物業(yè)管理企業(yè)日常賬務處理

第頁物業(yè)管理企業(yè)日常賬務分錄匯總物業(yè)管理企業(yè)日常賬務分錄匯總物業(yè)管理企業(yè)日常賬務分錄匯總1、現(xiàn)金存入銀行借：銀行存款（明細科目為銀行所在名稱）貸：庫存現(xiàn)金2、提現(xiàn)借：庫存現(xiàn)金貸：銀行存款3、計入稅金及附加借：稅金及附加貸：應交稅費——應交城市維護建設稅應交稅費——應交教育費附加應交稅費-應交地方教育費附加等4、養(yǎng)老金誤收退稅借：銀行存款貸：應付職工薪酬—養(yǎng)老保險基金5、代付上月員工通話費借：其他應收款—員工—電話費貸：銀行存款6、代收電信公司電費（預收一年，每月分攤）借：銀行存款貸：預收賬款—基站電費7、電信公司電費計入借：預收賬款—電費貸：管理費用—電費8、轉(zhuǎn)存單位定期存款一份借：其他貨幣資金—定期存款貸：銀行存款9、結(jié)轉(zhuǎn)當月增值稅并上繳借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸：應交稅費—應交增值稅-進項稅額應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應交稅費——未交增值稅借：應交稅費——未交增值稅貸：銀行存款10、付上月份電話費借：管理費用—辦公費應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款11、付電費分錄借：管理費用-電費應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款12、付上月份水費（分辦公區(qū)、宿舍、食堂、綠化、商鋪、消防、生活用水等）（1）辦公、綠化、公共設施用水借：管理費用—水費（辦公……）應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款（2）已經(jīng)預收得商鋪、生活用水上繳等借：其他應付款—業(yè)主二次供水（生活用水）貸：銀行存款13、付上月公共耗電（二次供水、電梯耗電、其他公共照明耗電）（1）包干制物業(yè)，公共耗電物業(yè)出借：主營業(yè)務成本—業(yè)主二次供水能耗—業(yè)主電梯能耗貸：銀行存款（2）業(yè)主年中，或年底共同分擔借：其他應收款貸：銀行存款PS：包干制物業(yè)，公共水電支出不單獨列出，所有公共開支都計入物業(yè)費。非包干制得公共用電及公共用水單獨核算，與物業(yè)費分開向業(yè)主收取。13、收電信線路改造勞務費借：庫存現(xiàn)金貸：其他業(yè)務收入—維修收入14、付萬用表檢測費用及購潤滑油借：管理費用—維修費周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—維修用具貸：庫存現(xiàn)金15、領(lǐng)用檢測儀器借：管理費用—維修費貸：周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品—維修用具16、購書刊、洗發(fā)水（發(fā)放員工）借：管理費用-福利費貸：應付職工薪酬—福利費借：應付職工薪酬—福利費貸：庫存現(xiàn)金PS：書刊可以列入辦公費，洗發(fā)水等實物發(fā)放時需要合并入工資計入個人所得稅。17、收商鋪水電費借：庫存現(xiàn)金貸：其他應（付）收款—商鋪—電費/水費18、發(fā)放上月管理員工工資借：應付職工薪酬-工資等貸：庫存現(xiàn)金19、代付上月房修、房開公司借調(diào)人員、搬運工工資（為減少交養(yǎng)老保險人數(shù)，故作總公司支付）借：其他應收款—總公司—房開公司（代付搬運工工資）貸：庫存現(xiàn)金20、購保安服、環(huán)衛(wèi)服裝借：管理費用—勞保費貸：庫存現(xiàn)金21、支付上月垃圾裝車費借：其他業(yè)務成本—裝修垃圾清運費應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：現(xiàn)金/銀行存款22、付維修電機費及購買燈光等費用借：管理費用—維修費周轉(zhuǎn)材料—維修用具應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：庫存現(xiàn)金等23、購置保潔、維修用配件借：周轉(zhuǎn)材料—保潔用具—維修用具應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：庫存現(xiàn)金24、收取、退還裝修保證金借：其他應付款—業(yè)主—裝修保證金貸：庫存現(xiàn)金25、收商鋪管理押金借：庫存現(xiàn)金貸：其他應付款—商鋪押金26、收裝修業(yè)主垃圾清運費借：庫存現(xiàn)金等貸：其他業(yè)務收入——裝修垃圾清運27、收物管費等（1）包干制借：庫存現(xiàn)金/銀行存款貸：合同負債—物管費（2）非包干物業(yè)借：庫存現(xiàn)金/銀行存款貸：合同負債—物管費—停車綜合服務費—垃圾清運費其他應收款—電梯能耗費其他應收款—二次供水28、按月確認收入借：主營業(yè)務收入—物管費—停車綜合服務費—垃圾清運服務貸：合同負債—物管費—停車綜合服務費—垃圾清運