碳配額抵質(zhì)押融資實(shí)施指南

碳配額抵質(zhì)押融資實(shí)施指南范圍本文件提供了碳配額抵質(zhì)押融資實(shí)施需考慮的要點(diǎn)以及實(shí)施步驟方面的指導(dǎo)。本文件適用于對碳配額抵質(zhì)押融資的實(shí)施和管理。規(guī)范性引用文件本文件沒有規(guī)范性引用文件。術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本文件。

碳排放配額carbonallowance碳交易主管部門基于國家控制溫室氣體排放目標(biāo)的要求，向被納入溫室氣體減排管控范圍的重點(diǎn)排放單位分配的規(guī)定時期內(nèi)的碳排放額度。1單位碳配額相當(dāng)于1噸二氧化碳當(dāng)量的碳排放額度，碳排放配額也稱碳配額、碳排放權(quán)配額。本文件中的碳排放配額是指XX省碳排放配額。[來源：JR/T0244-2022，3.2，有修改]

碳配額抵質(zhì)押融資carbonallowancehypothecationandpledge碳配額的持有者（即借方）將其擁有的碳配額作為質(zhì)物/抵押物，向資金提供方（即貸方）進(jìn)行抵質(zhì)押以獲得貸款，到期再通過還本付息解押的融資合約。由于碳排放權(quán)法律權(quán)屬和性質(zhì)目前暫未有統(tǒng)一規(guī)定，本文件統(tǒng)一將碳配額質(zhì)押貸款和碳配額抵押貸款統(tǒng)稱為碳配額抵質(zhì)押貸款，也稱碳配額抵質(zhì)押融資。[來源：JR/T0244—2022，3.9.1.2，有修改]綠色評估第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)greenassessmentthirdpartyserviceagency在綠色金融領(lǐng)域具備國家管理部門規(guī)定的基本條件，對企業(yè)、項(xiàng)目或債券等是否符合相關(guān)綠色金融標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行評估、審查或認(rèn)證，并發(fā)表評估、審查或認(rèn)證意見的獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)。需考慮的要點(diǎn)實(shí)施主體借款人辦理碳配額抵質(zhì)押貸款的借款人是合法持有碳配額的機(jī)構(gòu)。貸款人辦理碳配額抵質(zhì)押貸款的貸款人是符合相關(guān)規(guī)定要求的銀行金融機(jī)構(gòu)和非銀金融機(jī)構(gòu)。登記機(jī)構(gòu)辦理碳配額抵質(zhì)押貸款的登記機(jī)構(gòu)是符合相關(guān)規(guī)定要求的交易所或中國人民銀行征信中心。抵質(zhì)押物條件辦理抵質(zhì)押貸款的碳配額宜考慮符合以下條件，包括但不限于：借款人對碳配額具有所有權(quán)，碳配額權(quán)屬關(guān)系清晰，且不存在被注銷、查封、凍結(jié)、清算、強(qiáng)制執(zhí)行等情形；已經(jīng)就擬作為抵質(zhì)押物的碳配額依法取得有效的登記或核準(zhǔn)，借款人未違反前述登記或核準(zhǔn)以及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的條件，前述登記或核準(zhǔn)文件完整有效；依法可以轉(zhuǎn)讓，具有良好的變現(xiàn)能力；符合國家法律法規(guī)、碳交易主管部門、登記機(jī)構(gòu)以及貸款人的相關(guān)規(guī)定要求。貸款利率碳配額抵質(zhì)押貸款利率由貸款人和借款人在遵守中國人民銀行現(xiàn)行利率政策的前提下協(xié)商。貸款用途碳配額抵質(zhì)押貸款可用于企業(yè)減排項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)維、技術(shù)改造升級、購買更新環(huán)保設(shè)施等節(jié)能減排活動，也可用于借款人補(bǔ)充流動資金。不得用于購買股票、期貨等有價證券和從事股權(quán)投資，不得用于違反國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定的用途。風(fēng)控與評估審查及核驗(yàn)登記文件負(fù)責(zé)辦理抵質(zhì)押登記的登記機(jī)構(gòu)確保碳配額的來源、期限等與申請登記的碳配額狀況相一致，證明材料或文件與申請登記的內(nèi)容相一致，抵質(zhì)押物符合4.2規(guī)定的條件，登記申請未違反現(xiàn)行法律法規(guī)的規(guī)定等。貸前調(diào)查和審批貸款人在進(jìn)行貸款審查時，可通過查看征信系統(tǒng)、咨詢政府相關(guān)部門、實(shí)地調(diào)查企業(yè)等方式，重點(diǎn)關(guān)注借款人的環(huán)保合規(guī)和碳配額情況，對以下方面進(jìn)行調(diào)查和分析：借款人的注冊資金、技術(shù)水平、從業(yè)經(jīng)歷、盈利情況等；所屬行業(yè)或產(chǎn)業(yè)是否符合國家產(chǎn)業(yè)、環(huán)保等政策導(dǎo)向，生產(chǎn)經(jīng)營狀況是否正常，是否合法擁有碳配額；通過登記機(jī)構(gòu)核實(shí)企業(yè)碳配額情況，包括但不限于抵質(zhì)押情況，以確保碳配額的真實(shí)性、合法性、有效性。碳配額評估價值風(fēng)險控制貸款人宜根據(jù)金融主管部門對貸款風(fēng)險控制的管理規(guī)定，結(jié)合參考碳配額的市場價格走勢、評估價值、供需情況、處置風(fēng)險、政府調(diào)控價格等方面控制碳配額評估價值風(fēng)險。貸后風(fēng)險控制貸款人在發(fā)放碳配額抵質(zhì)押貸款后，宜持續(xù)監(jiān)控貸后資金用途，關(guān)注借款人的經(jīng)營狀況及環(huán)保合規(guī)情況，了解影響抵質(zhì)押碳配額價值的市場因素和政策因素，持續(xù)評估抵質(zhì)押碳配額價值和關(guān)注碳配額合法有效性等情況，采取有效措施防范和控制信貸風(fēng)險。擔(dān)保物風(fēng)險控制貸款期間如遇行業(yè)相關(guān)政策變化或其他因素影響碳配額價值或抵質(zhì)押有效性時，貸款人有權(quán)要求借款人追加擔(dān)?；蛴袡?quán)出售抵質(zhì)押碳配額，所得款項(xiàng)用于還本付息，余款清退給借款人，不足部分由借款人清償。碳配額抵質(zhì)押貸款實(shí)施步驟提出貸款申請借款人向貸款人申請?zhí)寂漕~抵質(zhì)押貸款。辦理碳配額抵質(zhì)押貸款的借款人宜具備以下條件，包括但不限于：屬于碳交易主管部門規(guī)定的納入碳排放管理和交易的企業(yè)，合法持有碳配額且符合相關(guān)規(guī)定要求的企業(yè)事業(yè)單位、社會團(tuán)體；信譽(yù)良好，無重大不良信用記錄；經(jīng)營期限或存續(xù)期原則上長于信貸業(yè)務(wù)期限；貸款人要求的其他條件。辦理碳配額抵質(zhì)押貸款的借款人宜提交以下資料，包括但不限于：碳配額抵質(zhì)押貸款申請書；碳配額相關(guān)登記文件原件及復(fù)印件；工商營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明；貸款人要求提供的其他材料。抵質(zhì)押物評估、貸款審批概述貸款人組織開展碳配額抵質(zhì)押貸款評估，進(jìn)行貸前調(diào)查和審批，具體參考4.5.2。碳配額抵質(zhì)押貸款評估指標(biāo)碳配額抵質(zhì)押貸款評估指標(biāo)包括但不限于以下幾個方面：企業(yè)資信評級；貸款期限；抵質(zhì)押物價值和擔(dān)保情況。碳配額評估價值計算碳配額抵質(zhì)押貸款的碳配額評估價值計算公式如下： 碳配額評估價值=碳配額評估單價×碳配額數(shù)量 （1）碳配額評估單價可參考評估日前六個月內(nèi)碳配額所屬碳排放權(quán)交易二級市場的掛牌加權(quán)平均價，具體可由貸款人自行制定。碳配額價值可在參考碳配額評估價值計算公式（1）基礎(chǔ)上，結(jié)合參照有償取得的價格、當(dāng)期同等碳排放權(quán)市場成交均價及政府調(diào)控價格等綜合確定。碳配額抵質(zhì)押貸款額度可參考碳配額抵質(zhì)押貸款評估指標(biāo)綜合確定，或根據(jù)貸款企業(yè)和綠色評估第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)評估認(rèn)證的實(shí)際情況確定。碳配額可作為主要抵質(zhì)押物或輔助保障措施，碳配額作為主要抵質(zhì)押物的，原則上不超過碳配額價值的100%，具體由借貸雙方協(xié)商確定。簽訂合同貸款人和借款人以書面形式訂立碳配額抵質(zhì)押貸款合同和抵質(zhì)押合同。抵質(zhì)押登記貸款人和借款人在簽訂合同后，共同向登記機(jī)構(gòu)提交材料并申請辦理碳配額抵質(zhì)押登記手續(xù)。登記內(nèi)容可包括抵質(zhì)押主體，債權(quán)金額、期限、利率，碳配額以及其他擔(dān)保物作為補(bǔ)充抵質(zhì)押物的內(nèi)容、來源、期限、變化等狀況以及相關(guān)限制或提示事項(xiàng)等。交易所遞交碳配額抵質(zhì)押登記材料至碳交易主管部門審核，由碳交易主管部門決定是否予以出具抵質(zhì)押登記證明和進(jìn)行碳配額凍結(jié)，交易所做好抵質(zhì)押登記證明出具、結(jié)果報送及信息披露工作。貸款人或借款人在中國人民銀行征信中心動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)中辦理碳配額質(zhì)押登記的，須在系統(tǒng)中如實(shí)登記，對登記內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和合法性負(fù)責(zé)，中國人民銀行征信中心動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)不對登記內(nèi)容進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查。貸款發(fā)放貸款人向借款人發(fā)放貸款。貸后管理貸款期間，如抵質(zhì)押登記事項(xiàng)發(fā)生變化，依法須辦理變更登記的，需在變化前征得貸款人同意，并由借款人和貸款人共同向登記機(jī)構(gòu)申請辦理碳配額抵質(zhì)押變更登記手續(xù)。貸款期間，如貸款人同意對貸款期限進(jìn)行展期的，借款人和貸款人須在展期合同簽署后聯(lián)合向登記機(jī)構(gòu)申請辦理碳配額抵質(zhì)押展期登記手續(xù)。貸款期間，由于主債權(quán)消滅、抵質(zhì)押權(quán)實(shí)現(xiàn)、貸款人放棄抵質(zhì)押權(quán)或法律規(guī)定的其他原因，導(dǎo)致抵質(zhì)押權(quán)消滅的，借款人和貸款人須在前述原因發(fā)生后向聯(lián)合向登記機(jī)構(gòu)申請辦理碳配額抵質(zhì)押注銷登記手續(xù)。貸款期間，碳配額抵質(zhì)押事項(xiàng)發(fā)生變更，交易所遞交至碳交易主管部門審核，由碳交易主管部門進(jìn)行碳配額抵質(zhì)押變更處理。貸款人或借款人在中國人民銀行征信中心動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)中辦理碳配額質(zhì)押登記的，貸款期間，如抵質(zhì)押登記事項(xiàng)發(fā)生變化或由于主債權(quán)消滅、抵質(zhì)押權(quán)實(shí)現(xiàn)、貸款人放棄抵質(zhì)押權(quán)或法律規(guī)定的其他原因，導(dǎo)致抵質(zhì)押權(quán)消滅的，須在系統(tǒng)中如實(shí)進(jìn)行變更或注銷登記，并對登記內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和合法性負(fù)責(zé)，中國人民銀行征信中心動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)不對登記內(nèi)容進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查。對于貸款用于企業(yè)減排項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)維、技術(shù)改造升級、購買更新環(huán)保設(shè)施等節(jié)能減排活動的，借款人須按貸款項(xiàng)目開展環(huán)境信息披露工作，并提交相關(guān)報告至貸款人；若未能披露，宜做出解釋。貸款到期借款合同約定的還款期限屆滿，借款人償還全部本息和相關(guān)費(fèi)用后，貸款人向交易所提出解除碳配額抵質(zhì)押登記申請，辦理解押手續(xù)。交易所遞交解押申請材料至碳交易主管部門審核，由碳交易主管部門進(jìn)行碳配額解押。如借款人在還款期限屆滿未償還全部本息和相關(guān)費(fèi)用，則按實(shí)際已償還的金額對部分碳配額進(jìn)行解押。借款合同約定的還款期限屆滿，借款人到期未履行還款義務(wù)或發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵