二零二五年度企業(yè)合同管理審計(jì)與內(nèi)部控制意見建議書3篇

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME二零二四年度企業(yè)合同管理審計(jì)與內(nèi)部控制意見建議書本合同目錄一覽1.審計(jì)范圍與目標(biāo)1.1審計(jì)范圍1.2審計(jì)目標(biāo)2.審計(jì)程序與方法2.1審計(jì)程序2.2審計(jì)方法3.審計(jì)時(shí)間安排3.1審計(jì)期限3.2審計(jì)進(jìn)度安排4.審計(jì)人員與權(quán)限4.1審計(jì)人員4.2審計(jì)權(quán)限5.審計(jì)費(fèi)用與支付5.1審計(jì)費(fèi)用5.2支付方式6.審計(jì)報(bào)告與意見6.1審計(jì)報(bào)告6.2內(nèi)部控制意見7.審計(jì)發(fā)現(xiàn)與問題7.1審計(jì)發(fā)現(xiàn)7.2問題分類8.審計(jì)建議與措施8.1建議措施8.2實(shí)施計(jì)劃9.審計(jì)結(jié)論與評(píng)價(jià)9.1審計(jì)結(jié)論9.2評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)10.審計(jì)后續(xù)跟蹤10.1跟蹤方式10.2跟蹤周期11.審計(jì)保密與責(zé)任11.1保密要求11.2責(zé)任承擔(dān)12.合同解除與終止12.1解除條件12.2終止條件13.爭(zhēng)議解決與法律適用13.1爭(zhēng)議解決方式13.2法律適用14.其他約定事項(xiàng)第一部分：合同如下：1.審計(jì)范圍與目標(biāo)1.1審計(jì)范圍1.1.1企業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況1.1.2企業(yè)內(nèi)部控制制度1.1.3企業(yè)合同管理制度1.1.4企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制1.2審計(jì)目標(biāo)1.2.1評(píng)估企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、公允性1.2.2評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部控制制度的有效性1.2.3發(fā)現(xiàn)企業(yè)合同管理中存在的問題1.2.4提出改進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制與合同管理的建議2.審計(jì)程序與方法2.1審計(jì)程序2.1.1審計(jì)計(jì)劃階段2.1.2審計(jì)實(shí)施階段2.1.3審計(jì)報(bào)告階段2.2審計(jì)方法2.2.1審計(jì)抽樣2.2.2內(nèi)部控制測(cè)試2.2.3財(cái)務(wù)分析2.2.4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3.審計(jì)時(shí)間安排3.1審計(jì)期限3.1.1審計(jì)起始日期：2024年1月1日3.1.2審計(jì)結(jié)束日期：2024年3月31日3.2審計(jì)進(jìn)度安排3.2.1第一階段：審計(jì)計(jì)劃與準(zhǔn)備（2024年1月1日至2024年1月31日）3.2.2第二階段：現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施（2024年2月1日至2024年3月15日）3.2.3第三階段：審計(jì)報(bào)告與建議（2024年3月16日至2024年3月31日）4.審計(jì)人員與權(quán)限4.1審計(jì)人員4.1.1審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人4.1.2審計(jì)項(xiàng)目成員4.2審計(jì)權(quán)限4.2.1獲取企業(yè)相關(guān)資料4.2.2與企業(yè)相關(guān)人員溝通4.2.3對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度進(jìn)行測(cè)試5.審計(jì)費(fèi)用與支付5.1審計(jì)費(fèi)用5.1.1審計(jì)費(fèi)用總額：人民幣叁拾萬元整5.1.2審計(jì)費(fèi)用構(gòu)成：人員費(fèi)用、差旅費(fèi)用、資料費(fèi)用等5.2支付方式5.2.1審計(jì)項(xiàng)目開始前支付總額的50%5.2.2審計(jì)項(xiàng)目完成后支付剩余的50%6.審計(jì)報(bào)告與意見6.1審計(jì)報(bào)告6.1.1審計(jì)報(bào)告格式：按照國(guó)家審計(jì)署規(guī)定的審計(jì)報(bào)告格式6.1.2審計(jì)報(bào)告內(nèi)容：審計(jì)發(fā)現(xiàn)、問題分析、建議措施等6.2內(nèi)部控制意見6.2.1內(nèi)部控制意見格式：按照國(guó)家審計(jì)署規(guī)定的內(nèi)部控制意見格式6.2.2內(nèi)部控制意見內(nèi)容：內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)、改進(jìn)建議等7.審計(jì)發(fā)現(xiàn)與問題7.1審計(jì)發(fā)現(xiàn)7.1.1財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性與公允性方面的問題7.1.2內(nèi)部控制制度有效性方面的問題7.1.3合同管理制度方面的問題7.2問題分類7.2.1違規(guī)問題7.2.2違紀(jì)問題7.2.3違法問題8.審計(jì)建議與措施8.1建議措施8.1.1建立健全財(cái)務(wù)報(bào)告制度8.1.2加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)8.1.3完善合同管理制度8.1.4強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理與控制8.2實(shí)施計(jì)劃8.2.1制定詳細(xì)的改進(jìn)計(jì)劃8.2.2明確責(zé)任人和完成時(shí)限8.2.3定期跟蹤改進(jìn)效果9.審計(jì)結(jié)論與評(píng)價(jià)9.1審計(jì)結(jié)論9.1.1對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、公允性進(jìn)行評(píng)價(jià)9.1.2對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)9.1.3對(duì)企業(yè)合同管理制度的合規(guī)性進(jìn)行評(píng)價(jià)9.2評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)9.2.1國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)9.2.2行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范9.2.3企業(yè)內(nèi)部管理制度10.審計(jì)后續(xù)跟蹤10.1跟蹤方式10.1.1定期召開跟蹤會(huì)議10.1.2檢查改進(jìn)措施的實(shí)施情況10.1.3評(píng)估改進(jìn)效果10.2跟蹤周期10.2.1跟蹤周期為6個(gè)月10.2.2根據(jù)實(shí)際情況可適當(dāng)調(diào)整11.審計(jì)保密與責(zé)任11.1保密要求11.1.1審計(jì)人員對(duì)審計(jì)過程中獲取的企業(yè)信息負(fù)有保密義務(wù)11.1.2企業(yè)對(duì)審計(jì)人員提供的建議和意見負(fù)有保密義務(wù)11.2責(zé)任承擔(dān)11.2.1審計(jì)人員對(duì)審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)11.2.2企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制制度的完善和改進(jìn)負(fù)責(zé)12.合同解除與終止12.1解除條件12.1.1雙方協(xié)商一致12.1.2出現(xiàn)不可抗力情況12.2終止條件12.2.1審計(jì)任務(wù)完成12.2.2合同約定的其他終止條件13.爭(zhēng)議解決與法律適用13.1爭(zhēng)議解決方式13.1.1雙方協(xié)商13.1.2仲裁13.1.3訴訟13.2法律適用13.2.1適用中華人民共和國(guó)法律13.2.2依照合同條款及相關(guān)法律法規(guī)解決爭(zhēng)議14.其他約定事項(xiàng)14.1本合同未盡事宜，雙方可另行協(xié)商補(bǔ)充14.2本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，自雙方簽字蓋章之日起生效14.3本合同如有修改，應(yīng)以書面形式進(jìn)行，并經(jīng)雙方簽字蓋章確認(rèn)14.4本合同自簽訂之日起至審計(jì)任務(wù)完成之日止有效第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方定義15.1.1第三方是指在本合同履行過程中，由甲乙雙方共同認(rèn)可或由一方指定，為特定目的提供專業(yè)服務(wù)、咨詢、代理或其他輔助服務(wù)的獨(dú)立法人、非法人組織或個(gè)人。15.2第三方介入條件15.2.1第三方介入需經(jīng)甲乙雙方書面同意。15.2.2第三方介入應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。15.2.3第三方介入應(yīng)有利于合同目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。15.3第三方介入程序15.3.1甲乙雙方應(yīng)共同確定第三方介入的具體事項(xiàng)和范圍。15.3.2甲乙雙方應(yīng)與第三方簽訂書面協(xié)議，明確各方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。15.3.3第三方介入?yún)f(xié)議應(yīng)作為本合同的附件。16.第三方責(zé)任16.1第三方責(zé)任范圍16.1.1第三方應(yīng)根據(jù)其介入?yún)f(xié)議的約定，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。16.1.2第三方責(zé)任范圍包括但不限于：提供的服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)時(shí)效、保密義務(wù)等。16.2第三方責(zé)任限額16.2.1第三方責(zé)任限額由甲乙雙方在第三方介入?yún)f(xié)議中約定。16.2.2第三方責(zé)任限額應(yīng)合理，并充分考慮第三方提供服務(wù)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。16.2.3第三方責(zé)任限額應(yīng)不低于本合同約定的最低責(zé)任限額。17.第三方權(quán)利17.1第三方權(quán)利范圍17.1.1第三方有權(quán)根據(jù)介入?yún)f(xié)議的約定，獲取甲乙雙方提供的相關(guān)信息。17.1.2第三方有權(quán)根據(jù)介入?yún)f(xié)議的約定，獨(dú)立開展相關(guān)工作。17.2第三方權(quán)利保護(hù)17.2.1甲乙雙方應(yīng)保障第三方的合法權(quán)益，不得無故限制第三方的權(quán)利。17.2.2第三方權(quán)利受到侵害時(shí)，甲乙雙方應(yīng)協(xié)助第三方維護(hù)其合法權(quán)益。18.第三方與其他各方的劃分說明18.1第三方與甲方的劃分18.1.1第三方與甲方之間的關(guān)系由第三方介入?yún)f(xié)議約定。18.1.2甲方對(duì)本合同履行的監(jiān)督和檢查權(quán)利不受第三方介入的影響。18.2第三方與乙方的劃分18.2.1第三方與乙方之間的關(guān)系由第三方介入?yún)f(xié)議約定。18.2.2乙方對(duì)本合同履行的監(jiān)督和檢查權(quán)利不受第三方介入的影響。18.3第三方與甲乙雙方的關(guān)系18.3.1第三方與甲乙雙方之間的關(guān)系由本合同和第三方介入?yún)f(xié)議共同約定。18.3.2第三方應(yīng)遵守本合同和第三方介入?yún)f(xié)議的約定，履行相應(yīng)的義務(wù)。19.第三方介入的變更與解除19.1第三方介入的變更19.1.1第三方介入的變更需經(jīng)甲乙雙方書面同意。19.1.2第三方介入的變更應(yīng)遵循本合同和第三方介入?yún)f(xié)議的約定。19.2第三方介入的解除19.2.1第三方介入的解除需經(jīng)甲乙雙方書面同意。19.2.2第三方介入的解除應(yīng)遵循本合同和第三方介入?yún)f(xié)議的約定，并按照約定處理相關(guān)事宜。20.第三方介入的爭(zhēng)議解決20.1第三方介入的爭(zhēng)議解決方式20.1.1第三方介入的爭(zhēng)議解決方式由本合同和第三方介入?yún)f(xié)議約定。20.1.2爭(zhēng)議解決方式包括但不限于：協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟。20.2第三方介入爭(zhēng)議的處理20.2.1第三方介入的爭(zhēng)議處理應(yīng)遵循公平、公正、合理原則。20.2.2第三方介入的爭(zhēng)議處理結(jié)果應(yīng)得到甲乙雙方的認(rèn)可。第三部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：1.審計(jì)計(jì)劃書詳細(xì)描述審計(jì)的范圍、目標(biāo)、程序和方法。包括審計(jì)時(shí)間安排和審計(jì)人員名單。2.審計(jì)報(bào)告包含審計(jì)發(fā)現(xiàn)、問題分析、建議措施和審計(jì)結(jié)論。遵循國(guó)家審計(jì)署規(guī)定的審計(jì)報(bào)告格式。3.內(nèi)部控制意見對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)和建議。遵循國(guó)家審計(jì)署規(guī)定的內(nèi)部控制意見格式。4.審計(jì)發(fā)現(xiàn)清單列出審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的所有問題，包括違規(guī)、違紀(jì)和違法問題。5.審計(jì)建議實(shí)施計(jì)劃詳細(xì)描述改進(jìn)措施的實(shí)施步驟、責(zé)任人和完成時(shí)限。6.第三方介入?yún)f(xié)議明確第三方介入的條件、程序、責(zé)任和權(quán)利。7.審計(jì)費(fèi)用明細(xì)表列出審計(jì)費(fèi)用的構(gòu)成和金額。8.爭(zhēng)議解決協(xié)議規(guī)定爭(zhēng)議解決的方式、程序和適用法律。9.合同履行情況報(bào)告定期報(bào)告合同履行情況，包括審計(jì)進(jìn)度、問題整改情況等。10.其他與本合同相關(guān)的文件和資料說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.甲乙雙方未按時(shí)完成審計(jì)任務(wù)違約責(zé)任：根據(jù)合同約定支付違約金，并賠償因違約造成的損失。示例：若甲乙雙方未按時(shí)完成審計(jì)任務(wù)，甲方應(yīng)向乙方支付違約金人民幣壹萬元。2.第三方未履行保密義務(wù)違約責(zé)任：第三方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，并賠償由此給甲乙雙方造成的損失。示例：若第三方在提供審計(jì)服務(wù)過程中泄露企業(yè)機(jī)密，應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任并賠償人民幣伍萬元。3.甲方或乙方未按照審計(jì)建議實(shí)施改進(jìn)措施違約責(zé)任：未按期完成改進(jìn)措施的責(zé)任方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并賠償因未改進(jìn)造成的損失。示例：若甲方未按期實(shí)施審計(jì)建議中的改進(jìn)措施，應(yīng)向乙方支付賠償金人民幣叁萬元。4.第三方提供的服務(wù)質(zhì)量不符合要求違約責(zé)任：第三方應(yīng)重新提供符合要求的服務(wù)，并賠償因服務(wù)質(zhì)量問題造成的損失。示例：若第三方提供的審計(jì)服務(wù)不符合合同約定，應(yīng)重新提供審計(jì)報(bào)告，并賠償人民幣貳萬元。5.任何一方違反合同約定的其他條款違約責(zé)任：根據(jù)合同約定承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。全文完。二零二四年度企業(yè)合同管理審計(jì)與內(nèi)部控制意見建議書1本合同目錄一覽1.審計(jì)概述1.1審計(jì)目的1.2審計(jì)范圍1.3審計(jì)方法1.4審計(jì)時(shí)間2.合同管理現(xiàn)狀分析2.1合同管理制度2.2合同簽訂流程2.3合同履行及變更管理2.4合同終止及檔案管理3.內(nèi)部控制制度3.1內(nèi)部控制原則3.2內(nèi)部控制組織架構(gòu)3.3內(nèi)部控制措施3.4內(nèi)部控制監(jiān)督4.合同管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別4.1合同風(fēng)險(xiǎn)類型4.2合同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)4.3合同風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施5.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題5.1合同管理制度不完善5.2合同簽訂流程不規(guī)范5.3合同履行及變更管理不到位5.4合同終止及檔案管理混亂6.內(nèi)部控制缺陷6.1內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位6.2內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制不健全6.3內(nèi)部控制信息溝通不暢7.審計(jì)意見與建議7.1完善合同管理制度7.2規(guī)范合同簽訂流程7.3加強(qiáng)合同履行及變更管理7.4規(guī)范合同終止及檔案管理8.內(nèi)部控制改進(jìn)措施8.1完善內(nèi)部控制制度8.2加強(qiáng)內(nèi)部控制執(zhí)行8.3健全內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制8.4優(yōu)化內(nèi)部控制信息溝通9.1審計(jì)工作成果9.2審計(jì)工作不足9.3審計(jì)工作建議10.審計(jì)報(bào)告提交10.1審計(jì)報(bào)告編制10.2審計(jì)報(bào)告審核10.3審計(jì)報(bào)告提交11.審計(jì)后續(xù)跟蹤11.1審計(jì)問題整改情況跟蹤11.2內(nèi)部控制改進(jìn)措施實(shí)施跟蹤11.3審計(jì)意見落實(shí)情況跟蹤12.審計(jì)費(fèi)用結(jié)算12.1審計(jì)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)12.2審計(jì)費(fèi)用支付12.3審計(jì)費(fèi)用結(jié)算13.合同管理審計(jì)保密13.1審計(jì)保密原則13.2審計(jì)保密措施13.3審計(jì)保密責(zé)任14.其他約定事項(xiàng)第一部分：合同如下：1.審計(jì)概述1.1審計(jì)目的本合同旨在明確審計(jì)雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保二零二四年度企業(yè)合同管理審計(jì)工作的順利進(jìn)行，以提高企業(yè)合同管理水平，降低合同風(fēng)險(xiǎn)。1.2審計(jì)范圍本次審計(jì)范圍包括但不限于企業(yè)所有合同管理制度、合同簽訂流程、合同履行及變更管理、合同終止及檔案管理等方面。1.3審計(jì)方法本次審計(jì)將采用查閱文件、現(xiàn)場(chǎng)訪談、數(shù)據(jù)分析等方法，對(duì)合同管理進(jìn)行全面、系統(tǒng)、深入的審查。1.4審計(jì)時(shí)間審計(jì)工作預(yù)計(jì)于2024年1月1日至2024年3月31日完成，具體時(shí)間可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。2.合同管理現(xiàn)狀分析2.1合同管理制度本合同要求企業(yè)建立健全合同管理制度，明確合同管理的組織架構(gòu)、職責(zé)分工、審批流程等。2.2合同簽訂流程企業(yè)應(yīng)規(guī)范合同簽訂流程，包括合同洽談、草擬、審批、簽訂、備案等環(huán)節(jié)，確保合同簽訂的合法性和合規(guī)性。2.3合同履行及變更管理企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)合同履行及變更管理，確保合同條款的全面履行，對(duì)合同變更進(jìn)行嚴(yán)格審批，并及時(shí)調(diào)整合同內(nèi)容。2.4合同終止及檔案管理企業(yè)應(yīng)規(guī)范合同終止及檔案管理，對(duì)終止合同進(jìn)行備案，并對(duì)合同檔案進(jìn)行妥善保管。3.內(nèi)部控制制度3.1內(nèi)部控制原則企業(yè)應(yīng)遵循內(nèi)部控制原則，確保合同管理工作的規(guī)范、高效、透明。3.2內(nèi)部控制組織架構(gòu)企業(yè)應(yīng)設(shè)立合同管理部，負(fù)責(zé)合同管理的日常工作，并明確各部門在合同管理中的職責(zé)。3.3內(nèi)部控制措施企業(yè)應(yīng)采取內(nèi)部控制措施，包括合同審批制度、合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度、合同變更審批制度等。3.4內(nèi)部控制監(jiān)督企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制，對(duì)合同管理工作進(jìn)行定期檢查和評(píng)估。4.合同管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別4.1合同風(fēng)險(xiǎn)類型本次審計(jì)將識(shí)別合同風(fēng)險(xiǎn)類型，包括法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。4.2合同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)根據(jù)合同風(fēng)險(xiǎn)類型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行等級(jí)劃分，以便企業(yè)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。4.3合同風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施針對(duì)不同等級(jí)的合同風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低合同風(fēng)險(xiǎn)。5.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題5.1合同管理制度不完善審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)合同管理制度存在不完善之處，如部分制度缺失、執(zhí)行不到位等。5.2合同簽訂流程不規(guī)范審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)合同簽訂流程不規(guī)范，如審批環(huán)節(jié)不明確、簽訂流程不完整等。5.3合同履行及變更管理不到位審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)合同履行及變更管理不到位，如合同履行過程中存在違約行為、變更審批不及時(shí)等。5.4合同終止及檔案管理混亂審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)合同終止及檔案管理混亂，如合同終止后未及時(shí)備案、檔案保管不規(guī)范等。6.內(nèi)部控制缺陷6.1內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位，如制度執(zhí)行不嚴(yán)格、監(jiān)督檢查不力等。6.2內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制不健全審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制不健全，如監(jiān)督部門職責(zé)不清、監(jiān)督手段不足等。6.3內(nèi)部控制信息溝通不暢審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制信息溝通不暢，如信息傳遞不及時(shí)、溝通渠道不暢通等。8.審計(jì)意見與建議8.1完善合同管理制度企業(yè)應(yīng)修訂和完善合同管理制度，確保制度與國(guó)家法律法規(guī)相一致，并具備可操作性。8.2規(guī)范合同簽訂流程企業(yè)應(yīng)重新梳理合同簽訂流程，明確各環(huán)節(jié)的責(zé)任人和審批權(quán)限，確保流程的合規(guī)性和效率。8.3加強(qiáng)合同履行及變更管理企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合同履行過程的監(jiān)控，確保合同條款得到有效執(zhí)行。對(duì)于合同變更，應(yīng)建立嚴(yán)格的審批流程。8.4規(guī)范合同終止及檔案管理企業(yè)應(yīng)規(guī)范合同終止程序，確保合同終止后的檔案及時(shí)歸檔，并建立檔案管理制度。9.內(nèi)部控制改進(jìn)措施9.1完善內(nèi)部控制制度企業(yè)應(yīng)根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行修訂，增強(qiáng)制度的針對(duì)性和有效性。9.2加強(qiáng)內(nèi)部控制執(zhí)行企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度的宣傳和培訓(xùn)，確保員工充分理解并執(zhí)行內(nèi)部控制措施。9.3健全內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。9.4優(yōu)化內(nèi)部控制信息溝通企業(yè)應(yīng)建立有效的信息溝通渠道，確保內(nèi)部控制信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞到相關(guān)部門和人員。10.1審計(jì)工作成果10.2審計(jì)工作不足審計(jì)報(bào)告中應(yīng)如實(shí)反映審計(jì)過程中的不足，如調(diào)查不全面、分析不深入等，并提出改進(jìn)措施。10.3審計(jì)工作建議審計(jì)報(bào)告應(yīng)提出針對(duì)企業(yè)合同管理和內(nèi)部控制的具體建議，幫助企業(yè)提高管理水平。11.審計(jì)報(bào)告提交11.1審計(jì)報(bào)告編制審計(jì)報(bào)告應(yīng)由審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)結(jié)果編制，確保報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性和客觀性。11.2審計(jì)報(bào)告審核審計(jì)報(bào)告編制完成后，應(yīng)由企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門進(jìn)行審核，確保報(bào)告符合企業(yè)要求。11.3審計(jì)報(bào)告提交審計(jì)報(bào)告經(jīng)審核通過后，應(yīng)及時(shí)提交給企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)，并抄送相關(guān)部門。12.審計(jì)后續(xù)跟蹤12.1審計(jì)問題整改情況跟蹤企業(yè)應(yīng)設(shè)立跟蹤小組，負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進(jìn)行跟蹤，確保問題得到有效解決。12.2內(nèi)部控制改進(jìn)措施實(shí)施跟蹤跟蹤小組應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部控制改進(jìn)措施的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤，評(píng)估改進(jìn)效果。12.3審計(jì)意見落實(shí)情況跟蹤跟蹤小組應(yīng)持續(xù)跟蹤審計(jì)意見的落實(shí)情況，確保審計(jì)成果得到充分利用。13.審計(jì)費(fèi)用結(jié)算13.1審計(jì)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)費(fèi)用應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并經(jīng)雙方協(xié)商確定。13.2審計(jì)費(fèi)用支付審計(jì)費(fèi)用支付方式應(yīng)在合同中明確，通常為分期支付或按項(xiàng)目支付。13.3審計(jì)費(fèi)用結(jié)算審計(jì)費(fèi)用結(jié)算應(yīng)在審計(jì)工作完成后進(jìn)行，雙方應(yīng)根據(jù)合同約定進(jìn)行結(jié)算。14.其他約定事項(xiàng)14.1合同爭(zhēng)議解決合同雙方在履行合同過程中發(fā)生的爭(zhēng)議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可提交仲裁委員會(huì)仲裁或依法向人民法院提起訴訟。14.2合同生效與終止本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，有效期為一年。合同期滿前，如雙方無異議，可續(xù)簽合同。14.3合同附件本合同附件包括但不限于審計(jì)報(bào)告、審計(jì)費(fèi)用清單等，與本合同具有同等法律效力。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方概念在本合同中，“第三方”指除甲乙雙方之外的獨(dú)立法人或其他組織，包括但不限于中介方、咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)、技術(shù)支持單位等。15.2第三方責(zé)任第三方在本合同中提供的服務(wù)或協(xié)助，其責(zé)任應(yīng)由第三方自行承擔(dān)，甲乙雙方不承擔(dān)任何連帶責(zé)任。15.3第三方介入條件甲乙雙方在認(rèn)為必要時(shí)，可邀請(qǐng)第三方介入本合同執(zhí)行過程中，介入條件如下：1.第三方具備相應(yīng)的資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)；2.第三方介入應(yīng)有利于合同的履行；3.第三方介入不影響甲乙雙方的權(quán)益；4.第三方介入需經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致。15.4第三方介入程序1.甲乙雙方應(yīng)共同確定第三方介入的具體事項(xiàng)和范圍；2.甲乙雙方應(yīng)與第三方簽訂相應(yīng)的合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)；3.第三方應(yīng)在合作協(xié)議中承諾對(duì)其提供的服務(wù)或協(xié)助負(fù)責(zé)；4.甲乙雙方應(yīng)將第三方介入情況通知對(duì)方，并取得對(duì)方的書面同意。16.第三方責(zé)任限額16.1第三方責(zé)任限制第三方在本合同中的責(zé)任限額，應(yīng)根據(jù)其提供的服務(wù)或協(xié)助的性質(zhì)、范圍和難度等因素確定，具體如下：1.第三方提供的一般咨詢服務(wù)，其責(zé)任限額為合同總金額的5%；2.第三方提供的技術(shù)支持服務(wù)，其責(zé)任限額為合同總金額的10%；3.第三方提供的特殊服務(wù)，其責(zé)任限額由甲乙雙方與第三方協(xié)商確定。16.2責(zé)任限額的調(diào)整如第三方責(zé)任限額不符合實(shí)際情況，甲乙雙方可協(xié)商調(diào)整責(zé)任限額，但需在合作協(xié)議中明確。17.第三方與其他各方的劃分說明17.1第三方與甲方的劃分第三方與甲方之間的關(guān)系，應(yīng)按照合作協(xié)議約定處理。甲方在第三方介入過程中，應(yīng)提供必要的協(xié)助和支持。17.2第三方與乙方的劃分第三方與乙方之間的關(guān)系，同樣應(yīng)按照合作協(xié)議約定處理。乙方在第三方介入過程中，也應(yīng)提供必要的協(xié)助和支持。17.3第三方與其他第三方的劃分如第三方介入過程中涉及其他第三方，甲乙雙方應(yīng)協(xié)調(diào)第三方之間的關(guān)系，確保各方權(quán)益得到保障。18.第三方介入的保密條款18.1保密義務(wù)第三方在介入本合同過程中，應(yīng)遵守甲乙雙方的保密要求，不得泄露任何涉及合同內(nèi)容的信息。18.2保密期限保密期限自合同簽訂之日起至合同終止后兩年。19.第三方介入的爭(zhēng)議解決19.1爭(zhēng)議解決方式第三方與甲乙雙方在合同履行過程中發(fā)生的爭(zhēng)議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可提交仲裁委員會(huì)仲裁或依法向人民法院提起訴訟。19.2爭(zhēng)議解決費(fèi)用爭(zhēng)議解決費(fèi)用由責(zé)任方承擔(dān)，或由甲乙雙方與第三方協(xié)商確定。第三部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：1.審計(jì)報(bào)告詳細(xì)要求：審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含審計(jì)目的、范圍、方法、發(fā)現(xiàn)的問題、改進(jìn)建議等內(nèi)容，由審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)結(jié)果編制，經(jīng)審核后提交給甲乙雙方。2.審計(jì)費(fèi)用清單詳細(xì)要求：審計(jì)費(fèi)用清單應(yīng)詳細(xì)列出審計(jì)服務(wù)的內(nèi)容、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等信息，由甲乙雙方共同確認(rèn)。3.合同管理制度詳細(xì)要求：合同管理制度應(yīng)明確合同管理的組織架構(gòu)、職責(zé)分工、審批流程等，確保合同管理的規(guī)范性和高效性。4.合同簽訂流程圖詳細(xì)要求：合同簽訂流程圖應(yīng)清晰展示合同簽訂的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括洽談、草擬、審批、簽訂、備案等，便于員工理解和執(zhí)行。5.合同履行及變更管理流程圖詳細(xì)要求：合同履行及變更管理流程圖應(yīng)詳細(xì)展示合同履行過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括履行監(jiān)控、變更審批、合同終止等，確保合同履行的合規(guī)性。6.合同終止及檔案管理流程圖詳細(xì)要求：合同終止及檔案管理流程圖應(yīng)明確合同終止的程序和檔案管理的規(guī)范，確保合同終止后的檔案及時(shí)歸檔和妥善保管。7.內(nèi)部控制制度詳細(xì)要求：內(nèi)部控制制度應(yīng)包括內(nèi)部控制原則、組織架構(gòu)、措施、監(jiān)督等內(nèi)容，確保合同管理工作的規(guī)范性和有效性。8.第三方合作協(xié)議詳細(xì)要求：第三方合作協(xié)議應(yīng)明確甲乙雙方與第三方之間的權(quán)利義務(wù)，包括服務(wù)內(nèi)容、費(fèi)用、保密、責(zé)任限制等。9.爭(zhēng)議解決協(xié)議詳細(xì)要求：爭(zhēng)議解決協(xié)議應(yīng)明確爭(zhēng)議解決的途徑和程序，包括協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為未按時(shí)履行合同約定的義務(wù)；提供的服務(wù)或產(chǎn)品不符合合同約定；泄露合同保密信息；故意拖延合同履行；未按照合同約定支付費(fèi)用。2.責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：違約方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，包括但不限于支付違約金、賠償損失、恢復(fù)原狀等；違約金的具體數(shù)額應(yīng)根據(jù)違約行為對(duì)對(duì)方造成的損失程度確定；賠償損失應(yīng)包括直接損失和間接損失。3.示例說明示例一：甲方未按時(shí)支付合同約定的費(fèi)用，乙方有權(quán)要求甲方支付違約金，違約金按合同約定費(fèi)用的一定比例計(jì)算。示例二：第三方在提供咨詢服務(wù)時(shí)泄露了甲乙雙方的保密信息，第三方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，并賠償由此給甲乙雙方造成的損失。全文完。二零二四年度企業(yè)合同管理審計(jì)與內(nèi)部控制意見建議書2本合同目錄一覽1.審計(jì)目的與范圍1.1審計(jì)目的1.2審計(jì)范圍2.審計(jì)方法與程序2.1審計(jì)方法2.2審計(jì)程序3.審計(jì)時(shí)間安排3.1審計(jì)開始時(shí)間3.2審計(jì)結(jié)束時(shí)間4.審計(jì)人員組成4.1審計(jì)小組負(fù)責(zé)人4.2審計(jì)小組成員5.審計(jì)費(fèi)用與支付5.1審計(jì)費(fèi)用總額5.2支付方式6.審計(jì)資料提供與保密6.1資料提供6.2保密要求7.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的處理7.1問題描述7.2處理建議8.審計(jì)報(bào)告編制與提交8.1報(bào)告編制8.2報(bào)告提交時(shí)間9.審計(jì)結(jié)果反饋與溝通9.1結(jié)果反饋9.2溝通方式10.審計(jì)后續(xù)跟蹤與改進(jìn)10.1跟蹤內(nèi)容10.2改進(jìn)措施11.合同解除與終止11.1解除條件11.2終止條件12.合同爭(zhēng)議解決12.1爭(zhēng)議解決方式12.2爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)13.合同生效與終止13.1生效條件13.2終止條件14.合同附件與補(bǔ)充條款14.1附件內(nèi)容14.2補(bǔ)充條款第一部分：合同如下：1.審計(jì)目的與范圍1.1審計(jì)目的本合同旨在通過審計(jì)，全面評(píng)估企業(yè)二零二四年度合同管理體系的合規(guī)性、有效性及內(nèi)部控制狀況，為企業(yè)提供改進(jìn)意見，以提升合同管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。1.2審計(jì)范圍1.2.1企業(yè)所有在二零二四年度簽訂的各類合同，包括但不限于銷售合同、采購合同、租賃合同、服務(wù)合同等。1.2.2合同管理流程，包括合同簽訂、執(zhí)行、變更、終止、歸檔等環(huán)節(jié)。1.2.3合同相關(guān)內(nèi)部控制制度，包括審批權(quán)限、責(zé)任分配、風(fēng)險(xiǎn)控制等。2.審計(jì)方法與程序2.1審計(jì)方法2.1.1文件審查：審查合同文本、相關(guān)審批文件、內(nèi)部管理制度等。2.1.2詢問調(diào)查：向相關(guān)人員了解合同簽訂、執(zhí)行過程中的具體情況。2.1.3實(shí)地核查：對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)地檢查。2.1.4數(shù)據(jù)分析：對(duì)合同數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，評(píng)估合同管理效果。2.2審計(jì)程序2.2.1審計(jì)計(jì)劃：制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、時(shí)間安排等。2.2.2審計(jì)實(shí)施：按照審計(jì)計(jì)劃開展審計(jì)工作。2.2.4后續(xù)跟蹤：對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行后續(xù)跟蹤，確保問題得到有效解決。3.審計(jì)時(shí)間安排3.1審計(jì)開始時(shí)間審計(jì)工作將于二零二四年X月X日開始。3.2審計(jì)結(jié)束時(shí)間審計(jì)工作預(yù)計(jì)于二零二四年X月X日結(jié)束。4.審計(jì)人員組成4.1審計(jì)小組負(fù)責(zé)人審計(jì)小組負(fù)責(zé)人為X，具備豐富的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)。4.2審計(jì)小組成員X，負(fù)責(zé)合同審查和數(shù)據(jù)分析。X，負(fù)責(zé)實(shí)地核查和訪談?wù){(diào)查。5.審計(jì)費(fèi)用與支付5.1審計(jì)費(fèi)用總額本合同審計(jì)費(fèi)用總額為人民幣拾萬元整（￥100,000.00）。5.2支付方式5.2.1審計(jì)工作開始前，乙方應(yīng)向甲方支付審計(jì)費(fèi)用總額的50%。5.2.2審計(jì)工作結(jié)束后，甲方根據(jù)審計(jì)報(bào)告對(duì)審計(jì)工作滿意的情況下，支付剩余的50%審計(jì)費(fèi)用。6.審計(jì)資料提供與保密6.1資料提供甲方應(yīng)按照審計(jì)需求，及時(shí)、完整地提供相關(guān)合同資料、內(nèi)部管理制度、財(cái)務(wù)報(bào)表等。6.2保密要求6.2.1雙方對(duì)本合同內(nèi)容以及審計(jì)過程中知悉的甲方商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)。6.2.2未經(jīng)對(duì)方同意，不得向任何第三方泄露或使用本合同內(nèi)容及相關(guān)信息。8.審計(jì)報(bào)告編制與提交8.1報(bào)告編制8.1.1審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)概述、審計(jì)發(fā)現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、改進(jìn)建議等部分。8.1.2審計(jì)報(bào)告應(yīng)使用規(guī)范的語言，內(nèi)容準(zhǔn)確、客觀、真實(shí)。8.1.3審計(jì)報(bào)告應(yīng)附有必要的審計(jì)證據(jù)，包括但不限于合同文本、文件、數(shù)據(jù)等。8.2報(bào)告提交時(shí)間8.2.1審計(jì)報(bào)告應(yīng)在審計(jì)工作結(jié)束后十個(gè)工作日內(nèi)完成。8.2.2審計(jì)報(bào)告應(yīng)提交給甲方指定的接收人。9.審計(jì)結(jié)果反饋與溝通9.1結(jié)果反饋9.1.1審計(jì)小組負(fù)責(zé)人應(yīng)在審計(jì)報(bào)告提交前與甲方進(jìn)行初步溝通，反饋審計(jì)過程中的重要發(fā)現(xiàn)。9.1.2審計(jì)報(bào)告提交后，審計(jì)小組負(fù)責(zé)人應(yīng)與甲方進(jìn)行會(huì)議或書面溝通，詳細(xì)說明審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議。9.2溝通方式9.2.1溝通方式包括但不限于電話、電子郵件、會(huì)議等。9.2.2甲方應(yīng)在收到審計(jì)報(bào)告后的五個(gè)工作日內(nèi)，就審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議與審計(jì)小組進(jìn)行溝通。10.審計(jì)后續(xù)跟蹤與改進(jìn)10.1跟蹤內(nèi)容10.1.1審計(jì)小組將對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行跟蹤，確保甲方采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。10.1.2跟蹤內(nèi)容包括改進(jìn)措施的實(shí)施情況、效果評(píng)估等。10.2改進(jìn)措施10.2.1甲方應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告中的建議，制定并實(shí)施改進(jìn)措施。10.2.2甲方應(yīng)定期向?qū)徲?jì)小組報(bào)告改進(jìn)措施的進(jìn)展情況。11.合同解除與終止11.1解除條件11.1.1如一方嚴(yán)重違反本合同約定，另一方有權(quán)解除合同。11.1.2如出現(xiàn)不可抗力情況，雙方可協(xié)商解除合同。11.2終止條件11.2.1審計(jì)工作完成后，合同自然終止。11.2.2如合同解除，雙方應(yīng)按照約定進(jìn)行結(jié)算。12.合同爭(zhēng)議解決12.1爭(zhēng)議解決方式12.1.1雙方應(yīng)友好協(xié)商解決合同爭(zhēng)議。12.1.2如協(xié)商不成，任何一方可向合同簽訂地人民法院提起訴訟。12.2爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)12.2.1如雙方同意，可約定仲裁機(jī)構(gòu)解決合同爭(zhēng)議。13.合同生效與終止13.1生效條件13.1.1本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。13.1.2本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份。13.2終止條件13.2.1如合同解除或終止，雙方應(yīng)立即停止履行合同約定的義務(wù)。14.合同附件與補(bǔ)充條款14.1附件內(nèi)容14.1.1本合同附件包括但不限于審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告、溝通記錄等。14.2補(bǔ)充條款14.2.1本合同如有未盡事宜，可由雙方另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議與本合同具有同等法律效力。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方定義15.1.1第三方指在合同執(zhí)行過程中，由甲乙雙方共同認(rèn)可的、提供專業(yè)服務(wù)或協(xié)助的其他個(gè)人、法人或其他組織。15.1.2第三方不包括甲乙雙方的員工、合作伙伴或其直系親屬。15.2第三方介入范圍15.2.1第三方介入范圍限于本合同項(xiàng)下審計(jì)工作的特定環(huán)節(jié)，如專業(yè)咨詢、技術(shù)支持、數(shù)據(jù)分析等。15.3第三方介入程序15.3.1第三方介入需經(jīng)甲乙雙方書面同意，并簽訂相應(yīng)的合作協(xié)議。15.3.2甲乙雙方應(yīng)共同確定第三方介入的具體事項(xiàng)、工作內(nèi)容和時(shí)間安排。16.第三方責(zé)任與義務(wù)16.1第三方責(zé)任16.1.1第三方應(yīng)按照合作協(xié)議的約定，履行其職責(zé)，確保工作質(zhì)量。16.1.2第三方在執(zhí)行工作中，如因自身原因?qū)е鹿ぷ魇д`或造成損失，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。16.2第三方義務(wù)16.2.1第三方應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及本合同的約定。16.2.2第三方應(yīng)保護(hù)甲乙雙方的商業(yè)秘密，不得泄露或用于任何非法目的。17.第三方權(quán)利17.1第三方權(quán)利17.1.1第三方有權(quán)獲得與其提供的服務(wù)相對(duì)應(yīng)的報(bào)酬。17.1.2第三方有權(quán)在合作協(xié)議約定的范圍內(nèi)，使用甲方或乙方的相關(guān)資源。18.第三方與其他各方的劃分18.1第三方與甲方的關(guān)系18.1.1第三方與甲方之間的關(guān)系由合作協(xié)議約定，甲方應(yīng)按協(xié)議支付相關(guān)費(fèi)用。18.1.2甲方對(duì)第三方的監(jiān)督和管理僅限于合作協(xié)議的約定范圍。18.2第三方與乙方的的關(guān)系18.2.1第三方與乙方之間的關(guān)系由合作協(xié)議約定，乙方應(yīng)按協(xié)議支付相關(guān)費(fèi)用。18.2.2乙方對(duì)第三方的監(jiān)督和管理僅限于合作協(xié)議的約定范圍。18.3第三方與甲乙雙方的關(guān)系18.3.1第三方與甲乙雙方的關(guān)系是基于合作協(xié)議而產(chǎn)生的合作關(guān)系。18.3.2第三方在執(zhí)行工作中，應(yīng)尊重甲乙雙方的合法權(quán)益，不得損害甲乙雙方的共同利益