TSSEA-鋼鐵企業(yè)信用評價規(guī)范編制說明

《鋼鐵企業(yè)信用評價規(guī)范》團體標準編制說明一、任務來源2023年3月17日，8項信用國家標準制定或修訂發(fā)布，包括GB/T23794-2023《企業(yè)信用評價指標》修訂發(fā)布實施，新標準修改評價指標的基本要求，更改了部分評價指標，增加了等級劃分依據。為與國家標準信用評價指標保持一致，提出《鋼鐵企業(yè)信用評價規(guī)范》團體標準修訂項目。本標準由中國特鋼企業(yè)協(xié)會提出并歸口。由冶金工業(yè)規(guī)劃研究院起草，并共同參與前期研究、調研和標準的編制、修改、技術數據驗證以及標準推廣等工作。二、制定本標準的目的和意義2022年，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)《關于推進社會信用體系建設高質量發(fā)展促進形成新發(fā)展格局的意見》（以下簡稱《意見》），意見中指出要加強各類主體信用建設。對參與市場活動的企業(yè)，依法加強信用建設。之后2023年《中華人民共和國治安管理處罰法（修訂公開征求意見稿）》《中華人民共和國礦產資源法（修訂草案）》《中華人民共和國能源法（征求意見稿）》等11項法律或條例提及到信用領域相關內容。社會信用領域建設是國家關注的重點方向。鋼鐵企業(yè)的信用評價工作是對企業(yè)償債能力、誠信、質量保障能力等方面的綜合評判。鋼鐵行業(yè)作為資金密集、競爭激烈、行業(yè)周期長、產能過剩的高能耗、高污染和資源性行業(yè)，隨著低碳環(huán)保、資源安全、兼并重組等形勢下，不確定性日益突出。尤其去年以來，市場需求低于預期，國內鋼材價格大幅下降，企業(yè)效益明顯下滑。我國鋼鐵行業(yè)進入調整階段，鋼鐵企業(yè)信用風險上升，倒逼核心競爭力較差的鋼鐵企業(yè)退出市場。在此背景下2023年初發(fā)布T/SSEA0268-2023《鋼鐵企業(yè)信用評價規(guī)范》團標，標準針對鋼鐵行業(yè)具體特點，根據GB/T23794-2015《企業(yè)信用評價指標》和GB/T23794-2023《企業(yè)信用評價指標》征求意見稿編制，2023年3月17日，8項信用國家標準制定或修訂發(fā)布，包括GB/T23794-2023《企業(yè)信用評價指標》修訂發(fā)布實施，新標準修改評價指標的基本要求，更改了部分評價指標，增加了等級劃分依據。《鋼鐵企業(yè)信用評價規(guī)范》是國家標準在鋼鐵行業(yè)的具體體現(xiàn)，為更好的和國家標準保持一致，現(xiàn)提出T/SSEA0268-2023《鋼鐵企業(yè)信用評價規(guī)范》修訂工作。。三、標準編制過程冶金工業(yè)規(guī)劃研究院等單位共同承擔了《鋼鐵企業(yè)信用評價規(guī)范》團體標準的編制工作，共同組建了該團體標準起草小組，明確各自的責任和分工并開展工作。在《鋼鐵企業(yè)信用評價規(guī)范》標準制定過程中，起草小組認真查閱有關資料、收集相關數據信息，本標準參考《企業(yè)信用評價指標》（GB/T23794-2024）、《合格供應商信用評價規(guī)范》（GB/T23793-2017），參考國內其他行業(yè)的信用評價標準，結合鋼鐵企業(yè)信用評價的實際情況，進行本團體標準的編制工作。主要編制過程如下：2023年9月，中國特鋼企業(yè)協(xié)會團體標準化工作委員會（以下簡稱團標委）秘書處給各位委員發(fā)出團體標準立項函審單。到立項函審截止日期，沒有委員提出不同意見。2023年11月，團標委正式下達《鋼鐵企業(yè)信用評價規(guī)范》團體標準立項計劃（2023年第五批）。團體標準立項后，冶金工業(yè)規(guī)劃研究院相關人員組成了標準起草組，提出了標準編制計劃和任務分工，并開始標準編制工作。2023年12月~2024年9月：進行了起草標準的調研、問題分析和相關資料收集等準備工作，完成了標準修訂提綱、標準草案。2024年10月：召開標準啟動會，圍繞標準修訂草案進行了討論，并按照與會意見和建議進行了修改。2024年X月：形成征求意見稿并發(fā)出征求意見。2024年X月：完成征求意見處理、形成標準送審稿。2024年X月：完成該標準審定會，根據審定意見修改。2024年X月：完成標準報批稿，上報中國特鋼企業(yè)協(xié)會審批；完成標準發(fā)布、實施。四、修訂稿主要修訂內容1、表1評價指標組成，按照GB/T23794-2023最新指標和附錄新增評價指標進行更新。2、表2信用評價等級劃分和評分對應關系表，不同信用指標等級釋義，參照GB/T23794-2023進行更改。3、按照GB/T23794-2023最新指標和工作調研，修改了部分指標，新增關聯(lián)企業(yè)品質、股東或實控人品質、重大事項信息披露、員工行為準則、能源管理體系、能效標桿、實驗室、售后服務管理等指標；修改增加了財務管理、員工激勵和晉升、企業(yè)涉及的司法判裁及執(zhí)行情況、行政監(jiān)管信息、異常狀態(tài)信息、嚴重失信信息、信用評價信息、誠實守信榮譽、質量異議處理、質量信用等評價指標；刪除了文化建設、經營年限、全面預算管理、應收付賬款管理、稅務信用信息、市場監(jiān)管信息、環(huán)保督查信息、安全生產監(jiān)督信息、海關信用信息、司法信用信息、質量服務售后。五、標準編制原則一是滿足用戶使用需要的原則。力爭達到“科學、合理、先進、實用”。二是實踐標準供給側改革的原則。爭取實現(xiàn)團體標準的“及時性”、“先進性”和“市場性”的要求，同時保證信用評價實施的可操作性。三是技術創(chuàng)新的原則。在與國家標準體系協(xié)調一致的基礎上，參考《企業(yè)信用評價指標》（GB/T23794-2024）、《合格供應商信用評價規(guī)范》（GB/T23793-2017），在標準結構、內容及主要信用評價指標等方面進行完善，在標準中充分考慮鋼鐵行業(yè)的企業(yè)特點。六、主要技術內容（一）標準編寫格式本文件內容符合GB/T1.1-2020的規(guī)定。鋼鐵企業(yè)信用評價的術語與定義、評價指標體系建立的基本原則、評價內容和信用等級評價。（二）關于適用范圍本文件適用于具有獨立法人資格的鋼鐵企業(yè)的信用評價，可作為第三方機構信用評價依據。（三）關于術語和定義GB/T22117-2018和GB/T23794-2015界定的以及下列術語和定義適用于本文件。（四）關于信用評價的基本原則1．公平、公正、公開信用評價工作應做到評價過程公開透明，被評價對象公平對待，評價程序公正客觀。2．獨立性評價機構應完全獨立于被評價對象，不受外來因素影響與任何單位和個人影響。3．合法性評價活動應遵守法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。4．針對性針對鋼鐵行業(yè)特點設計，指標要求符合鋼鐵企業(yè)實際。5．保密性評價機構應嚴格保守其所獲取得被評價對象的保密信息（五）關于評價內容1．企業(yè)信用等級評價包括信用記錄核查和評價指標兩部分內容。應先核查企業(yè)是否有否決項記錄，通過后進行評價指標體系評價。2．企業(yè)有以下情況之一的應取消其信用等級評價：a) 發(fā)生重大安全、環(huán)保、質量事故的企業(yè)；b）企業(yè)應未列入國家信用信息嚴重失信主體相關名錄；c) 有行賄、受賄違法記錄的企業(yè)；d) 公開信息隱瞞真實情況、弄虛作假的企業(yè)；e) 企業(yè)法定代表人、主要股東或高級管理人員因執(zhí)行企業(yè)職務的行為犯罪，被依法追究刑事責任的企業(yè)；f) 企業(yè)應依法設立，在建設和生產過程中應遵守有關法律、法規(guī)和鋼鐵產業(yè)政策。3．評價指標企業(yè)評價參考GB/T23794-2023的原則和指標體系框架，將企業(yè)評價指標框架搭建為一級指標分為履約意愿、履約能力、履約行為、加分項四部分，二級指標價值理念、制度規(guī)范等9項，三級指標發(fā)展戰(zhàn)略、領導層品質等33項和73項評價項目。在指標設置中，根據鋼鐵行業(yè)的特點，將國標中的指標體系框架進行了細化，方便后續(xù)信用評價活動的開展。并按照新國標的要求劃分基本指標和專項指標，采集和建議采集、定性指標和定量指標。信用評價指標項目和評分標準的確定遵循可量化、可操作性和貼合鋼鐵企業(yè)特點的原則，信用評價指標和評分要求在文件附錄中具體指標分值、指標說明和評價標準給出了詳細的說明。評價指標組成序號一級指標名稱二級指標名稱三級指標名稱1履約意愿價值理念發(fā)展戰(zhàn)略領導層品質制度規(guī)范法人治理規(guī)章制度品牌形象品牌建設品牌價值2履約能力管理能力誠信管理人力資源管理安全管理環(huán)境管理能源管理質量管理質量基礎設施財務能力償債能力盈利能力營運能力發(fā)展能力市場能力技術裝備水平研發(fā)能力市場占有率3履約行為公共信用司法信用行政監(jiān)管異常狀態(tài)嚴重失信信用評價社會榮譽相關方履約融資信用合同履約信用承諾履約工資及支付福利與社保公益支持公益慈善活動社會責任公開4加分項--（六）關于信用等級評價1．總則評價機構應回避利益沖突，確保信用評價過程和結果公平、公正。信用評價程序一般包括受理申請、初評、等級確定、復評（提出異議時）、結果發(fā)布、結果跟蹤。2．評價對象本文件要求參與信用評價的對象要具有獨立法人資格且生產經營不少于3年的鋼鐵企業(yè)。3．信用評價流程鋼鐵行業(yè)信用評價主要為被動申請進行信用評價，信用評價流程參考主流信用機構的委托信用評價流程和GB/T23793《合格供應商信用評價規(guī)范》標準中的委托信用評價流程的要求，信用評價流程主要為以下幾個程序：1）受理申請評價主體在接受評價申請并通過審核后，在回避利益沖突的基礎上，簽署合法的委托協(xié)議。2）初評評價主體應根據回避利益沖突的原則，以及行業(yè)分工和專業(yè)背景，組織人員成立信用評價項目組，項目組人員數量宜在2人以上，明確負責人1人。項目組依據一定的評價規(guī)則對被評對象進行綜合分析，撰寫評價報告等，并提出被評對象的信用等級建議。3）等級確定評價主體應設定信用評審委員會，宜有3人以上（應為單數）相關專業(yè)人員組成。信用評審委員會應對項目組提交的信用評價報告及其相關資料進行審核，并提出評審意見，確定評價對象的信用等級信用評審委員會無法確定信用級別時，應暫停信用評審委員會工作，將信息反饋給項目組重新整理、核實相關數據，直到信用評審委員會能確定信用等級。4）等級通知評價主體應將信用等級結果告知被評對象。如有異議，被評對象可提出復評申請。5）復評根據被評對象提交的補充材料，信用評審委員會決定是否重新組織評審，重新審核，并確定最終結果。（注：復評機會只有1次）6）結果發(fā)布評價主體應根據國家法律法規(guī)要求，以及委托協(xié)議的約定，發(fā)布信用評價結果及相關內容。7）結果跟蹤信用評價結果發(fā)布之后，評價主體宜根據委托協(xié)議的約定，進行定期或不定期跟蹤，對評價結果進行及時更新和調整。4.評價方法評價實施應按照評價指標對每一項進行打分，評價綜合得分為各項評價指標分數之和。評分結果滿分為1000分，當記入加分項后超出1000分的按1000分計，不超出1000分的按計入加分項后的分值計。（七）關于信用等級表示1．表示方法企業(yè)信用等級表示方法應符合GB/T22116的規(guī)定。鋼鐵企業(yè)信用等級包括AAA、AA、A、B和C三等五級。2．等級評價劃分信用評價等級劃分和評分對應關系見表2信用評價等級劃分與評分對應關系表信用等級評分區(qū)間釋義AAA≥900~1000表明企業(yè)履約意愿和能力很強，綜合表現(xiàn)很好，信用風險很小。該類企業(yè)具有優(yōu)秀的信用記錄，經營狀況佳，盈利能力強，發(fā)展前景廣闊，對履行相關經濟和社會責任能夠提供很強的安全保障，不確定因素對其經營和發(fā)展影響最小。AA≥800~＜900表明企業(yè)履約意愿和能力很強，綜合表現(xiàn)很好，信用風險很小。該類企業(yè)具有優(yōu)良的信用記錄，經營狀況較好，盈利水平較高，發(fā)展前景廣闊，對履行相關經濟和社會責任能夠提供強的安全保障，不確定因素對其經營和發(fā)展影響較小。A≥700~＜800表明企業(yè)履約意愿和能力很強，綜合表現(xiàn)很好，信用風險很小。該類企業(yè)具有良好的信用記錄，經營處于良性循環(huán)狀態(tài)，但是可能存在一些影響其未來經營與發(fā)展的不確定因素，進而削弱其盈利能力和償還能力。B≥400~＜700表明企業(yè)履約意愿和能力較強，綜合表現(xiàn)較好，信用風險較小。該類企業(yè)的信用記錄正常，但其經營狀況、盈利水平及未來發(fā)展易受不確定性因素影響，償債能力有波動。C＜400表明企業(yè)履約意愿和能力較差，綜合表現(xiàn)叫較差，信用風險較大。該類企業(yè)對經營環(huán)境和其他內外部條件變化很敏感，具有很大的不確定性，信用風險較大。七、與國內其它法律、法規(guī)的關系制定本標準時