企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)處罰管理辦法

企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)處罰管理辦法合同編號(hào)：__________單位名稱(chēng)：____________________單位地址：____________________聯(lián)系人：____________________聯(lián)系電話(huà)：____________________單位名稱(chēng)：____________________單位地址：____________________聯(lián)系人：____________________聯(lián)系電話(huà)：____________________鑒于甲方為規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)工作，確保審計(jì)質(zhì)量，提高企業(yè)內(nèi)部控制水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，甲乙雙方經(jīng)協(xié)商一致，就乙方為企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)處罰管理事項(xiàng)簽訂本辦法。第一條審計(jì)范圍與內(nèi)容1.1乙方負(fù)責(zé)對(duì)甲方的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行審計(jì)，包括但不限于資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤(rùn)等項(xiàng)目的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。1.2乙方應(yīng)根據(jù)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則和甲方的要求，對(duì)甲方的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度、財(cái)務(wù)管理制度及其他相關(guān)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審查。1.3乙方應(yīng)對(duì)甲方提供的審計(jì)資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核，并對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議。第二條審計(jì)程序與時(shí)間2.1乙方應(yīng)按照雙方約定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，完成審計(jì)工作，并向甲方提交審計(jì)報(bào)告。2.2乙方在進(jìn)行審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)保持獨(dú)立、客觀、公正的原則，嚴(yán)格按照國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)。2.3乙方在審計(jì)過(guò)程中，如有需要，可以要求甲方提供相關(guān)資料、文件和信息。甲方應(yīng)予以配合。第三條審計(jì)費(fèi)用3.1乙方向甲方提供審計(jì)服務(wù)，甲方應(yīng)支付乙方審計(jì)費(fèi)用，具體金額和支付方式由雙方另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議。3.2乙方應(yīng)向甲方提供正式的審計(jì)費(fèi)用發(fā)票。第四條審計(jì)結(jié)果與處罰4.1乙方應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，對(duì)甲方的財(cái)務(wù)審計(jì)情況作出客觀、公正的評(píng)價(jià)。4.2乙方在審計(jì)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)甲方存在違反國(guó)家法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部控制制度及其他相關(guān)制度的行為，應(yīng)立即向甲方報(bào)告，并提出整改建議。4.3甲方對(duì)乙方提出的整改建議，應(yīng)認(rèn)真組織整改，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將整改結(jié)果報(bào)告乙方。4.4乙方應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，對(duì)甲方的財(cái)務(wù)審計(jì)情況作出評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告甲方。4.5甲方如違反國(guó)家法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部控制制度及其他相關(guān)制度，乙方有權(quán)對(duì)甲方進(jìn)行處罰，具體處罰措施由雙方另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議。第五條保密條款5.1乙方應(yīng)對(duì)在審計(jì)過(guò)程中獲取的甲方商業(yè)秘密、個(gè)人隱私等信息予以保密。5.2乙方不得將審計(jì)過(guò)程中獲取的信息用于與審計(jì)無(wú)關(guān)的用途。5.3乙方應(yīng)在審計(jì)結(jié)束后，將審計(jì)過(guò)程中獲取的甲方資料退還甲方。第六條違約責(zé)任6.1任何一方違反本合同的約定，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，向守約方支付違約金，并賠償因此給對(duì)方造成的損失。6.2本合同的違約金計(jì)算方式為：違約方應(yīng)支付的違約金=違約金額×違約天數(shù)×日違約金率。日違約金率為本合同約定的審計(jì)費(fèi)用的千分之一。第七條爭(zhēng)議解決7.1雙方在履行本合同過(guò)程中發(fā)生的爭(zhēng)議，應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可以向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。第八條其他約定8.1本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，有效期為_(kāi)___年。8.2本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。甲方（蓋章）：____________________乙方（蓋章）：____________________簽訂日期：____________________一、附件列表：1.企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)處罰管理辦法合同2.審計(jì)費(fèi)用補(bǔ)充協(xié)議3.違約金計(jì)算方法說(shuō)明4.審計(jì)報(bào)告5.整改措施實(shí)施時(shí)間表6.保密協(xié)議7.審計(jì)資料清單二、違約行為及認(rèn)定：1.甲方未按約定時(shí)間提供審計(jì)資料或提供的資料不真實(shí)、不完整。2.甲方違反國(guó)家法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部控制制度及其他相關(guān)制度。3.乙方未按約定時(shí)間完成審計(jì)工作或未保持獨(dú)立、客觀、公正的原則進(jìn)行審計(jì)。4.乙方未按約定對(duì)審計(jì)過(guò)程中獲取的甲方信息保密。5.任何一方未履行合同約定的其他義務(wù)。三、法律名詞及解釋?zhuān)?.審計(jì)：對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行審核、評(píng)價(jià)和意見(jiàn)提供的過(guò)程。2.審計(jì)費(fèi)用：乙方為甲方提供審計(jì)服務(wù)所收取的費(fèi)用。3.違約金：違約方應(yīng)支付給守約方的賠償金。4.違約行為：違反合同約定的行為。5.內(nèi)部控制：企業(yè)為達(dá)到經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合法性和有效性進(jìn)行的一系列制度安排。四、執(zhí)行中遇到的問(wèn)題及解決辦法：1.甲方未按約定時(shí)間提供審計(jì)資料：乙方應(yīng)與甲方溝通，要求其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供資料；若甲方仍不配合，乙方有權(quán)暫停審計(jì)工作，并將情況報(bào)告相關(guān)監(jiān)管部門(mén)。2.甲方提供的資料不真實(shí)、不完整：乙方應(yīng)要求甲方更正、補(bǔ)充資料，并對(duì)資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行重新審核。3.乙方未按約定時(shí)間完成審計(jì)工作：乙方應(yīng)提前與甲方溝通，說(shuō)明情況，并盡快完成審計(jì)工作。4.乙方未保持獨(dú)立、客觀、公正的原則進(jìn)行審計(jì)：乙方應(yīng)加強(qiáng)職業(yè)道德教育，確保審計(jì)過(guò)程中的獨(dú)立性和公正性。5.乙方未按約定對(duì)審計(jì)過(guò)程中獲取的甲方信息保密：乙方應(yīng)加強(qiáng)信息安全管理，確保甲方信息的安全和保密。五、所有應(yīng)用場(chǎng)景：1.甲方為上市公司，需按照監(jiān)管要求進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。2.甲方