建設(shè)項目后評價：投資項目后評價的基本概念

建設(shè)項目后評價：投資項目后評價的基本(jīběn)概念1共三十二頁前言2004年7月國家頒布了《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》，決定指出“現(xiàn)行的投資體制還存在不少問題，特別是企業(yè)的投資決策權(quán)沒有完全落實，市場配置資源(zīyuán)的基礎(chǔ)性作用尚未得到充分發(fā)揮，政府投資的科學(xué)化、民主化水平需要進(jìn)一步提高，投資宏觀調(diào)控和監(jiān)管的有效性需要增強(qiáng)”。

《決定》從深化投資體制改革的指導(dǎo)思想和目標(biāo)、轉(zhuǎn)變政府管理職能、完善政府投資體制、加強(qiáng)和改善投資的宏觀調(diào)控、加強(qiáng)和改進(jìn)投資的監(jiān)督管理等五個方面提出了明確的規(guī)定和要求。

2共三十二頁前言《決定》在建立和完善政府投資監(jiān)管體系章中，明確指出“建立政府投資責(zé)任追究制度，工程咨詢、投資項目決策、設(shè)計、施工、監(jiān)理等部門和單位，都應(yīng)有相應(yīng)的責(zé)任約束，對不遵守法律法規(guī)給國家造成重大損失的，要依法追究有關(guān)責(zé)任人的行政和法律責(zé)任。完善政府投資制衡機(jī)制，投資主管部門、財政主管部門以及有關(guān)部門，要以據(jù)職能分工，對政府投資的管理進(jìn)行相互監(jiān)督。審計機(jī)關(guān)要依法全面履行職責(zé)，進(jìn)一步加強(qiáng)對政府投資項目的審計監(jiān)督，提高政府投資管理水平和投資效益。完善重大項目稽察制度，建立政府投資項目后評價制度，對政府投資項目進(jìn)行全過程監(jiān)管。建立政府投資項目的社會監(jiān)督機(jī)制，鼓勵(gǔlì)公眾和新聞媒體對政府投資項目進(jìn)行監(jiān)督?！?共三十二頁前言為了加強(qiáng)中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項目管理，提高企業(yè)投資決策水平和投資效益，完善投資決策機(jī)制，推動投資項目后評價制度和責(zé)任追究制的建立，國務(wù)院國資委根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》以及國務(wù)院賦予國資委的職責(zé)，2005年5月以國資發(fā)規(guī)劃(guīhuà)[2005]92號文下發(fā)了《中央企業(yè)國定資產(chǎn)投資項目后評價工作指》。4共三十二頁前言《中央企業(yè)國定資產(chǎn)投資項目后評價工作指》頒布后，國資委還組織了四期中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項目后評價培訓(xùn)和經(jīng)驗交流會。有效的指導(dǎo)和推動中央大型企業(yè)投資項目后評價工作的開展。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于(guānyú)投資體制改革的決定》2005年國防科工委也結(jié)合科工委實際下發(fā)了《國防科技工業(yè)固定資產(chǎn)投資項目后評價管理辦法》，規(guī)范了國防軍工項目后評價工作國家發(fā)展改革委目前正在對我公司起草的“政府投資項目后評價管理辦法”進(jìn)行完善，準(zhǔn)備以文件形式發(fā)布。5共三十二頁前言為了進(jìn)一步推動后評價工作的開展，完善后評價制度的建設(shè)(jiànshè)，今天我就投資項目后評價的概念和實施進(jìn)行介紹。6共三十二頁主要內(nèi)容前言一、投資項目后評價的基本概念二、投資項目后評價的管理與實施(shíshī)三、投資項目后評價的操作7共三十二頁一、投資(tóuzī)項目后評價的基本概念1.1投資項目后評價(píngjià)的定義1.2投資項目后評價的作用1.3投資項目后評價的原則和要求1.4投資項目后評價的方法8共三十二頁項目后評價(píngjià)是投資項目周期的一個重要階段，是項目管理的重要內(nèi)容。規(guī)劃后評價

立項實施

評估融資91.1投資項目(xiàngmù)后評價的定義共三十二頁項目后評價主要是服務(wù)于投資決策，是出資人對投資活動進(jìn)行監(jiān)管的重要手段之一。項目后評價也可以為改善企業(yè)的經(jīng)營管理，完善在建(zàijiàn)投資項目，提高投資效益提供幫助。101.1投資項目(xiàngmù)后評價的定義共三十二頁項目后評價一般是指項目投資完成之后所進(jìn)行的評價。它通過對項目實施過程、結(jié)果及其影響進(jìn)行調(diào)查研究和全面系統(tǒng)回顧，與項目決策時確定的目標(biāo)以及技術(shù)(jìshù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會指標(biāo)進(jìn)行對比，找出差別和變化，分析原因，總結(jié)經(jīng)驗，汲取教訓(xùn)，得到啟示，提出對策建議，通過信息反饋，改善新一輪投資管理和決策，達(dá)到提高投資效益的目的。111.1投資項目后評價(píngjià)的定義共三十二頁12項目(xiàngmù)后評價可以分為：項目事后評價和項目中間評價。1.1投資項目后評價(píngjià)的定義共三十二頁投資項目后評價的服務(wù)對象：為規(guī)劃和政策制訂服務(wù)為投資項目出資人決策(juécè)服務(wù)為企業(yè)和項目法人服務(wù)為建設(shè)項目服務(wù)131.2投資項目后評價(píngjià)的作用共三十二頁14投資項目后評價的作用：建立和完善投資決策機(jī)制中的后評價制度為提高建設(shè)項目決策科學(xué)化水平服務(wù)促使前評估增強(qiáng)責(zé)任，提高可研、評估、決策工作的準(zhǔn)確性；及時發(fā)現(xiàn)和暴露投資決策中存在的問題與失誤，以便借鑒。為政府制定和調(diào)整有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策提供參考調(diào)整投資規(guī)模與投資流向；協(xié)調(diào)(xiétiáo)產(chǎn)業(yè)比例；修正不合理的宏觀經(jīng)濟(jì)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策、指標(biāo)參數(shù)等。1.2投資項目(xiàngmù)后評價的作用共三十二頁15投資項目后評價的作用：為銀行調(diào)整信貸政策提供依據(jù)發(fā)現(xiàn)問題，分析貸款成功與失敗的原因，加強(qiáng)風(fēng)險防范，調(diào)整貸款投向與信貸政策。為提高建設(shè)項目監(jiān)管水平提出建議總結(jié)項目實施(shíshī)的經(jīng)驗教訓(xùn)，為出資人管理項目提供借鑒，為實現(xiàn)政府投資責(zé)任追究制，提供監(jiān)管手段。促使建設(shè)項目運(yùn)營狀態(tài)正?；瘜椖勘旧硖岢鲈u價和建議，可促使企業(yè)改善管理，提高項目決策水平和項目的投資效率。1.2投資(tóuzī)項目后評價的作用共三十二頁161.3投資項目后評價的原則(yuánzé)和要求應(yīng)堅持“獨(dú)立、科學(xué)、公正”的原則。獨(dú)立性工程咨詢的第一屬性，即咨詢專家獨(dú)立于客戶而展開工作。獨(dú)立性是社會分工要求咨詢行業(yè)必須具備的特性，是其合法性的基礎(chǔ)。咨詢機(jī)構(gòu)或個人不應(yīng)隸屬或依附于客戶，而是獨(dú)立自主的，在接受客戶委托后，應(yīng)獨(dú)立進(jìn)行分析研究(yánjiū)，不受外界的干擾或干預(yù)，向客戶提供獨(dú)立、公正的咨詢意見和建議。共三十二頁17科學(xué)性指以知識和經(jīng)驗為基礎(chǔ)為客戶提供解決方案。工程咨詢所需的是多種專業(yè)知識和大量的信息資料，包括自然科學(xué)、社會科學(xué)和工程技術(shù)知識。多種知識的綜合(zōnghé)應(yīng)用是咨詢科學(xué)化的基礎(chǔ)。同時，經(jīng)驗是實現(xiàn)工程咨詢科學(xué)性的重要保障，技術(shù)知識的開發(fā)和說明不是咨詢服務(wù)，只有運(yùn)用技術(shù)知識解決工程實際問題才是咨詢服務(wù)。知識、經(jīng)驗、能力和信譽(yù)是工程咨詢科學(xué)性的基本要素。共三十二頁18公正性指工程咨詢應(yīng)該維護(hù)全局和整體利益，要有宏觀意識，堅持可持續(xù)發(fā)展的原則。在調(diào)查研究、分析問題、作出判斷和提出建議的時候要客觀、公平和公正，遵守(zūnshǒu)職業(yè)道德，堅持工程咨詢的獨(dú)立性和科學(xué)態(tài)度。共三十二頁19投資項目后評價的要求：要有暢通、快捷的信息流系統(tǒng)和反饋機(jī)制。項目后評價的結(jié)果和信息應(yīng)用于指導(dǎo)規(guī)劃編制和擬建項目策劃，調(diào)整投資計劃和在建項目，完善已建成項目。項目后評價還可用于對工程咨詢、施工建設(shè)、項目管理等工作的質(zhì)量與績效進(jìn)行檢驗、監(jiān)督和評價。中央企業(yè)的后評價應(yīng)注重(zhùzhòng)分析、評價項目投資對行業(yè)布局、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、企業(yè)發(fā)展、技術(shù)進(jìn)步、投資效益和國有資本保值增值的作用和影響。1.3投資項目后評價的原則(yuánzé)和要求共三十二頁20中央企業(yè)內(nèi)的項目后評價應(yīng)避免出現(xiàn)“自己評價自己”。凡是承擔(dān)項目可行性研究報告編制、評估、設(shè)計、監(jiān)理(jiānlǐ)、項目管理、工程建設(shè)等業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)不宜從事該項目的后評價工作。共三十二頁21對項目后評價承擔(dān)機(jī)構(gòu)的要求：項目后評價承擔(dān)機(jī)構(gòu)要按照(ànzhào)工程咨詢行業(yè)協(xié)會的規(guī)定，遵循項目后評價的基本原則，按照(ànzhào)后評價委托合同要求，獨(dú)立自主認(rèn)真負(fù)責(zé)地開展后評價工作，并承擔(dān)國家機(jī)密、商業(yè)機(jī)密相應(yīng)的保密責(zé)任。受評項目業(yè)主應(yīng)如實提供后評價所需要的數(shù)據(jù)和資料，并配合組織現(xiàn)場調(diào)查。共三十二頁221.4投資項目(xiàngmù)后評價的方法投資項目(xiàngmù)后評價的方法論原則：動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)分析為主綜合分析與單項分析相結(jié)合，以綜合分析為主項目宏觀投資效果分析與項目微觀投資效果分析相結(jié)合，以宏觀投資效果分析為主定量分析與定性分析相結(jié)合，以定量分析為主對比分析與預(yù)測分析相結(jié)合，以預(yù)測分析為主既要重視項目決策效果評價，又要重視項目實施效果評價共三十二頁23投資(tóuzī)項目后評價的方法：邏輯框架法對比法前后對比有無對比調(diào)查法現(xiàn)場調(diào)查問卷調(diào)查專家打分法項目成功度表1.4投資項目(xiàngmù)后評價的方法共三十二頁24邏輯框架(kuànɡjià)法它是一種概念化論述項目的綜合評價方法，是一種綜合、系統(tǒng)地研究和分析問題的思維框架模式。它是用一張簡單的框圖，將一個復(fù)雜項目的幾個內(nèi)容相關(guān)、必須同步考慮的動態(tài)因素組合起來，按層次分析其內(nèi)涵，得出項目目標(biāo)和達(dá)到目標(biāo)所需手段之間的因果邏輯關(guān)系，用以確定工作范圍和任務(wù)，指導(dǎo)、管理和評價一項活動的工作方法。共三十二頁25邏輯框架法通過對項目的投入、產(chǎn)出、直接目的、宏觀影響四個層面進(jìn)行分析總結(jié)，了解其間的關(guān)系。其核心概念是事物層次間的因果邏輯關(guān)系，即“如果(rúguǒ)”提供了某種條件，“那么”就會產(chǎn)生某種結(jié)果；這些條件包括事物內(nèi)在的因素和事物所需要的外部條件。共三十二頁26邏輯(luójí)框架法共三十二頁27對比法對比法是項目后評價的方法論一般原則，對比是將項目前期的可行性研究和評估的預(yù)測結(jié)論，以及初步設(shè)計時的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，與項目的實際運(yùn)行結(jié)果及在評價時所做的新的預(yù)測相比較，用以發(fā)現(xiàn)變化和分析原因(yuányīn)。項目后評價采用對比法時，一是要十分注意數(shù)據(jù)的可比性，二是更多地與其他項目進(jìn)行對比，可以是同行業(yè)對比、同規(guī)模對比、同地區(qū)對比等。對比法包括“前后對比”和“有無對比”，項目后評價更強(qiáng)調(diào)有無對比。共三十二頁28對比法——前后對比法前后對比法以建設(shè)項目的可研、評估預(yù)測結(jié)論和決策目標(biāo)以及工程設(shè)計確定的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，與項目建成的實際(shíjì)運(yùn)行結(jié)果及在后評價時點(diǎn)所做的預(yù)測相比較。采用前后對比法要注意前后數(shù)據(jù)的可比性。共三十二頁29對比法——有無對比法“有無對比”是指將項目實際發(fā)生的情況與若無項目可能發(fā)生的情況進(jìn)行對比，以度量項目的真實效益、影響和作用(zuòyòng)。對比的重點(diǎn)是要分清項目的作用(zuòyòng)和影響與項目以外因素的作用(zuòyòng)和影響。通過項目的實施所付出的資源代價，與項目實施后所產(chǎn)生的效果進(jìn)行對比，得出項目評價結(jié)論。有無對比的關(guān)鍵是要求投入的代價與產(chǎn)出的效果口徑一致。也就是說，所度量的效果要真正歸因于項目。共三十二頁30調(diào)查法現(xiàn)場調(diào)查首先詳細(xì)閱讀被評價項目的基礎(chǔ)資料，如可研、評估報告及批復(fù)，初步設(shè)計、竣工驗收文件、《建設(shè)項目總結(jié)評價》等，了解項目基本情況；根據(jù)評價要求與內(nèi)容，有針對性的設(shè)計現(xiàn)場調(diào)查方案(fāngàn)，設(shè)定調(diào)查與座談對象及方式；開展現(xiàn)場調(diào)查，看項目現(xiàn)場、聽項目單位介紹、與項目單位座談、查閱檔案資料。共三十二頁31調(diào)查(diàochá)法問卷調(diào)查根據(jù)項目的實際，事先設(shè)定一套問卷，交項目單位填寫。專家打分法根據(jù)項目的相