2024年財務(wù)管理制度

2024年最新財務(wù)管理制度

最新財務(wù)管理制度篇1

一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規(guī),依法辦事，客觀公正，搞好服務(wù),按照國家統(tǒng)一的會計制度建立

會計帳冊，進(jìn)行會計核算，及瞳供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息。

二、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的,規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。

三、對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支應(yīng)當(dāng)退回，要求更正。

四、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。

五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內(nèi)應(yīng)向財務(wù)報帳。收回借

款時,應(yīng)當(dāng)另開收款收據(jù)，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。

六、正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入，認(rèn)真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。

七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應(yīng)交稅金。

八、按照會計管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當(dāng)年會計檔案年終后，由會計檔案管理員審查核

對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。

最新財務(wù)管理制度篇2

一、堅持來客對口接待。上級業(yè)務(wù)主管部門，一般由對口業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)接待，陪客人數(shù)一般

限制在1-3人，嚴(yán)禁一客多陪。

二、堅持精簡節(jié)約，杜絕鋪張浪費，不抽名煙、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、

晚餐同午餐標(biāo)準(zhǔn)。

三、堅持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關(guān)業(yè)務(wù)股室向主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請，向局長提

交"來客接待審批單"，局長簽署同意后方準(zhǔn)接待，否則有關(guān)費用由接待人自費。

四、堅持來客接待由主管局長和秘書股統(tǒng)一安排。

車輛管理制度

1、成立司機(jī)班，由后勤統(tǒng)一管理。

2、小型轎車司機(jī)每月定補(bǔ)100元，微型面包司機(jī)每月定補(bǔ)50元。設(shè)年終安全獎每人300

）Lo

3、司機(jī)下午5點半交汽車鑰匙，早8點領(lǐng)鑰匙。

4、每天晚上留一司機(jī)值班，（接送領(lǐng)導(dǎo)和路政值班，按司機(jī)值班轆E）。

5、車輛限額加油：桑塔那、昌河每月200升，長安之星每月250升。由總務(wù)跟車加油。

6、修車由司機(jī)申請，班長和股室領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，主管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)局長審批后，總務(wù)跟車修理。

7、實行每月一日例會制，司機(jī)做好行車記錄。

8、其它事項仍按公路局（20XX）52號文件和安全合同及原車輛管理制度執(zhí)行。

9、本制度自20XX年6月1日施行，施行后由全局干部職工監(jiān)督，舉報一次經(jīng)核實后獎舉

報人現(xiàn)金50元，并為舉報人保密。

最新財務(wù)管理制度篇3

根據(jù)高縣教育局關(guān)于貫徹《教育經(jīng)費管理實施細(xì)則》的通知精神，結(jié)合我校實際，特制訂如

下制度：

一、學(xué)校財會人員必、須按章辦事，廉潔奉公，實事求是，不假公濟(jì)私，搞好學(xué)校財務(wù)工作；

二、一切原始憑證在合法的前提下經(jīng)校長簽字報銷；

三、出納在付款前必須先審查原始憑證的合法性：

1、必須有接受憑證單位名稱；

2、憑證日期必須是近期；

3、有實物的數(shù)量、單價、金額且必須吻合；

4、必須加蓋簽發(fā)憑證單位的'公章和經(jīng)辦簽字；

5、購買實物必須有經(jīng)辦人或?qū)嵨矧炇杖撕炞郑?/p>

四、凡是購置物品，大金額的，購置前由單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，且有文字記錄，購買時有

兩人及以上的經(jīng)辦人，購買后同時作財產(chǎn)登記；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，出納員不得私自購買；

五、凡是會議伙食和來客接待由領(lǐng)導(dǎo)指定專人聯(lián)系，報銷時必須附件說明事由、人數(shù)，必須

取得經(jīng)營單位的合法憑證，自辦伙食必須有附件支出明細(xì)、經(jīng)辦人和證明人的簽字；

六、凡屬1000元以上的修建或維修工程，開工前經(jīng)校行政集體研究決定，并要有預(yù)算或合

同，竣工后要有決算，并由具體經(jīng)辦人員和驗收人員同時簽字有效；

七、出納取現(xiàn)金后，應(yīng)開給對方合法的收款憑證，項目必須填寫完整；

八、出納員應(yīng)建立日記帳，按教辦會計要求設(shè)立項目，按月向?qū)W校交收支報表，期末按項目

給教師公布帳；

九、出納員一律和導(dǎo)私自把公款借給外單位或個人；一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公款應(yīng)立即歸還，并按銀行

同期貸款利息付息給單位，并追究其責(zé)任；

十、出納員應(yīng)按時把教師工資或補(bǔ)助發(fā)到教師手中，做到熱情服務(wù)，公正服務(wù)；

十一、學(xué)校預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費帳由教辦會計管理，出納每月要按時上報報表和單據(jù)，做好月結(jié)工

作。

最新財務(wù)管理制度篇4

為加強(qiáng)對鎮(zhèn)政府財務(wù)管理，達(dá)到“減少漏洞、節(jié)約開支”的目的.，保證鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)各項工

作的正常開展，特制定本制度。

一、經(jīng)費的支出由經(jīng)手人（兩人以上）在報銷憑證簽經(jīng)手后，交分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再經(jīng)鎮(zhèn)主要

領(lǐng)導(dǎo)審批。

二、辦公用品的購買，原則上按需要向辦公室提出，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后安排辦公室人員統(tǒng)一

購買。

三、大宗物品的采購須兩人以上經(jīng)手，要在確保品質(zhì)的前提下，盡量降!氐成本，并向經(jīng)銷商

施、檢杳的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。

第二章財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

第五條

加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的

書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

第六條

公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備填制憑證的日期、

憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會

計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

第七條

健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)

以實際發(fā)生的'經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相

互可比和會計處理方法前后相一致。

第八條

做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資

料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

第九條

會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、

有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。

第十條

建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善

保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

第十一條

會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員

辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交

人員方可調(diào)離或離職。

第三章資本金和負(fù)債管理

第十二條

資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊

會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入賬。

第十三條

經(jīng)公司董事會提議股東會批準(zhǔn)可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。

第十四條

公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓

出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。

第十五條

公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。

第十六條

加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對余額，保證負(fù)債的真實性和準(zhǔn)確性。凡一年以

上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。

第十七條

公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽

發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。

第四章流動資產(chǎn)管理

第十八條

現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理

核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條

嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)

金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以

保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條

銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬

戶印鑒實行分管并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。

第五章長期資產(chǎn)管理

第二十一^

出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和

個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對

未達(dá)賬項進(jìn)行分析，杳找原因，并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

第二十二條

應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收賬款每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管

業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞賬。

第二十三條

其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記賬，要嚴(yán)格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款

人一部門負(fù)責(zé)人—財務(wù)負(fù)責(zé)人一總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的

支付。

第二十四條

短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范

圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記賬、核算收入成本和損益。

第二十五條

長期投資的管理，長期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分為股權(quán)投資和債權(quán)投資。公

司進(jìn)行長期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn)后，由財務(wù)管理中

心辦理入賬手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實際控制權(quán)的長期投資采用成本法核算;擁有實際控

制權(quán)的，長期投資采用權(quán)益法核算。

第二十六條

固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上

的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等;②不屬于經(jīng)營

主要設(shè)備的物品，單位價值在XX元以上，并且使用期限超過2年的。

第二十七條

固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實相符。財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與管理，綜合管理

部負(fù)責(zé)實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬。

最新財務(wù)管理制度篇6

一、認(rèn)真執(zhí)行國家和上級有關(guān)財政方針政策和財經(jīng)紀(jì)律。

二、財務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行會計法、貫徹執(zhí)行河南省公路財務(wù)管理辦法。

三、正確制定、嚴(yán)格執(zhí)行計劃.搞好資金平衡。做到?？顚Ｓ?不搞無計劃項目開支，合理

組織資金供應(yīng)，切實掌握資金動態(tài)，更好地為生產(chǎn)服務(wù)。

四、貫徹增產(chǎn)節(jié)約和經(jīng)濟(jì)核算制度，合理使用資金，提高資金使用效率，執(zhí)行省公路局頒發(fā)

的費用開支標(biāo)準(zhǔn)，不準(zhǔn)擴(kuò)大開支范圍。

五、堅持原則，嚴(yán)格開支手續(xù)，壓縮非生產(chǎn)性開支，執(zhí)行開支審批一桿筆。

六、認(rèn)真開展"增收節(jié)支"活動，節(jié)約各項經(jīng)費開支，提高經(jīng)濟(jì)效益。

最新財務(wù)管理制度篇7

為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財務(wù)管理，切實做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流，以確保我單位工

作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本單位實際，制定本財務(wù)管理制度。

一、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達(dá)后，將經(jīng)費措施及支出項目、支出數(shù)額計劃向領(lǐng)導(dǎo)辦公會

報告，提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會討論審議通過。

二、半年時由

財務(wù)負(fù)責(zé)同志（來源：）及報賬員將半年的.收支情況、計劃執(zhí)行情況存在問題及建議向領(lǐng)

導(dǎo)辦公會報告，以便討論修訂支出計劃，調(diào)整支出項目，增加開支的透明度。

三、所有支出必須按局領(lǐng)導(dǎo)要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待安

抖壞得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務(wù)開支的，由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌安排，以便整體掌握

經(jīng)費支出情況。

四、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)同志簽注審核意見，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。票據(jù)

上臺照、內(nèi)容（事項）、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應(yīng)內(nèi)容

應(yīng)齊全，否則，不予報銷。

五、因應(yīng)急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽注意見和辦公室負(fù)責(zé)

人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款。事后，須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù)，抽調(diào)借據(jù)。否則，

借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。

六、堅持民主理財，增強(qiáng)收支透明度。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當(dāng)年的大

致開支項目和支出計劃，嚴(yán)格按照計劃控制執(zhí)行。

七、未盡事宜嚴(yán)格按照《會計法》和相關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行。

最新財務(wù)管理制度篇8

1、財務(wù)管理采取綜合概算制、科室包干制和節(jié)約激勵制相結(jié)合的搬L財務(wù)室對全年經(jīng)費

安排要作好綜合預(yù)算，預(yù)算方案報部務(wù)會研究決定。

2、以州財政對本部的預(yù)算總額對項目經(jīng)費、包干經(jīng)費和公共經(jīng)費進(jìn)行綜合預(yù)算，經(jīng)費開支

優(yōu)先保工作運轉(zhuǎn)，年度節(jié)余和超支都結(jié)轉(zhuǎn)下年。和財政共管的專項經(jīng)費由相關(guān)科室報審后實施。

3、各科室包干經(jīng)費以職能與職數(shù)為依據(jù)計算，主要用于辦公、出差、會議、調(diào)研、接待、

培訓(xùn)、用車等開支。經(jīng)費使用要優(yōu)先保證調(diào)研、會議支范圍。財政預(yù)算外爭取或聯(lián)系贊助支持的

項目經(jīng)費，必須經(jīng)會計核算中心進(jìn)部里賬戶，為厲行節(jié)約,部里預(yù)留20%,其余經(jīng)費由科室憑

工作實際開支發(fā)票報帳。涉及科室收費的，須由部財務(wù)人員開具收款收捱。爭取財政預(yù)算外資金

必須先經(jīng)分管財務(wù)副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預(yù)安排預(yù)算經(jīng)費的工作項目，根據(jù)實際

工作需要，報部務(wù)會研究審定列入項目開支范圍。

4、嚴(yán)守財務(wù)紀(jì)律。財務(wù)審批實行分管財務(wù)副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部

務(wù)會研究決定,其中，凡價值10000元以上的固定資產(chǎn)的購置、處置必須經(jīng)部務(wù)會研究；各科

室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經(jīng)分管財務(wù)副部長同意后，由辦公室統(tǒng)一購買；經(jīng)費列

支需按預(yù)算科目和撥款項目進(jìn)行，嚴(yán)禁挪作他用；每月向部長和分管財務(wù)的.副部長報送一次財

務(wù)收支情況；采取適當(dāng)方式對各科室及相關(guān)人員包干經(jīng)費使用情況進(jìn)行點對點通報；因公出差必

須先報告，再辦理出差借款手續(xù)，并嚴(yán)格按州財行文件規(guī)定及時報銷差旅費。

5、經(jīng)費開支憑發(fā)票報銷?？剖野山?jīng)費支出，科室負(fù)責(zé)人簽字后，報送分管財務(wù)副部長簽

字報銷。專項經(jīng)費需科室負(fù)責(zé)人報分管副部長簽批后，再經(jīng)分管財務(wù)副部長簽字報銷。發(fā)票上必

須有經(jīng)辦人簽"經(jīng)手"分管副部長簽"屬實"，分管財務(wù)副部長簽"同意"后才能報銷，否則，

財務(wù)室拒絕報銷。

6、本部各項收款，經(jīng)手人必須在收到款項的次日，足額向財務(wù)室交帳，任何人不得坐支、

拖欠、代付和提前支取。

7、經(jīng)費開支堅持做到日清月結(jié)，凡差旅、活動、辦公、借款等經(jīng)費開支，必須在公務(wù)結(jié)束

后的一個月內(nèi)完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。

8、每三年組織機(jī)關(guān)婦女同志在"三八"節(jié)期間外出考察一次，每二年組織機(jī)關(guān)全體人員體

檢一次。

最新財務(wù)管理制度篇9

為了規(guī)范和加強(qiáng)會議工作，保證合作社財務(wù)工作正常有序的進(jìn)行，為了加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，提高

合作社的經(jīng)濟(jì)效益特制定本管理制度。

一、嚴(yán)格按照："中華人民共和國會計法"的規(guī)定，處理合作社各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

二、嚴(yán)格按照國家規(guī)定的有關(guān)會計制度設(shè)置會計科目，登記會計賬簿、編制報送會計報表,

合作社的全部財務(wù)工作、會計核算過程都在國家有關(guān)財會工作的政策法律嚴(yán)密指導(dǎo)下進(jìn)行。

三、會討核算

1、每項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理，必須取得原始憑證，會計人員對原始憑證進(jìn)行審核無誤后，根據(jù)

經(jīng)過審核的原始憑證編制記賬憑證。

2、按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定設(shè)置會計科目和會計賬薄，并根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證

和記賬憑證，按照國家統(tǒng)一的會計制度關(guān)于記賬規(guī)則的規(guī)定記賬。

3、根據(jù)賬簿記錄編制會計報表，并報送財政部門和有關(guān)部門。

4、合作社在財務(wù)核算中，要做到數(shù)字真實、準(zhǔn)確、完整、做到賬證相符、賬表相符。

5、在財務(wù)報銷過程中，實行"一支筆"審批制度，沒有"法人代表"的簽字，一律不予辦

理。

6、對于會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，要按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，

妥善保管。

四、會計監(jiān)督

1、會計人員對本合作社不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原

始憑證，予以退回。要求更正、補(bǔ)充。

2、會計人員對于違法的收支，不予辦理，并進(jìn)行制止和糾正。

五、財務(wù)會計人員崗位主管責(zé)任制

1、會計主管崗位

(1)對各項財務(wù)會計人員工作要定期研究、布置、檢查、總結(jié)。要積極遵守財經(jīng)紀(jì)律和各項

規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與群眾核算緊密結(jié)合起來，不斷地改進(jìn)財務(wù)會計工作。

(2)組織編制財務(wù)成本計劃，銀行借款計劃，籌措資金計劃、并組織實現(xiàn)。

(3)定期開展財務(wù)成本計劃完成情況的分析，找出管理中的漏洞，提出改善經(jīng)營管理的建議

或措施，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力，不斷提高合作社的.經(jīng)濟(jì)效益。

(4)參加合作社的生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策。充分運用會計資料,分析經(jīng)濟(jì)效果、

提供可靠信息、預(yù)測經(jīng)濟(jì)前景，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手。

(5)審直并參與擬定經(jīng)濟(jì)合同、合作社及其他經(jīng)濟(jì)文件。

(6)負(fù)責(zé)向本合作社領(lǐng)導(dǎo)和全體股東報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審有對夕隈供的會計資料。

⑺稽核，編制會計憑證，登記會計賬簿，編報會計報表。

2、出納崗位

(1)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收款證，進(jìn)行

復(fù)核，辦理款項收付，收付款后，要在收付款憑證上簽章。

(2)不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

(3)根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)

金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的賬面余款要及時與銀行對賬單核對、月末

要編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于未達(dá)賬款，要及時查

詢。要隨時掌握銀行存款余額、不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給彳E可單位和個

人辦理結(jié)算。

(4)對于現(xiàn)金和各種有價證券、要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。

(5)保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

最新財務(wù)管理制度篇10

一、財務(wù)工作堅持厲行節(jié)約、精打細(xì)算、合理開支、保證運轉(zhuǎn)的管理原則，實行集體領(lǐng)導(dǎo)、

分工負(fù)責(zé)的財務(wù)管理辦法。

二、嚴(yán)格執(zhí)行辦公室財務(wù)管理制度，建立健全各類賬務(wù)，及時準(zhǔn)確地做好會計核算工作，做

到賬賬相符,賬實相符，賬物相符。

三、經(jīng)費開支實行"分級審批”辦法。

1、經(jīng)費開支范圍：

(1)經(jīng)常性開支，每月發(fā)生的日常開支。

(2)臨時性開支，包括辦公耗材、差旅費、公務(wù)接待費、會務(wù)費、固定電話費、辦公設(shè)備

維修、辦公用房小維修、車輛燃油等。

(3)辦公設(shè)備購置及基建維修項目，包括計算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)辦公家具等設(shè)備購置

及大型基建維修項目。

(4)其他開支。

2、審批原則：5000元以下的，由辦公室主任審批;5000元以上的，報請主任辦公會研究

同意后，由辦公室主任審批。

四、嚴(yán)格履行財務(wù)票據(jù)報銷程序報銷單據(jù)必須由經(jīng)辦人列清事由并簽字經(jīng)財務(wù)組審直后，

報請辦公室主任審批。

接待費支出，按《文博會接待管理制度》相關(guān)規(guī)定，提供相應(yīng)票據(jù)及資料，經(jīng)財務(wù)組審查后，

報請辦公室主任審批。

五、辦公室日常辦公用品實行統(tǒng)一購置配備，統(tǒng)一發(fā)放，統(tǒng)一審批。使用辦公用品一律先申

報后辦理，并履行登記審批等手續(xù)。嚴(yán)格配備標(biāo)準(zhǔn)，盡量選擇能耗小、環(huán)保、質(zhì)優(yōu)、價廉的'辦

公設(shè)備，不購買高檔辦公用品。

六、規(guī)范報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財政集中支付管理辦法,對超過現(xiàn)金結(jié)算起點（1000

元）的開支，原則上以轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，不得使用現(xiàn)金結(jié)算；對接待費、差旅住宿、燃油等《公務(wù)

卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》規(guī)定范圍內(nèi)的公務(wù)支出，一律使用銀行卡刷卡結(jié)算。

七、及時報銷各項開支費用，接待費、差旅費等費用自發(fā)生之日起7日內(nèi)報財務(wù)組審查，

車輛燃料費用按月結(jié)算報銷。

八、辦公室財產(chǎn)實行統(tǒng)一造冊登記管理按造冊登記的財產(chǎn)名稱、數(shù)量分別進(jìn)行使用和管理。

實行人員調(diào)入調(diào)出財產(chǎn)移交管理制度，如有財產(chǎn)缺失的，由有關(guān)責(zé)任人照價賠償，工作人員辦理

調(diào)動等手續(xù)時須先結(jié)清財務(wù)及財產(chǎn)移交手續(xù)否則不予辦理其相關(guān)手續(xù)。辦公室財產(chǎn)不得借出，

如須借出,需經(jīng)主任批準(zhǔn)，辦理借用手續(xù)后方能借出，損毀、遺失財產(chǎn)一律照價賠償。

九、財務(wù)組及財務(wù)會計要合理使用各項資金，嚴(yán)格審核報批程序，每月對財務(wù)運行狀況進(jìn)行

分析，并向負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)報送財務(wù)報表。

十、加強(qiáng)財會檔案資料管理，財會人員應(yīng)按要求記賬，及時做好立卷歸檔，并妥善保管。

十一、按照"誰簽字，誰負(fù)責(zé)"的原則，明確職責(zé)、分工，出現(xiàn)問題追究相關(guān)人員責(zé)任。

最新財務(wù)管理制度篇11

第一章、總則

第一條、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財務(wù)管理，完善財務(wù)管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的

會計核算工作和財務(wù)報銷行為，使公司財務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務(wù)在公司生產(chǎn)

經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

第二條、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗

品、辦公用具、工具等）采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的報銷

均按此制度要求執(zhí)行。

第三條、本制度適用公司全體員工。

第二章基本制度及漏呈

第一條、借款及預(yù)付款管理規(guī)定

（一）借款是指公司員工因公務(wù)需要的'臨時性借款;預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付

的購買材料、貨物及各項需要預(yù)先支付的款項。

（二）借款管理規(guī)定

1、出差借款：出差人員經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返

回后及時辦理報銷還款手續(xù)。

2、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后

按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款公司日常零星物資采購單項業(yè)務(wù)超過500元以上的支出原

則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付。

3、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用、車輛費用

等），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)

務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。

（三）預(yù)付款管理規(guī)定

各項工程預(yù)付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等

需要支付預(yù)付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額按審批程序批準(zhǔn)后辦理付款手

續(xù)。

最新財務(wù)管理制度篇12

一、明確崗位職責(zé)，實行財務(wù)集中管理

1、機(jī)構(gòu)設(shè)置：全鄉(xiāng)各機(jī)關(guān)、單位、村社財務(wù)實行分級管理、集中結(jié)算、分別核算，由鄉(xiāng)財

政所統(tǒng)T弋理各機(jī)關(guān)、單位、村社的財務(wù)會計核算和資金收支結(jié)算。

2、崗位設(shè)置：財政所內(nèi)要分別設(shè)立單位辦公室和財政總預(yù)算會計、單位核算會計、資金結(jié)

算會計、專項資金管理以及國有資產(chǎn)管理、農(nóng)村財務(wù)管理、財務(wù)收支監(jiān)督稽核等業(yè)務(wù)崗位，實行

一人多崗和一崗多人。各財務(wù)單位均要分別確定單位財務(wù)審批、審核和報賬員，并保持人員相對

穩(wěn)定，各村社均由村文書作為統(tǒng)一的報賬員。

3、職能劃分：財政所辦公室主要負(fù)責(zé)單位的日常工作和檔案管理，以及黨政領(lǐng)導(dǎo)交辦給財

政所的臨時性工作任務(wù)；財政總預(yù)算會計崗位主要負(fù)責(zé)財政預(yù)、決算編制業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)財政資金的

調(diào)度、平衡，組織預(yù)算執(zhí)行；單位核算會計崗位主要負(fù)責(zé)各代理單位的財務(wù)核算，協(xié)助代理單位

內(nèi)部財務(wù)管理；資金結(jié)算會計崗位主要負(fù)責(zé)財政預(yù)算內(nèi)、外資金、專項資金、單位資金和村社集

體資金的收支結(jié)算保證資金安全專項資金管理崗位主要負(fù)責(zé)辦理各種專項資金的領(lǐng)撥、使用、

報賬和財務(wù)核算；國有資產(chǎn)管理崗位主要負(fù)責(zé)全鄉(xiāng)國有資產(chǎn)的修購配置、調(diào)配使用和出入登記工

作，確保資產(chǎn)的安全完整；農(nóng)村財務(wù)管理崗位主要負(fù)責(zé)村社集體資金的收支核算和各種集體資產(chǎn)

的監(jiān)督管理，?監(jiān)督稽核崗位主要負(fù)責(zé)各種專用票據(jù)的管理，對財政所內(nèi)各業(yè)務(wù)崗位經(jīng)辦的收支憑

證進(jìn)行復(fù)核審查，組織鄉(xiāng)、村的財務(wù)檢查和專項審計，負(fù)責(zé)查處財務(wù)違紀(jì)事項的牽頭、協(xié)調(diào)工作。

4、集中結(jié)算:對統(tǒng)管的行政事業(yè)單位和村社集體，一律取消其所有的銀行賬戶和出納崗位，

實行“零戶統(tǒng)管"，由財政所資金會計統(tǒng)一辦理各單位、各村社的資金收付結(jié)算。

5、集中核算：由鄉(xiāng)財政所對統(tǒng)管的鄉(xiāng)級行政事業(yè)單位和村社集體財務(wù)全面實行”代理記賬、

集中核算、無償服務(wù)"，取消所有代理記賬單位的

-1一所有會計崗位。每個財務(wù)主體單位只設(shè)一名報賬員，由財政所按所統(tǒng)管的單位分別

建賬，對村社集體財務(wù)應(yīng)以村、社分別核算，以分清財務(wù)主休、明確資金權(quán)屬。對財務(wù)清理不徹

底，分別建賬確有困難的，可暫以村為單位建立過渡賬，明細(xì)核算到社。各村社、各單位不得以

任何理由在體外設(shè)立單位、集體收支賬務(wù)。

二、加強(qiáng)收支管理,規(guī)范資金結(jié)算秩序

1、嚴(yán)格收入管理，實行村賬鄉(xiāng)管。改變資金分散管理、會計人員分散管理、財務(wù)核算分散

管理為集中統(tǒng)一管理。對各種農(nóng)戶繳款,由財務(wù)人員分戶、分次開票。

2、實行資金統(tǒng)管，杜絕體外循環(huán)。單位和村社資金在會計主體、資金權(quán)屬和財務(wù)審批"三

權(quán)不變”的前提下實行收支兩線、定期報賬。對所收資金實行直達(dá)國庫、財政專戶或財政統(tǒng)管的

單位賬戶。對非現(xiàn)金往來結(jié)算由財政所直接實行內(nèi)部劃轉(zhuǎn)。各村社、各單位不得以任何理由在體

夕聽立單位、集體賬戶。

3、規(guī)范資金結(jié)算，實行封閉運行。對行政事業(yè)單位應(yīng)繳預(yù)算和應(yīng)繳專戶的資金分別直達(dá)國

庫和財政專戶，不得直接記入單位收入，更不得公款私存或以個人名義收取單位或集體的各種資

金。對單位職工和村社干部的固定性人員經(jīng)費實行財政直發(fā)；對各單位和村社日常開支，由鄉(xiāng)財

政所一次性核定預(yù)借備用金；開支發(fā)票統(tǒng)一由單位報賬員定期報賬，實行資金直達(dá)用款單位或個

人賬戶，年終一次性歸還備用金，徹底杜絕截留坐支現(xiàn)象。

三、規(guī)范資金渠道，健全財務(wù)管理體系

1、全鄉(xiāng)財務(wù)實行專項預(yù)算和部門綜合預(yù)算管理辦法，建立嚴(yán)格的預(yù)算指標(biāo)控制制度，徹底

理順村社和各單位的財權(quán)、事權(quán)關(guān)系。根據(jù)村社和各單位的職能職責(zé)，在上級統(tǒng)一的財力保障標(biāo)

準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，確定財政補(bǔ)助比例或補(bǔ)助數(shù)額。整合各單位和村社的其他資金，實行部門綜合預(yù)算

和村社集體資金預(yù)算，重點專項資金實行財政直接管理。嚴(yán)格預(yù)算約束，強(qiáng)化預(yù)算鋼性。

2、鄉(xiāng)財政所要按照"兩上兩下"的單位預(yù)算編審程序"和"量入為出、收支平衡”的原則

從嚴(yán)審有各單位和村社預(yù)算，作出單位和村社綜合預(yù)算一2T比復(fù)。

3、建立財政資金保障機(jī)制，鄉(xiāng)財政所要妥善調(diào)度資金，根據(jù)各單位和村社的用款計劃和時

間進(jìn)度進(jìn)行撥款，做到資金調(diào)撥進(jìn)度和時間進(jìn)度基本同步。

4、各單位、各村社要通過爭取上級補(bǔ)助、開展單位創(chuàng)收活動等多渠道增加本單位收入，確

保單位正常運轉(zhuǎn)，實現(xiàn)收支平衡略有節(jié)余。鄉(xiāng)財政對各單位經(jīng)費的自給能力實行激勵約束機(jī)制。

5、財政所財務(wù)人員和單位報賬員，要按指標(biāo)控制賬、財產(chǎn)物資賬、資金核算賬規(guī)范設(shè)立相

應(yīng)的各類總賬，明細(xì)賬和備查賬，

6、各行政事業(yè)單位職工，只能與本單位報賬員發(fā)生個人財務(wù)往來，納入本單位財務(wù)核算，

財政所不得與其它單位職工個人直接發(fā)生財務(wù)關(guān)系，不得辦理任何超預(yù)算開支的資金結(jié)付。

7、鄉(xiāng)財政所每半年要向鄉(xiāng)人大主席團(tuán)和鄉(xiāng)政府分管領(lǐng)導(dǎo)提供一次財政預(yù)算執(zhí)行情況，每季

度向政府鄉(xiāng)長提供一次各單位預(yù)算執(zhí)行情況，按月向各統(tǒng)管的獨立核算單位提供會計報表。

四、強(qiáng)化財務(wù)管理，嚴(yán)格費用報銷審核

L財務(wù)審批程序。各單位和村社費用開支，實行交叉審核、單位法人"一支筆"審批制度。

各種開支發(fā)票嚴(yán)格堅持“一單三簽"和財務(wù)復(fù)核制度。由經(jīng)辦人在發(fā)票上"背書"詳細(xì)開支情況、

經(jīng)單位會計人員進(jìn)行發(fā)票要素審核，涉及補(bǔ)助的費用報銷，要由單位財務(wù)負(fù)責(zé)人確定報銷標(biāo)準(zhǔn)和

金額。未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核的發(fā)票，財務(wù)審批人不得審簽，未經(jīng)財政所長復(fù)核的發(fā)票，資金會計

不得辦理資金結(jié)算，核算會計不得受理做賬。10人以上的單位開支，由單位財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、

單位法人（或委托人）獨立審批，法人經(jīng)辦的支出不得自行審簽；10人以下的'行政事業(yè)單位開

支，由政府分管領(lǐng)導(dǎo)審核，單位負(fù)責(zé)人審批。單位負(fù)責(zé)人經(jīng)辦的支出，由政府鄉(xiāng)長審批；村社集

體開支由村主任審核、鄉(xiāng)長審批，村主任經(jīng)辦的支出由支部書記審核。財務(wù)審核人對報賬人提交

審核的開支發(fā)票，要明確簽署審核意見，對不屬實或需進(jìn)一步調(diào)查核實的開支發(fā)票，要明確提出

處理意見，原則上不得將原始票據(jù)退還經(jīng)辦人重新變通、完善。

2、費用報銷辦法。各單位費用開支要嚴(yán)格堅持開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，實行"定期報賬，逾期不

報”的辦法。對黨政實職領(lǐng)導(dǎo)和單位負(fù)責(zé)人的非上交性職務(wù)消費實行"定額控制，憑票報銷，超

支不報，節(jié)約歸公”。對其他人員實行實報實銷。實行包干補(bǔ)助的人員，在補(bǔ)助范圍內(nèi)不得再報

銷費用。

3、報賬結(jié)算程序。對供給內(nèi)直發(fā)的鄉(xiāng)、村、社固定性人員經(jīng)費,由財政直接列支,直接頂

抵各單位預(yù)算指標(biāo)。各單位、各村社的其它費用、福利開支，由單位報賬員憑“一單三簽"后的

原始發(fā)票，經(jīng)復(fù)核后，到資金會計處辦理資金結(jié)算和票據(jù)移交。

4、債務(wù)往來管理。各單位和村社都要制定切實可行的增收節(jié)支和債務(wù)消化目標(biāo)，及時清理

往來，力所能及地搞好債務(wù)劃轉(zhuǎn)，防止新增債務(wù)。從嚴(yán)控制內(nèi)部職工的借款規(guī)模，嚴(yán)格執(zhí)行"前

借未清，不得辦理新借”的規(guī)定。

5、開支發(fā)票審核。各單位職工在外開支，要嚴(yán)格堅持"誰經(jīng)辦，誰報賬，誰結(jié)付”的辦法，

嚴(yán)禁以單位名義在外，掛賬。要重點加強(qiáng)對公務(wù)租車、接待用餐、物資采購和在外出差開支的管

理。財務(wù)人員必須嚴(yán)把原始憑證審查和資金支付關(guān)，不得經(jīng)辦超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍、超預(yù)算等各類違

規(guī)支出。

6、激勵約束機(jī)制。各單位都要建立增收節(jié)支、勤儉辦事的激勵約束機(jī)制，對沒有突破個人

開支定額的節(jié)約部份，可由本單位在年度綜合預(yù)算經(jīng)費內(nèi)，在節(jié)約額的50%以內(nèi)發(fā)給個人節(jié)支

獎勵。

五、嚴(yán)格開支標(biāo)準(zhǔn)，從嚴(yán)控制支出規(guī)模

公用支出本著勤儉節(jié)約的原則，優(yōu)先保證水電、電話費和機(jī)關(guān)公務(wù)支出。以下是政府機(jī)關(guān)公

用支出管理的相關(guān)規(guī)定,其他單位可參照執(zhí)行。

1、水電費：公用辦公的水電費由單位負(fù)擔(dān)，個人用電實行定額補(bǔ)助，每人每月補(bǔ)助20元。

2、打印費：各辦公室打印文件、報表及其他資料,統(tǒng)一交黨政辦室打EI3（黨政辦公室按打

印數(shù)量收取適當(dāng)費用），無特殊情況不得在營業(yè)性打印部打印，否則，打印費用由個人負(fù)責(zé)。

3、電話費：電話費實行包干使用，享受正科級待遇的黨政實職領(lǐng)導(dǎo)每人每月300元，黨政

副職、享受正科級以上待遇的非實職領(lǐng)導(dǎo)每人每月150元，享受副科級待遇的非實職領(lǐng)導(dǎo)和辦

公室主任每人每月70元，其他干部每人每月40元，政府辦公室每月80元包干使用。

4、差旅費：由書記出據(jù)出差通知單并核定生活、住宿補(bǔ)助金額：出差開支往返車、船、飛

機(jī)費據(jù)實報銷；其他差旅費開支包干使用（包括住宿費、生活補(bǔ)助、乘三補(bǔ)助、市內(nèi)交通費），

到縣城出差50元/天/人（家住城區(qū)的按30元計算），到縣外市內(nèi)出差100元/天/人，在市外省內(nèi)

出差150元/天/人，到省外出差200元/天/人，到經(jīng)濟(jì)特區(qū)出差250元/天/人；特殊情況經(jīng)鄉(xiāng)

主要領(lǐng)導(dǎo)同意接待的生活費外超標(biāo)準(zhǔn)開支一律自理。外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)時間較長的一個月以上），

不適用該補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)情況適當(dāng)補(bǔ)助，但縣內(nèi)不得超過15元/天，縣外市內(nèi)20元/天，市外

省內(nèi)30元/天，省外40元/天，經(jīng)濟(jì)特區(qū)50元/天。

5、租車費：一般情況不允許任何人租車，因工作需要急需租車的，在請示書記或鄉(xiāng)長同意

后，由辦公室出據(jù)租車通知單，并經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可租車。

6、業(yè)務(wù)招待費：來人來客一律在政府伙食團(tuán)就餐，不準(zhǔn)找包包煙。確需進(jìn)營業(yè)性餐廳就餐

和找包包煙的，在請示書記或