《X銀行信貸風(fēng)險貸后管理現(xiàn)狀的調(diào)研分析報告》4500字

X銀行信貸風(fēng)險貸后管理現(xiàn)狀的調(diào)研分析報告目錄TOC\o"1-2"\h\u18150X銀行信貸風(fēng)險貸后管理現(xiàn)狀的調(diào)研分析報告 1197431.1X銀行的基本情況 17284注：本文根據(jù)X銀行F分行組織結(jié)構(gòu)自行繪制 2188571.2X銀行信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀 3278691.2.1信貸風(fēng)險管理三道防線體系 3198321.2.2信貸風(fēng)險貸后管理系統(tǒng)主要功能 5115071.2.3X銀行近三年來信貸風(fēng)險情況 6本章從經(jīng)營情況、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控合規(guī)制度四個角度介紹X銀行的基本情況，從信貸風(fēng)險管理三道防線體系及信貸風(fēng)險貸后管理系統(tǒng)主要功能介紹X銀行現(xiàn)行的信貸風(fēng)險貸后管理流程和工具，并通過介紹X銀行近三年來信貸風(fēng)險觸發(fā)的總體情況分析貸后管理問題涉及主要類型和導(dǎo)致?lián)p失的原因。1.1X銀行的基本情況X銀行是我們國家國際化與多元化程度最高的銀行，其已成立百年，不僅為中國內(nèi)地提供全面的金融服務(wù)，同時將境外服務(wù)拓展到61個國家及地區(qū)，而且已經(jīng)和179個國家及地區(qū)的1400余家機(jī)構(gòu)建立代理行關(guān)系[45]。在組織結(jié)構(gòu)方面，已形成包括公司金融部、交易銀行部、普惠金融事業(yè)部、個人數(shù)字金融部、消費(fèi)金融部、風(fēng)險管理部、信用審批部、授信管理部、財務(wù)管理部、數(shù)字資產(chǎn)管理部、內(nèi)控與法律合規(guī)部、運(yùn)營控制部、審計(jì)部綜合性部門架構(gòu)，并囊括一級分行、二級分行、縣域支行乃至經(jīng)營性網(wǎng)點(diǎn)。圖3-1X銀行組織架構(gòu)圖注：本文根據(jù)X銀行F分行組織結(jié)構(gòu)自行繪制在業(yè)務(wù)發(fā)展方面，X銀行為企業(yè)和個人客戶群體提供多元化的商行、投行、保險等金融服務(wù)。截止到2020年末，X銀行各項(xiàng)貸款余額合計(jì)5655.31億元，較上年末增加了161.49億元，增速2.98%；國際結(jié)算業(yè)務(wù)量5.75萬億美元，同比出現(xiàn)了10.68%的上漲，中國內(nèi)地機(jī)構(gòu)國際貿(mào)易結(jié)算市場份額在同業(yè)排在第一位，跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)更是保持在同行業(yè)領(lǐng)先水平。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢復(fù)雜多變，風(fēng)險疊加效應(yīng)不斷顯現(xiàn)，X銀行降而復(fù)升的貸款不良率也體現(xiàn)出，現(xiàn)行的信貸風(fēng)險內(nèi)控制度中存在不斷暴露的問題，X銀行的信貸風(fēng)險內(nèi)控體系亟待優(yōu)化和健全。在內(nèi)控合規(guī)制度方面，依照有關(guān)文件譬如《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等的要求，將謹(jǐn)慎經(jīng)營與防范風(fēng)險作為基礎(chǔ)性原則，X銀行已經(jīng)建立起了一套與需求大致相符的內(nèi)控制度。在業(yè)務(wù)規(guī)模的持續(xù)加大之下，其持續(xù)地對貸后管理制度進(jìn)行優(yōu)化和完善，梳理并完善貸后管理制度，推進(jìn)集中管理模式，將風(fēng)險的集中管理落到實(shí)處，從貸款流程切入，基本形成了對風(fēng)險的事前防范、事中控制、事后監(jiān)督以及糾正的動態(tài)管理機(jī)制，以使管理的連續(xù)性以及風(fēng)險的可控制性得到確保。X銀行貸款業(yè)務(wù)的開展步驟與信貸風(fēng)險管理的步驟一致，也分為貸前、貸中、貸后三個部分，其中貸前部分主要包括準(zhǔn)入審查、信用評級、發(fā)起授信、核定總量等四項(xiàng)工作，主要由業(yè)務(wù)部門的客戶經(jīng)理及風(fēng)險管理部的盡職審查人員參于；貸中部分主要包括落實(shí)擔(dān)保、簽訂合同、提款審批、發(fā)放貸款等四項(xiàng)工作，主要由業(yè)務(wù)部門的客戶經(jīng)理及風(fēng)險管理部的發(fā)放審核人員參于；貸后部分主要包括貸后檢查、預(yù)警監(jiān)測、貸款收回等三項(xiàng)工作，主要由業(yè)務(wù)部門的客戶經(jīng)理和信貸經(jīng)理參于。通過建立各機(jī)構(gòu)部門的逐級審批、審貸分離等制度，實(shí)現(xiàn)不同崗位信貸人員之間的制衡關(guān)系，再通過加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)、交叉檢查等措施，最終在信貸業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)中達(dá)到防控信貸風(fēng)險的目的。1.2X銀行信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀1.2.1信貸風(fēng)險管理三道防線體系2006年，X銀行基于完善上市公司治理機(jī)制、遏制大要案頻發(fā)、加強(qiáng)稽核審計(jì)的獨(dú)立性三方面考慮，對信貸風(fēng)險管理體系進(jìn)行改革和完善，在全行構(gòu)建三道防線體系。2015年，總行根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況對該體系進(jìn)行優(yōu)化完善，進(jìn)一步明確了三道防線體系組織架構(gòu)及職責(zé)分工，以提高集團(tuán)整體的風(fēng)險管理水平。第一道防線由除第二、三道防線部門外的所有部門及下轄支行組成，作為各類信貸業(yè)務(wù)的發(fā)起機(jī)構(gòu)，同樣也是信貸風(fēng)險的所有者。第一道防線應(yīng)遵守、執(zhí)行和落實(shí)風(fēng)險管理制度、政策和流程，在開展業(yè)務(wù)過程中應(yīng)提高風(fēng)險管理意識和能力，做好客戶端和業(yè)務(wù)端的盡職調(diào)查。對風(fēng)險進(jìn)行充分地識別、評估、監(jiān)控、緩釋和報告，承擔(dān)風(fēng)險管理的直接責(zé)任，承擔(dān)獲取信息、進(jìn)行風(fēng)險判斷和風(fēng)險控制的第一性責(zé)任。第二道防線由具備風(fēng)險管理職能的風(fēng)險管理部和內(nèi)控與法律合規(guī)部組成，作為風(fēng)險的統(tǒng)籌管理者。第二道防線主要負(fù)責(zé)傳導(dǎo)、落實(shí)與風(fēng)險管理相關(guān)的各項(xiàng)制度政策，并嚴(yán)格按照風(fēng)險管理要求和流程執(zhí)行對一道防線的指導(dǎo)培訓(xùn)、管理監(jiān)督、績效考核，以及防控和化解風(fēng)險等工作。第三道防線由獨(dú)立的審計(jì)部門組成，如審計(jì)部，作為風(fēng)險管理的監(jiān)督者。第三道防線負(fù)責(zé)對第一、二道防線的履職情況進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，及時發(fā)現(xiàn)問題，主動揭示風(fēng)險。為提高對信貸風(fēng)險的審查，X銀行結(jié)合組織架構(gòu)和信貸風(fēng)險管理職責(zé)分工，在第一道防線和第二道防線間增加并定義第一點(diǎn)五道防線，該防線是由業(yè)務(wù)發(fā)起機(jī)構(gòu)對應(yīng)的一級行條線管理部門，其工作職責(zé)與二道防線基本一致，主要在于突出條線管理職能。詳見圖3-2。圖3-2X銀行操作風(fēng)險管理三道防線體系注：本文根據(jù)X銀行建立的三道防線體系自行繪制1.2.2信貸風(fēng)險貸后管理系統(tǒng)主要功能X銀行依托CCMS系統(tǒng)CMS模塊開發(fā)了貸后管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)通過提供基本信息、財務(wù)信息、風(fēng)險信息、資產(chǎn)信息、過程管理等功能，以滿足各級信貸人員基本信息查詢、財務(wù)報表錄入、資金流向查詢、貸后工作記錄等需求?；拘畔⑹琴J后管理系統(tǒng)通過借款人在X銀行核心系統(tǒng)中留存的信息進(jìn)行聯(lián)動展示的結(jié)果，方便信貸人員通過貸后管理系統(tǒng)及時了解借款人的基本情況。財務(wù)信息是貸后管理系統(tǒng)為信貸人員提供財務(wù)報表錄入的功能，信貸人員于每個季度次月獲取并錄入上一季度財務(wù)報表，于次年6月前錄入上一年度企業(yè)年報，系統(tǒng)根據(jù)報表信息提供初步的財務(wù)分析結(jié)果。風(fēng)險信息提供查詢借款人在X銀行的信用評級結(jié)果。數(shù)據(jù)來源為信貸人員根據(jù)借款人提供的最新一年年報發(fā)起信用評級，經(jīng)復(fù)核審批后獲得內(nèi)部信用評級結(jié)果。資產(chǎn)信息是貸后管理系統(tǒng)為信貸人員提供查詢借款人時點(diǎn)賬戶余額，及借款人在X銀行開立的所有賬戶近半年的資金交易流水等功能，為信貸人員開展資金流向監(jiān)控提供數(shù)據(jù)依據(jù)。過程管理是貸后管理系統(tǒng)提供記錄貸后工作的功能，該功能支持信貸人員對過程管理的類型進(jìn)行選擇，包括電話記錄、上門記錄、營銷活動、審批情況落實(shí)、維護(hù)小結(jié)、重大風(fēng)險事項(xiàng)和其他七個類型，客戶經(jīng)理可以根據(jù)開展的貸后工作類型進(jìn)行對應(yīng)選擇并記錄。詳見圖3-3。圖3-3X銀行信貸風(fēng)險貸后管理系統(tǒng)主要功能注：本文根據(jù)X銀行CCMS系統(tǒng)CMS模塊功能自行繪制1.2.3X銀行近三年來信貸風(fēng)險情況（1）總體情況X銀行近年來不斷改革完善信貸風(fēng)險管理框架，落實(shí)三道防線體系，并采取諸多管控措施，加強(qiáng)重點(diǎn)信貸風(fēng)險的管理。根據(jù)X銀行公布的2020年年報數(shù)據(jù)來看，X銀行2020年年末不良貸款率為1.46%，較2019年年末上升0.09個百分點(diǎn)，不良貸款率在2017至2019年連續(xù)三年下降后，首次出現(xiàn)反彈，目前與2017年不良貸款率水平持平。根據(jù)財報顯示，X銀行2019年不良率出現(xiàn)較大降低的，關(guān)鍵是由于該行在重點(diǎn)不良項(xiàng)目的化解方面收獲頗豐，全年境內(nèi)分行化解了高達(dá)1531億元的不良資產(chǎn)，并實(shí)現(xiàn)關(guān)注類和逾期類貸款余額雙降；而2020年受新冠肺炎疫情的沖擊，受特定行業(yè)風(fēng)險及經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢的影響，對部分借款人的經(jīng)營情況和財務(wù)情況造成了較大影響。根據(jù)X銀行總行公司金融部的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2017至2019年三年中，全國各分支機(jī)構(gòu)共被外部監(jiān)管審計(jì)發(fā)現(xiàn)并認(rèn)定為問題的數(shù)量為401個，其中非授信類問題94個，占比23%，授信相關(guān)問題307個，占比達(dá)77%。而授信相關(guān)問題中，貸后管理類問題為135個，占授信相關(guān)問題的41.97%，占貸款三查問題的54%，為所有問題中占比最多的。圖3-4授信相關(guān)問題統(tǒng)計(jì)情況問題大類問題小類問題細(xì)類問題個數(shù)授信相關(guān)問題（307個/77%）落實(shí)國家宏觀政策（57個/14.2%）產(chǎn)能過剩1房地產(chǎn)9涉政業(yè)務(wù)20環(huán)保3金融扶貧22金融統(tǒng)計(jì)2貸款三查（250個/62.8%）貸前調(diào)查78貸中審查37貸后管理135數(shù)據(jù)來源：X銀行總行公司金融部2017至2019年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)圖3-5非授信相關(guān)問題統(tǒng)計(jì)情況問題大類問題小類問題細(xì)類問題個數(shù)非授信類問題（94個/23%）產(chǎn)品類（58個/14.5%）票據(jù)業(yè)務(wù)41并購貸款4委托貸款7內(nèi)保外貸3存款管理3服務(wù)收費(fèi)（3個/0.8%）貸款承諾費(fèi)1質(zhì)價不符2內(nèi)控機(jī)制（33個/8.2%）操作風(fēng)險23制度完善10數(shù)據(jù)來源：X銀行總行公司金融部2017至2019年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)2020年，外部監(jiān)管審計(jì)進(jìn)一步加大了對金融機(jī)構(gòu)的審查力度，由于X銀行總行暫未完成全年各分支機(jī)構(gòu)問題數(shù)據(jù)的匯總，因此暫無法取得。僅以X銀行F分行來看，F(xiàn)分行公司金融條線2020年共被外部監(jiān)管審計(jì)檢查出尚未定性的貸款三查類問題67個，其中貸前調(diào)查問題21個，貸時審查問題5個，貸后管理問題41個。從問題類型整體觸發(fā)情況，不難看出貸后管理問題為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防控中觸發(fā)次數(shù)最多的問題類型。（2）貸后管理問題涉及主要類型經(jīng)分析X銀行總行匯總的2017至2019年全國外部銀監(jiān)審計(jì)問題清單，及F分行2020年問題清單，貸后管理問題主要表現(xiàn)為以下幾個類型：=1\*GB3①貸后管理問題中觸發(fā)次數(shù)最多的是資金流向缺乏監(jiān)控，主要表現(xiàn)為信貸資金被挪用、還款資金來源不規(guī)范、貸款資金長期趴賬、房地產(chǎn)貸款未按銷售進(jìn)度還款等問題。②觸發(fā)問題第二多的是客戶實(shí)質(zhì)風(fēng)險把控不到位，主要表現(xiàn)為財務(wù)分析不到位、未關(guān)注主營業(yè)務(wù)市場風(fēng)險、第一性第二性擔(dān)保分析不到位。=3\*GB3③觸發(fā)問題最嚴(yán)重的是貸后管理不到位導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失，主要表現(xiàn)通過虛假貿(mào)易背景材料借新還舊、客戶實(shí)質(zhì)風(fēng)險與貸后記錄不匹配、風(fēng)險信號未及時上報等問題。=4\*GB3④觸發(fā)問題較少，但直接反映了業(yè)務(wù)部門對貸后管理重視程度不強(qiáng)等問題，如少數(shù)部門配合檢查意識和意愿不強(qiáng)。上述四類問題基本涵蓋了前文提到的商業(yè)銀行主要信貸風(fēng)險的所有種類，也就是信用風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律及合規(guī)風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險。（3）貸后管理問題導(dǎo)致?lián)p失的原因根據(jù)X銀行F分行2018至2020年新發(fā)生不良貸款的原因來看，道德風(fēng)險作為最常見的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險，在所有新發(fā)生不良案例中均有出現(xiàn)。虛構(gòu)貿(mào)易背景騙取信貸資金用以償還即將到期的貸款作為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險中觸發(fā)次數(shù)最多的情況，主要涉及道德風(fēng)險。道德風(fēng)險導(dǎo)致不良貸款的的問題歸類在貸后管理問題的主要原因體現(xiàn)在如下事項(xiàng)：首先，部分業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)在發(fā)現(xiàn)借款人信貸風(fēng)險后未及時報送風(fēng)險事項(xiàng)，通過非法借新還舊的方式實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險的推遲暴露；其次，部分業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)通過掩蓋客戶實(shí)質(zhì)風(fēng)險，美化貸后管理工作記錄等方式實(shí)現(xiàn)授信發(fā)放，在借款人風(fēng)險事項(xiàng)暴露后，信貸資產(chǎn)五級分類及客戶評級迅速跳水，并形成不良。在造成不良的案例中，不僅只有道德風(fēng)險，往往交織著多種商業(yè)銀行信貸風(fēng)險。以資金流向監(jiān)控問題為例，資金流向監(jiān)控問題作為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險里造成損失概率排在第一位的問題，主要誘因?yàn)樾刨J資金被挪用、房地產(chǎn)貸款未按銷售進(jìn)度還款。兩種資金流向監(jiān)控問題均可能涉及操作風(fēng)險，作為可以通過規(guī)范貸后工作流程進(jìn)行規(guī)避或降低的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險，往往是因?yàn)榭蛻艚?jīng)理信貸知識不扎實(shí)或貸后檢查流于形式、忽視貸后管理等引起的，