(2014-04-11)2014版小企業(yè)制度審查審批培訓(xùn)

2014版小企業(yè)制度審查審批培訓(xùn)目錄

審查員的風(fēng)險(xiǎn)觀31授信審查要點(diǎn)33授信審批要點(diǎn)34審查員的基本素養(yǎng)32常見違規(guī)行為35引言

大半的人在二十歲或三十歲上就死了：一過這個年齡，他們只變了自己的影子；以后的生命不過是用來模仿自己，把以前真正有人味兒的時代所說的，所做的，所想的，所喜歡的，一天天的重復(fù)，而且重復(fù)的方式越來越機(jī)械，越來越脫腔走板。

羅曼·羅蘭《約翰·克里斯朵夫》審查員的風(fēng)險(xiǎn)觀一、主要信貸風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)---信息不對稱（客觀、主觀）操作風(fēng)險(xiǎn)---處理不適當(dāng)（客觀、主觀）事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，≠信用風(fēng)險(xiǎn)審查員的風(fēng)險(xiǎn)觀二、事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)：（一）對單位，事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)包括：資金風(fēng)險(xiǎn)（逾期、不良、損失）；監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)（罰款、新業(yè)務(wù)限制、停業(yè)）。（二）對個人，事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)包括：經(jīng)濟(jì)處分、紀(jì)律處分、解除勞動合同。審查員的風(fēng)險(xiǎn)觀三、風(fēng)險(xiǎn)管理措施：（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略：風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。（二）“信貸技術(shù)”+“合理分工”。審查員的風(fēng)險(xiǎn)觀四、信貸技術(shù)：關(guān)系型信貸技術(shù)和交易型信貸技術(shù)（財(cái)務(wù)報(bào)表型信貸技術(shù)、抵押擔(dān)保型信貸技術(shù)、信用評分技術(shù)），主要解決信用風(fēng)險(xiǎn)。

三品：人品、產(chǎn)品、押品。審查員的風(fēng)險(xiǎn)觀1、關(guān)系型信貸技術(shù)：指基于通過長期和多渠道與企業(yè)接觸所積累的關(guān)于借款企業(yè)及其業(yè)主的相關(guān)“軟信息”而作出決策。這些信息的獲得部分是通過銀行為企業(yè)所提供的存貸款和其他金融產(chǎn)品的服務(wù)，另外還可以通過與當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)中其他成員的接觸中獲得。營銷信息，正、負(fù)面信息，與員工關(guān)系，社會關(guān)系（社會職務(wù)、擔(dān)保關(guān)系、上下游關(guān)系）。審查員的風(fēng)險(xiǎn)觀2、財(cái)務(wù)報(bào)表型信貸技術(shù)：強(qiáng)調(diào)對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的評估，貸款決策和貸款條件主要基于貸款申請者所提供的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，該技術(shù)主要適用于那些財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)過嚴(yán)格審計(jì)、信息透明度較高的大企業(yè)，某些有較長歷史、業(yè)務(wù)比較透明、報(bào)表審計(jì)嚴(yán)格的小企業(yè)也能適用這種技術(shù)。財(cái)務(wù)情況（金額、結(jié)構(gòu)），盈利能力（產(chǎn)品、模式、行業(yè)、能耗）。營業(yè)收入-現(xiàn)金流-凈資產(chǎn)審查員的風(fēng)險(xiǎn)觀3、抵押擔(dān)保型信貸技術(shù)：決策主要取決于借款者能否提供保質(zhì)保量的抵押品，該技術(shù)有很強(qiáng)的事后監(jiān)督功能，被廣泛應(yīng)用于對中小企業(yè)的貸款，其缺點(diǎn)是要求銀行具有較強(qiáng)的監(jiān)督能力，并需要支付相對昂貴的交易費(fèi)用。合規(guī)性，變現(xiàn)性，充足性。審查員的風(fēng)險(xiǎn)觀4、信用評分型信貸技術(shù)：是一項(xiàng)運(yùn)用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型和信息技術(shù)對客戶的信用記錄進(jìn)行計(jì)量分析從而作出決策的技術(shù)，該技術(shù)具有成本低、效率高等特點(diǎn)，可以在較大程度上緩解信息問題，20世紀(jì)80年代以來被美國金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用于小額貸款的發(fā)放上，但由于該技術(shù)較復(fù)雜，對信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)積累的要求較高，其應(yīng)用范圍受到限制。得分，特征。審查員的風(fēng)險(xiǎn)觀在具體業(yè)務(wù)處理中我們?nèi)绾尉C合運(yùn)用信貸技術(shù)？最有效の解決“信息不對稱”這是我們最大的經(jīng)驗(yàn)積累！審查員的風(fēng)險(xiǎn)觀五、合理分工，即貸款三查制度：1、貸前“調(diào)查（營銷）”：基本信息、個體信息2、貸中“審查”：信貸政策、行業(yè)信息3、貸后“檢查”：變動信息信用風(fēng)險(xiǎn)+操作風(fēng)險(xiǎn)；協(xié)作>監(jiān)督（盡職+道德風(fēng)險(xiǎn)）審查員的風(fēng)險(xiǎn)觀六、控制不如篩選（制度、人為）：“天下武功，唯快不敗”審查員的風(fēng)險(xiǎn)觀七、三大還款來源：第一還款來源：現(xiàn)金流；第二還款來源：擔(dān)保物；第三還款來源：凈資產(chǎn)（融資能力）。審查員的風(fēng)險(xiǎn)觀業(yè)務(wù)發(fā)展+風(fēng)險(xiǎn)管理+合規(guī)經(jīng)營審查員的基本素養(yǎng)一、勤于學(xué)習(xí)

1、學(xué)習(xí)相關(guān)制度；2、學(xué)習(xí)專業(yè)知識；3、向前臺學(xué)習(xí)，向橫向部門學(xué)習(xí)；4、及時學(xué)習(xí)新制度、新知識；審查員的基本素養(yǎng)二、樂于指導(dǎo)1、對于疑難問題能夠給前臺處理的思路；2、對于復(fù)雜客戶，在自己風(fēng)險(xiǎn)判斷的基礎(chǔ)上，給予前臺出來的信心；審查員的基本素養(yǎng)三、嚴(yán)于律己1、對于審查過程中的疏忽和錯誤，要敢于認(rèn)錯；審查員的基本素養(yǎng)四、善于溝通

1、與前臺溝通；2、與客戶經(jīng)理溝通；3、與同業(yè)溝通；4、與貸審會溝通；5、與橫向部門溝通6、與兄弟分行溝通；7、與上級行溝通；審查員的基本素養(yǎng)五、勇于擔(dān)當(dāng)1、對經(jīng)辦的業(yè)務(wù)能夠形成獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)判斷，而不是人云亦云；2、對經(jīng)辦的業(yè)務(wù)能夠提出獨(dú)立的審查意見，為貸審會做好決策參考；審查員的基本素養(yǎng)六、專于思考1、要及時梳理業(yè)務(wù)處理中發(fā)現(xiàn)的問題，找出解決的方法；2、要不斷的改進(jìn)自己的審查方法，提高審查的有效性和風(fēng)險(xiǎn)判斷的針對性；審查員的基本素養(yǎng)審查員作為管理崗：管理，管的是自己，理的是別人。管理的“境界”，初級階段是約束，中級階段是引導(dǎo)，高級階段是迎合，······，管理的境界永無止境。審查員是一個承上啟下的崗位，審查員的管理能力，有時對一個行的業(yè)務(wù)有著重要的影響。授信審查要點(diǎn)一、概述

小企業(yè)信貸審查：是小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)流程中的重要一環(huán)，是對調(diào)查環(huán)節(jié)的復(fù)核和把關(guān)。在整個流程中，審查擔(dān)負(fù)著承上啟下的關(guān)鍵職責(zé)。審查工作的有效發(fā)揮能起到風(fēng)險(xiǎn)過濾和查漏補(bǔ)缺的作用，同時為后續(xù)審批工作的高效進(jìn)行提供了有力的支撐和保障，其工作質(zhì)量將在一定程度上決定機(jī)構(gòu)的貸款質(zhì)量。授信審查要點(diǎn)二、審查要點(diǎn)：（一）資料完整性審查，主要包括：報(bào)審材料是否完整，報(bào)審材料的缺失情況等；上報(bào)一級分行審批的授信業(yè)務(wù)，資料完整性審查工作主要由二級分行審查崗負(fù)責(zé)，一級分行審查崗要做好復(fù)核工作。（二）合規(guī)性審查，主要包括：客戶、擔(dān)保人主體資格及信用狀況是否符合我行規(guī)定，抵（質(zhì)）押物是否有效，授信業(yè)務(wù)是否合規(guī)等；（三）調(diào)查工作評價(jià)，主要包括：報(bào)審材料的質(zhì)量情況，調(diào)查人員對客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)及其所在行業(yè)的評價(jià)是否合理，調(diào)查報(bào)告是否符合業(yè)務(wù)規(guī)定等；

授信審查要點(diǎn)（四）信用等級復(fù)評、擔(dān)保足值合規(guī)性復(fù)核與分項(xiàng)授信額度分析，主要包括：信用評級是否合理，授信擔(dān)保是否足值有效，調(diào)查人員申報(bào)的分項(xiàng)授信額度及其它授信要素是否合理等；上報(bào)一級分行的授信業(yè)務(wù)，由二級分行審查崗對信用等級、額度測算和擔(dān)保足值合規(guī)性進(jìn)行初評，一級分行審查崗進(jìn)行復(fù)評。（五）風(fēng)險(xiǎn)與收益分析評價(jià)，主要包括：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析、業(yè)務(wù)綜合收益分析及相應(yīng)風(fēng)控措施分析等。授信審查要點(diǎn)三、審查六步：（一）一看材料（二）二讀報(bào)告（三）三判合規(guī)（四）四評質(zhì)量（五）五測額度（六）六出意見授信審查要點(diǎn)（一）看材料1、申報(bào)類材料；2、企業(yè)基本材料；3、企業(yè)經(jīng)營材料；4、企業(yè)主及相關(guān)人員材料；5、擔(dān)保類材料；6、其他。授信審查要點(diǎn)（二）讀報(bào)告1、核心關(guān)注點(diǎn)：（1.1）基本信息：正、負(fù)面消息；（1.4）主要關(guān)聯(lián)企業(yè)：負(fù)債自償能力，關(guān)聯(lián)交易；（1.5）資信狀況：負(fù)債、對外擔(dān)保、還款記錄；（2）企業(yè)經(jīng)營情況：經(jīng)營是否正常、穩(wěn)定？上下游合作關(guān)系如何？授信審查要點(diǎn)1、核心關(guān)注點(diǎn)：（3）財(cái)務(wù)情況：資產(chǎn)負(fù)債率是否合理？各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)有無異常？邏輯關(guān)系是否匹配、前后是否一致？財(cái)務(wù)分析主要圍繞“額度測算、融資需求”展開，同時關(guān)注異常情況。（5）擔(dān)保措施：擔(dān)保是否足值、有效。（6）評級授信：評級是否合理？授信計(jì)算是否正確？（7）授信綜合評價(jià)：授信申請?jiān)?、貸款用途和需求是否合理？與財(cái)務(wù)情況是否匹配？授信評價(jià)是否合理、有針對性？授信審查要點(diǎn)2、關(guān)于信貸技術(shù)：（1）基本情況分析：主要運(yùn)用關(guān)系型信貸技術(shù)，目的是判斷客戶的還款意愿。（人品）（2）經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)情況分析：主要運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表型信貸技術(shù)，目的是判斷貸款用途和還款能力、融資能力。（產(chǎn)品）（3）擔(dān)保措施分析：主要是運(yùn)用抵押擔(dān)保型信貸技術(shù)，目的是判斷第二還款來源。（押品）（4）信用評級分析：主要是運(yùn)用信用評分技術(shù)，目的是綜合考量客戶的還款能力。授信審查要點(diǎn)3、常用搜索網(wǎng)站：（1）信用長三角（通過姓名查企業(yè)）（2）全國法院被執(zhí)行人信息查詢（3）全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（查股東）（4）浙江法院法律文書檢索中心（5）浙江法院開庭公告查詢（6）人民法院訴訟資產(chǎn)網(wǎng)（7）浙江省企業(yè)身份認(rèn)證平臺（8）全國組織機(jī)構(gòu)代碼管理中心（9）浙江省企業(yè)信用信息系統(tǒng)（10）浙江企業(yè)信用網(wǎng)授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)4、查詢“信用報(bào)告明細(xì)信息”（1）查詢“業(yè)務(wù)辦理銀行信息”，可查看承兌匯票“保證金比例”；（2）查詢“被擔(dān)保信息”、“對外擔(dān)保信息”，查看合同明細(xì)，點(diǎn)擊“紅色字體”的合同編號、合同詳細(xì)信息中的“藍(lán)色”、“紅色”字體，可顯示“抵押合同簽訂日期、抵押人名稱、抵押物評估價(jià)值、抵押金額、抵押物種類”等信息；（3）通過明細(xì)信息中合同編號規(guī)則判斷企業(yè)貸款銀行；授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)（三）判合規(guī)1、借款人/擔(dān)保人主體資格是否符合我行規(guī)定。2、借款人/擔(dān)保人信用狀況是否符合我行規(guī)定。3、擔(dān)保情況是否合規(guī)、足值有效。4、融資用途是否符合我行制度、政策規(guī)定。授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)1、證照合法有效性2012版制度規(guī)定：經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，并辦理年檢手續(xù)。2014版制度規(guī)定：經(jīng)工商行政管理部門登記，具有合法經(jīng)營手續(xù)。

備注：2014年3月1日，新《公司法》實(shí)施，根據(jù)《注冊資本登記制度改革方案》，企業(yè)年度檢驗(yàn)制度改為企業(yè)年度報(bào)告公示制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按年度在規(guī)定的期限內(nèi)，通過市場主體信用信息公示系統(tǒng)向工商行政管理機(jī)關(guān)報(bào)送年度報(bào)告，并向社會公示，任何單位和個人均可查詢。企業(yè)年度報(bào)告的主要內(nèi)容應(yīng)包括公司股東（發(fā)起人）繳納出資情況、資產(chǎn)狀況等，企業(yè)對年度報(bào)告的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)，工商行政管理機(jī)關(guān)可以對企業(yè)年度報(bào)告公示內(nèi)容進(jìn)行抽查。授信審查要點(diǎn)2、特殊許可完備性2012版制度規(guī)定：從事特殊行業(yè)的須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的經(jīng)營許可證。2014版制度規(guī)定：從事特殊行業(yè)的須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的經(jīng)營許可證或相關(guān)文件。

備注：不局限于經(jīng)營許可證，相關(guān)主管部門的批復(fù)、報(bào)告等文件也可以。授信審查要點(diǎn)3、經(jīng)營范圍一致性備注：企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)在營業(yè)執(zhí)照登記經(jīng)營范圍之內(nèi)。4、經(jīng)營規(guī)模合規(guī)性2012版制度規(guī)定：比較復(fù)雜。2014版制度規(guī)定：符合《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號）的中型、小型、微型企業(yè)。備注：經(jīng)營規(guī)模進(jìn)行了擴(kuò)大。授信審查要點(diǎn)5、經(jīng)營年限合規(guī)性2012版制度規(guī)定：2014版制度規(guī)定：企業(yè)（含由實(shí)際控制人控制的經(jīng)營主體）連續(xù)正常經(jīng)營1年以上（原則上以營業(yè)執(zhí)照注冊登記時間為準(zhǔn)，但承續(xù)企業(yè)主原有經(jīng)營業(yè)務(wù)的以實(shí)際經(jīng)營時間為準(zhǔn)），且上一年度營業(yè)利潤（以我行調(diào)查確認(rèn)的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，下同）為正值；若正常經(jīng)營超過2年的，應(yīng)確保最近2個年度營業(yè)利潤為正值。

備注：基本無變化。明確兩點(diǎn)：1、原則上以營業(yè)執(zhí)照注冊登記時間為準(zhǔn)，承續(xù)企業(yè)主原有經(jīng)營業(yè)務(wù)的可以特殊考慮，主要考慮到個轉(zhuǎn)企、重新注冊營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)搬遷等特殊情況，但前提需繼續(xù)延續(xù)原有經(jīng)營業(yè)務(wù)，原經(jīng)營實(shí)體仍在實(shí)際經(jīng)營的，一般不算具有承續(xù)性；2、領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后，需具備正常經(jīng)營的條件，并發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)為起算時間。授信審查要點(diǎn)6、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)合規(guī)性2012版制度規(guī)定：2014版制度規(guī)定：企業(yè)實(shí)際控制人或主要管理人員在企業(yè)主營業(yè)務(wù)行業(yè)或相近行業(yè)從業(yè)經(jīng)歷在3年以上，素質(zhì)良好、無嚴(yán)重不良個人信用記錄（基于產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈等整體開發(fā)模式、具有核心企業(yè)增信措施的客戶在從業(yè)經(jīng)歷年限方面可適當(dāng)放寬）。

備注：無變化。授信審查要點(diǎn)7、股權(quán)結(jié)構(gòu)合規(guī)性2012版制度規(guī)定：2014版制度規(guī)定：企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)簡單，實(shí)際控制人應(yīng)為自然人或無復(fù)雜持股關(guān)系的法人組織。

備注：無變化。8、主營收入合規(guī)性2012版制度規(guī)定：2014版制度規(guī)定：企業(yè)主業(yè)（或圍繞主業(yè)進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)）突出，主營業(yè)務(wù)收入在實(shí)際控制人控制的企業(yè)全部收入中占比高于65%（基于產(chǎn)業(yè)鏈控制、成本控制等目的而從事相關(guān)行業(yè)經(jīng)營的，收入可一并計(jì)入）。

備注：無變化。授信審查要點(diǎn)9、資負(fù)比例合規(guī)性2012版制度規(guī)定：2014版制度規(guī)定：企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債水平（包括企業(yè)實(shí)際控制人及其配偶名下的資產(chǎn)、負(fù)債）應(yīng)控制在合理范圍。資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)原則上應(yīng)符合以下規(guī)定：加工制造業(yè)不超過70%，批發(fā)零售業(yè)不超過80%，其他企業(yè)不超過75%。

備注：基本無變化。刪除了“對于單戶授信在等值人民幣500萬元以上的企業(yè)”，其資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)應(yīng)符合以下規(guī)定。授信審查要點(diǎn)10、授信規(guī)模合規(guī)性2012版制度規(guī)定：加工制造類及其他類不超過等值人民幣8000萬元，批發(fā)零售類不超過等值人民幣1.2億元。如客戶確須突破此上限的，須經(jīng)一級分行行長終審?fù)狻?014版制度規(guī)定：我行對單一小企業(yè)客戶的擬授信金額與同業(yè)授信敞口合計(jì)金額應(yīng)符合以下規(guī)定：加工制造類及其他類不超過等值人民幣1億元，批發(fā)零售類不超過等值人民幣1.5億元。如客戶確須突破此上限的，須一級分行會議審批通過。

備注：準(zhǔn)入客戶經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大，準(zhǔn)入授信規(guī)模也擴(kuò)大；突破的審批權(quán)由一級分行行長變?yōu)橐患壏中袝h審批。授信審查要點(diǎn)11、評級結(jié)果合規(guī)性2012版制度規(guī)定：2014版制度規(guī)定：除低風(fēng)險(xiǎn)及其他另有規(guī)定的業(yè)務(wù)外，我行評定的信用等級在BBB級以上（含BBB級）。

備注：無變化。信用等級客戶分類評估值定義AA優(yōu)良客戶80（含80）-90A一般客戶70（含70）-80BBB一般客戶55（含55）-70授信審查要點(diǎn)12、禁止授信合規(guī)性2012版制度規(guī)定：2014版制度規(guī)定：禁止為以下企業(yè)辦理小企業(yè)授信業(yè)務(wù)：1.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。2.公立學(xué)校、公立醫(yī)院等公共事業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)。3.證券公司、擔(dān)保公司、小額貸款公司、典當(dāng)行等具有金融功能的非金融機(jī)構(gòu)。4.純?nèi)谫Y型、政府融資平臺型、主要依靠財(cái)政撥款或補(bǔ)貼（50%及以上）的國有企業(yè)。5.處于國家政策、法律法規(guī)禁止的行業(yè)、項(xiàng)目和產(chǎn)品的企業(yè)。6.實(shí)際控制人或主要管理人員有惡意逃廢銀行債務(wù)、信用卡惡意透支、涉黑、涉賭、涉毒等不良行為的企業(yè)。7.不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)境保護(hù)政策的高耗能、高污染類的企業(yè)。等13條。

備注：基本無變化。刪除了“財(cái)務(wù)管理混亂，有嚴(yán)重偷漏稅、欠稅行為的”。授信審查要點(diǎn)13、九大行業(yè)合規(guī)性詳見：浙郵銀業(yè)〔2013〕25號《關(guān)于明確小企業(yè)禁止與謹(jǐn)慎授信客戶標(biāo)準(zhǔn)的通知》依據(jù)工信部公布的中小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，屬于中型規(guī)模以下的造紙、水泥、火電、冶煉、煤礦、印染、鋼貿(mào)、有色、光伏等行業(yè)客戶如符合以下條件之一：1.資產(chǎn)負(fù)債率超過50%（包括企業(yè)與家庭）；2.對外擔(dān)保規(guī)模與企業(yè)凈資產(chǎn)的比例高于0.8；3.貸款利率低于基準(zhǔn)利率上浮20%；4.不符合國家環(huán)保政策及產(chǎn)業(yè)政策。授信審查要點(diǎn)14、擔(dān)保規(guī)模合規(guī)性2012版制度規(guī)定：無。禁止與謹(jǐn)慎標(biāo)準(zhǔn)的通知：企業(yè)對外擔(dān)保規(guī)模（含企業(yè)主家庭，若三代以內(nèi)直系親屬共同經(jīng)營企業(yè)，應(yīng)全體計(jì)入）不得超出企業(yè)凈資產(chǎn)1.2倍；九大行業(yè)對外擔(dān)保規(guī)模與企業(yè)凈資產(chǎn)的比例不得高于0.8。2014版制度規(guī)定：企業(yè)及企業(yè)實(shí)際控制人（含配偶）對外擔(dān)保規(guī)模不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)和企業(yè)實(shí)際控制人家庭凈資產(chǎn)1.2倍之和，九大行業(yè)仍適用0.8倍，相比之前做了進(jìn)一步補(bǔ)充說明，特別考慮一些商貿(mào)型企業(yè)特殊情況。

授信審查要點(diǎn)（四）評質(zhì)量

1、報(bào)審材料的質(zhì)量

2、對授信企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)及其所在行業(yè)評價(jià)情況

3、調(diào)查報(bào)告是否符合業(yè)務(wù)規(guī)定授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)授信審查要點(diǎn)常見問題分析：1、資產(chǎn)負(fù)債表不平衡；2、企業(yè)、企業(yè)主資信披露不完整；3、或有負(fù)債、隱性負(fù)債調(diào)查不到位；4、股東會決議不規(guī)范；5、抵押擔(dān)保足值性分析不足；6、新增流動資金需求測算重視不足；7、銀行現(xiàn)金流調(diào)查分析不夠透徹；授信審查要點(diǎn)1、“資產(chǎn)負(fù)債表不平衡”常見問題：

（1）承兌匯票、貿(mào)易融資、保理及存單質(zhì)押貸款等銀行授信中，在負(fù)債項(xiàng)已將授信余額全額計(jì)入，而在現(xiàn)金存款中保證金沒有相應(yīng)體現(xiàn)。（2）銀行授信的新增或減少，在資產(chǎn)項(xiàng)沒有相應(yīng)體現(xiàn)。

新增銀行貸款流向何處？結(jié)清貸款資金來源？授信審查要點(diǎn)2、“企業(yè)、企業(yè)主資信披露不完整”主要表現(xiàn)：（1）調(diào)查報(bào)告中銀行授信及對外擔(dān)保金額與企業(yè)征信報(bào)告有所不一致。

對差額部分沒有進(jìn)行詳細(xì)的說明，若已結(jié)清，也沒有提供相結(jié)

清單據(jù)。（2）對企業(yè)主夫妻的信用卡透支情況進(jìn)行忽略,未能全面反映企業(yè)主負(fù)債情況。（3）對借款企業(yè)、企業(yè)主負(fù)面信息核實(shí)不深入。

如：借款企業(yè)、企業(yè)主有被法院執(zhí)行記錄；在他行有嚴(yán)重信用逾期記錄等，對其產(chǎn)生原因沒有深入調(diào)查分析，主要以企業(yè)主解釋為主。授信審查要點(diǎn)3、“或有負(fù)債、隱性負(fù)債調(diào)查不到位”常見問題：（1）對外擔(dān)保貸款余額、貸種等信息未調(diào)查到位。（2）被擔(dān)保人資信、經(jīng)營狀況調(diào)查不到位。（3）預(yù)收款、民間借款等隱性負(fù)債調(diào)查普遍缺失。授信審查要點(diǎn)4、“股東會決議不規(guī)范”常見表現(xiàn)：（1）股東會決議內(nèi)容填寫不全或缺失。（2）出席股東人數(shù)與簽字蓋章人數(shù)不符。（3）股東會決議無效。

主要涉及港澳臺合資企業(yè)，董事會決議中未有外資方董事簽字。授信審查要點(diǎn)5、“抵押擔(dān)保足值性分析不足”主要表現(xiàn)：（1）過度依賴房產(chǎn)評估報(bào)告，獨(dú)立分析能力不足。

有些抵押物評估價(jià)值明顯偏高，經(jīng)辦行未認(rèn)真復(fù)核，常見于可比性差、同類交易記錄不多的“孤僻型”抵押物。（2）新增授信額度貸款，抵押增信部分分析不足。

特別是原有抵押物基礎(chǔ)上新增授信額度，對抵押物價(jià)值增值情況分析不足，除了評估公司評估報(bào)告外，缺少其他的比較分析，如附近區(qū)域成交記錄、增值較快的原因等。授信審查要點(diǎn)6、“新增流動資金需求測算”：重視不足：

按照我行小企業(yè)制度及銀監(jiān)監(jiān)管要求應(yīng)根據(jù)借款企業(yè)現(xiàn)有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)情況對借款企業(yè)新增流動資金需求進(jìn)行測算，對借款企業(yè)貸款需求進(jìn)行相應(yīng)分析，而少數(shù)分支行對此不夠重視，容易出現(xiàn)以下情況：

（1）測算出來新增流動資金額度與申請授信額度，相差

甚遠(yuǎn)。針對該情況，也沒有作出合理解釋，借款企業(yè)新增流動資金需求確實(shí)存在的原因沒有透徹分析。（2）新增流動資金測算表取值不科學(xué)、不準(zhǔn)確。調(diào)查報(bào)告數(shù)據(jù)和企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)混用，標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，有些數(shù)據(jù)缺乏有效來源。授信審查要點(diǎn)7、“銀行現(xiàn)金流調(diào)查分析不夠透徹”：

企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金流是風(fēng)險(xiǎn)額度測算的重要指標(biāo)，也是了解借款企業(yè)經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況的重要途徑，但有些上報(bào)貸款的企業(yè)現(xiàn)金流存在較多問題，主要表現(xiàn)如下：

（1）現(xiàn)金流表數(shù)據(jù)與損益表不匹配。

年經(jīng)營性現(xiàn)金流入與企業(yè)年?duì)I業(yè)收入、年經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入值與企業(yè)年凈利潤不符，特別是后者，經(jīng)常相差甚大，普遍缺乏對其中原因的深入分析。（2）未扣除非經(jīng)營性流水或往來款，流水可靠性差。（3）銀行流水反映的非正常情況未認(rèn)真調(diào)查核實(shí)。

如涉及民間資金拆借一些款項(xiàng)往來記錄。授信審查要點(diǎn)（五）測額度2012版制度規(guī)定：小企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)額度主要采取基于收入、現(xiàn)金流、凈資產(chǎn)和息稅前利潤的方法進(jìn)行確定。2014版制度規(guī)定：小企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)額度測算值主要采取基于收入、現(xiàn)金流、可處置財(cái)產(chǎn)凈值的方法進(jìn)行確定。

備注：凈資產(chǎn)指標(biāo)變?yōu)榭商幹秘?cái)產(chǎn)凈值，取消息稅前利潤指標(biāo)。授信審查要點(diǎn)1、基于收入的風(fēng)險(xiǎn)額度基準(zhǔn)值測算2014版制度規(guī)定：風(fēng)險(xiǎn)額度基準(zhǔn)值≤主營業(yè)務(wù)收入×對應(yīng)比例+其他收入主營業(yè)務(wù)收入包括企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日?；顒又兴a(chǎn)生的收入；其他收入包括企業(yè)或企業(yè)主個人的房產(chǎn)土地租金收入，需提供房產(chǎn)土地所有權(quán)屬證明，其他收入不得超過主營業(yè)務(wù)收入的20%。對應(yīng)比例中，生產(chǎn)制造業(yè)企業(yè)的取值為40%，批發(fā)和零售業(yè)企業(yè)的取值為30%，其他行業(yè)的取值為35%。

備注：1、取消了“未來一年到期債務(wù)本金（或本息）×對應(yīng)扣除比例”，但根據(jù)最新下發(fā)的《轉(zhuǎn)發(fā)總行關(guān)于加強(qiáng)個人及小微企業(yè)客戶關(guān)聯(lián)授信管理工作的通知》（浙郵銀辦發(fā)〔2014〕43號），在三項(xiàng)測算指標(biāo)至少其中一項(xiàng)需進(jìn)行債務(wù)比例扣除；2、其他收入占比由30%下降為20%，批發(fā)和零售業(yè)和其他行業(yè)的對應(yīng)比例分別由20%提高到30%、30%提高到35%。授信審查要點(diǎn)2、基于現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)額度基準(zhǔn)值測算2014版制度規(guī)定：風(fēng)險(xiǎn)額度基準(zhǔn)值≤年度經(jīng)營性現(xiàn)金流入年度經(jīng)營性現(xiàn)金流入是指企業(yè)及能夠核實(shí)的企業(yè)主及其配偶的個人賬戶年度資金流入，企業(yè)、企業(yè)員工、企業(yè)主及其家庭成員（含配偶、子女、其他親屬）的賬戶間資金往來不得計(jì)入，企業(yè)、企業(yè)主及其配偶與第三方賬戶之間的非經(jīng)營性資金往來不得計(jì)入；使用票據(jù)結(jié)算的，可納入現(xiàn)金流指標(biāo)測算）。

備注：1、經(jīng)營性現(xiàn)金流入不再乘以對應(yīng)比例，而是全額進(jìn)行測算；2、可計(jì)入賬戶范圍縮小，原“指企業(yè)及能夠核實(shí)的企業(yè)主及其配偶等個人賬戶年度資金流入”，現(xiàn)刪除了“等”字。授信審查要點(diǎn)3、基于可處置財(cái)產(chǎn)凈值的風(fēng)險(xiǎn)額度基準(zhǔn)值測算2014版制度規(guī)定：風(fēng)險(xiǎn)額度基準(zhǔn)值≤可處置財(cái)產(chǎn)凈值（含企業(yè)、企業(yè)實(shí)際控制人及其配偶控制的可處置財(cái)產(chǎn)凈值）可處置資產(chǎn)凈值指資產(chǎn)的我行認(rèn)定價(jià)值，不得超過該資產(chǎn)市場價(jià)值，不扣除已設(shè)定的擔(dān)保權(quán)利價(jià)值，具體包括貨幣類、房產(chǎn)土地類、動產(chǎn)類三類。其中，貨幣類包括能夠提供相關(guān)憑證的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物，有價(jià)證券；房產(chǎn)土地類包括能夠提供房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證或有效購買證明的資產(chǎn)；動產(chǎn)類包括能夠提供機(jī)動車行駛證的車輛，能夠提供采購合同及付款憑證、能夠合理評估市場價(jià)值且具有一定變現(xiàn)能力的的主要生產(chǎn)經(jīng)營固定資產(chǎn)，能夠合理評估市場價(jià)值且具有較強(qiáng)變現(xiàn)能力的存貨。

備注：生產(chǎn)經(jīng)營固定資產(chǎn)的憑證提供比較麻煩，這項(xiàng)資產(chǎn)的記錄難度加大。授信審查要點(diǎn)4、風(fēng)險(xiǎn)額度浮動調(diào)整2014版制度規(guī)定：若需突破，則不得超過上述方法中相對較低的三種測算結(jié)果的平均值，且不得高于最低值的1.5倍。2014版制度規(guī)定：對于在我行貸款支用兩次以上（含兩次）且每次支用期限不低于12個月（含12個月）、三年內(nèi)無逾期記錄的客戶，根據(jù)客戶在我行授信及用信情況及對我行的綜合貢獻(xiàn)度，客戶風(fēng)險(xiǎn)額度可以在上述風(fēng)險(xiǎn)額度基準(zhǔn)值基礎(chǔ)上進(jìn)行一定比例的浮動調(diào)整，浮動比例為100%至150%。特別優(yōu)質(zhì)的可以放寬到200%。

備注：1、增加了浮動適用的情形，浮動調(diào)整的要求提高；2、取消了相對較低平均值，直接以最低值為基準(zhǔn)值進(jìn)行浮動。授信審查要點(diǎn)5、額度管理（1）統(tǒng)一授信管理。小企業(yè)、其同一實(shí)際控制人（含第一大股東、法定代表人）控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)、其實(shí)際控制人及配偶向我行申請授信的，上述主體合計(jì)授信應(yīng)納入我行小企業(yè)客戶統(tǒng)一授信管理，授信金額合計(jì)不得超過我行規(guī)定的小企業(yè)單戶風(fēng)險(xiǎn)額度上限。（2）擔(dān)保占用。小企業(yè)客戶為其產(chǎn)業(yè)鏈上下游或與其業(yè)務(wù)存在緊密聯(lián)系的其他小企業(yè)、自然人“在我行的貸款”提供對外擔(dān)保的，全額納入統(tǒng)一授信進(jìn)行管理。授信審查要點(diǎn)5、額度管理（3）低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)授信金額管理。1>低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)核定風(fēng)險(xiǎn)額度。對于僅在我行辦理小企業(yè)買斷型接力貸業(yè)務(wù)或銀行同業(yè)借款保函擔(dān)保小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的小企業(yè)，可不對其核定風(fēng)險(xiǎn)額度，但兩項(xiàng)業(yè)務(wù)合計(jì)最高授信金額不得超過該機(jī)構(gòu)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)單戶經(jīng)營權(quán)限。2>低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)不占用風(fēng)險(xiǎn)額度。3>低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)及一般風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)授信金額合計(jì)不得超過小企業(yè)單戶風(fēng)險(xiǎn)額度的2倍，同時不得超過該機(jī)構(gòu)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)單戶經(jīng)營權(quán)限的2倍。授信審查要點(diǎn)（六）出意見1、回顧總結(jié)

2、查漏補(bǔ)缺3、業(yè)務(wù)分析4、電話了解5、風(fēng)險(xiǎn)分析6、審批參考授信審查要點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析與揭示是審查環(huán)節(jié)的一項(xiàng)重要工作內(nèi)容，對于過濾高風(fēng)險(xiǎn)客戶，提高審批通過率，加強(qiáng)貸后管理工作的針對性具有重要意義。常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括：管理風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)及市場風(fēng)險(xiǎn)抵押物足值合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)政策法律風(fēng)險(xiǎn)銀企關(guān)系第三方評價(jià)授信審查要點(diǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)主要成員穩(wěn)定性、道德品質(zhì)情況以及股東間發(fā)展思路是否一致往往存在于有多個股東或涉及繼承問題的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)受上下游企業(yè)經(jīng)營狀況影響；盲目擴(kuò)張或轉(zhuǎn)型失??；自身產(chǎn)品競爭力下降；需要重點(diǎn)關(guān)注處于高速擴(kuò)張期、成熟期晚期后的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款、存貨規(guī)模過大對企業(yè)未來還款能力的影響需要重點(diǎn)關(guān)注行業(yè)競爭充分、產(chǎn)品更新?lián)Q代快的企業(yè)授信審查要點(diǎn)行業(yè)及市場風(fēng)險(xiǎn)所屬行業(yè)或與之相關(guān)的行業(yè)的經(jīng)營策略出現(xiàn)較大的調(diào)整常常出現(xiàn)于替代性產(chǎn)品較多、關(guān)系民生的行業(yè)：例如食品加工行業(yè)抵押物足值合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)抵押物價(jià)值存在虛高，可能無法完整覆蓋貸款本金；抵押物合規(guī)性存在瑕疵，處置存在較大困難。政策、法律風(fēng)險(xiǎn)國家產(chǎn)業(yè)、稅收及進(jìn)出口等宏觀政策發(fā)生不利于企業(yè)的變化易受其影響的企業(yè)類型：外向型企業(yè)第三方評價(jià)企業(yè)因違法違紀(jì)受到稅務(wù)、海關(guān)、工商、公安等部門的追究和處罰；企業(yè)因較為嚴(yán)重的不良行為被新聞媒介披露第三方評價(jià)

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)競爭力直線下降授信審查要點(diǎn)當(dāng)下較突出的風(fēng)險(xiǎn)：1、賭博，資金虧損最快；2、投資房地產(chǎn)、礦業(yè)等回收周期長導(dǎo)致資金鏈斷裂；3、參與民間借貸，出借的因借款人跑路導(dǎo)致出借資金無法收回，借款的因成本較高導(dǎo)致財(cái)務(wù)情況進(jìn)一步惡化；4、為他人借款（銀行、小貸公司、民間）進(jìn)行擔(dān)保，借款人無力償還借款導(dǎo)致代償；甚至是被擔(dān)保人因?yàn)樘嫠舜鷥攲?dǎo)致被擔(dān)保人資金鏈惡化，而使借款人受牽連；5、抵押物價(jià)值評估價(jià)值虛高，抵押物因產(chǎn)權(quán)糾紛、結(jié)構(gòu)性缺陷、房齡、抵押手續(xù)合規(guī)瑕疵等原因，處置較大困難。授信審批要點(diǎn)一、審批要點(diǎn)主要包括：（一）企業(yè)情況：企業(yè)經(jīng)營歷史及發(fā)展過程、企業(yè)實(shí)際控制人、股東、管理人員、關(guān)聯(lián)企業(yè)、資信狀況、主要產(chǎn)品/服務(wù)、采購、生產(chǎn)、結(jié)算和銷售情況等；（二）融資用途：融資原因、融資用途合理性、合規(guī)性等；（三）還款來源及能力：銷售收入、利潤、凈資產(chǎn)、主要財(cái)務(wù)科目、已有債務(wù)及現(xiàn)金流情況；（四）擔(dān)保措施：擔(dān)保物情況及估價(jià)信息、擔(dān)保人與客戶關(guān)系、擔(dān)保的合規(guī)有效性、擔(dān)保原因等；（五）企業(yè)展望：企業(yè)所在行業(yè)政策及發(fā)展趨勢、競爭能力、企業(yè)未來發(fā)展規(guī)劃、面臨的風(fēng)險(xiǎn)等。授信審批要點(diǎn)二、五大關(guān)注點(diǎn)：（一）關(guān)注借款主體資產(chǎn)實(shí)力（二）關(guān)注行業(yè)發(fā)展趨勢（三）關(guān)注借款企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債狀況（四）關(guān)注借款主體經(jīng)營情況（五）關(guān)注押品處置能力及覆蓋率授信審批要點(diǎn)（一