做賬實操-企業(yè)工商異常解除申請書

會計實操文庫做賬實操-工商地址及年報逾期異常解除申請書尊敬的[工商行政管理部門名稱]：我司[公司名稱]，統(tǒng)一社會信用代碼為[具體代碼]，現(xiàn)懷著誠懇的態(tài)度，就我司被列入工商年報異常名錄一事，向貴部門提出解除異常的申請。一、異常情況說明經(jīng)查詢，我司因未能在規(guī)定時間內(nèi)報送[具體年份]的工商年度報告，于[被列入異常名錄的日期]被貴部門列入經(jīng)營異常名錄。這一情況給我司的正常經(jīng)營帶來了極大的負面影響，在參與招投標、銀行貸款、商業(yè)合作等諸多方面均受到限制。二、異常原因及整改措施異常原因：主要是由于公司內(nèi)部管理團隊的變動，新老交接過程中工作出現(xiàn)疏漏，負責(zé)工商年報申報的人員未能及時了解申報要求和截止時間，導(dǎo)致錯過了申報的最佳時機。同時，公司在那段時間正全力投入一個重要項目的推進，精力分散，對工商年報事宜的重視程度不足。整改措施：內(nèi)部管理整頓：重新梳理公司內(nèi)部管理流程，明確各部門在工商年報申報等涉及公司合規(guī)運營事務(wù)中的職責(zé)，將責(zé)任落實到具體個人。同時，建立了嚴格的工作提醒機制，對于重要的時間節(jié)點和任務(wù)，提前進行多渠道提醒，確保類似的疏忽不再發(fā)生。加強培訓(xùn)學(xué)習(xí)：組織相關(guān)工作人員參加工商年報申報以及企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的培訓(xùn)課程，邀請專業(yè)人士進行詳細講解，深入學(xué)習(xí)工商年報的填報要求、重要性以及相關(guān)法律法規(guī)，提升工作人員的業(yè)務(wù)水平和合規(guī)意識。完成年報補報：在發(fā)現(xiàn)年報異常后，我司立即安排專人負責(zé)，積極收集整理相關(guān)數(shù)據(jù)資料，認真完成了[具體年份]工商年度報告的補報工作，并確保填報信息的真實、準確和完整。三、申請解除異常的理由自發(fā)現(xiàn)被列入經(jīng)營異常名錄后，我司高度重視，深刻反思，迅速采取了一系列積極有效的整改措施。目前，公司內(nèi)部管理已得到有效整頓，相關(guān)工作人員的業(yè)務(wù)能力和合規(guī)意識顯著提升，并且已按照要求完成了年報補報工作。為使公司能夠恢復(fù)正常的經(jīng)營活動，繼續(xù)為社會經(jīng)濟發(fā)展貢獻力量，懇請貴部門審核并批準我司解除工商年報異常名錄的申請。四、承諾與保證我司鄭重承諾，今后將嚴格遵守國家工商行政管理相關(guān)法律法規(guī)，按時、準確地完成工商年度報告的報送工作，加強企業(yè)內(nèi)部管理，確保公司經(jīng)營活動合法合規(guī)。若再有違反相關(guān)規(guī)定的行為，愿意承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任和后果。為證明我司的整改情況和申請誠意，現(xiàn)隨函附上以下材料：企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；法定代表人身份證明復(fù)印件；[具體年份]工商年度報告補報截圖；內(nèi)部管理流程調(diào)整文件及培訓(xùn)記錄（如有）。懇請貴部門對我司的申請予以審核，如有任何需要，請隨時與我司聯(lián)系。聯(lián)系人：[聯(lián)系人姓名]聯(lián)系電話：[聯(lián)系電話]聯(lián)系地址：[公司地址][公司名稱（加蓋公章）][申請日期]會計做賬流程一、建賬1.根據(jù)企業(yè)所屬行業(yè)、規(guī)模以及核算要求，選擇適用的會計準則，如企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則等。2.確定會計科目體系，涵蓋資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、成本、損益等五大類科目，依據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)特點，細化設(shè)置明細科目，例如制造業(yè)需細分原材料、生產(chǎn)成本等科目，服務(wù)業(yè)則側(cè)重于服務(wù)收入、服務(wù)成本相關(guān)科目。3.建立賬簿，包括總賬、日記賬（現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬）、明細賬（如往來明細賬、存貨明細賬、固定資產(chǎn)明細賬等），可以選擇手工記賬或借助財務(wù)軟件創(chuàng)建電子賬簿，手工記賬時需準備規(guī)范的賬頁格式，按序編號登錄，財務(wù)軟件記賬則要完成系統(tǒng)初始化設(shè)置，錄入企業(yè)基本信息、科目期初余額等。二、日常賬務(wù)處理1.原始憑證審核業(yè)務(wù)發(fā)生后，獲取相關(guān)原始憑證，如采購業(yè)務(wù)的發(fā)票、入庫單，銷售業(yè)務(wù)的發(fā)貨單、銷項，費用支出的報銷單、發(fā)票等，對原始憑證真實性、合法性、完整性進行審核，檢查憑證內(nèi)容是否填寫規(guī)范、簽章是否齊全、金額計算是否準確，不符要求的及時退回更正補充。對于外來原始憑證，特別留意發(fā)票真?zhèn)尾轵?，可通過稅務(wù)部門官方平臺查詢，確保憑證有效，避免稅務(wù)風(fēng)險。2.記賬憑證編制依據(jù)審核無誤的原始憑證，按照復(fù)式記賬原理，確定每筆業(yè)務(wù)應(yīng)借記、貸記的會計科目及金額，編制記賬憑證，摘要簡明扼要反映業(yè)務(wù)內(nèi)容，如“采購辦公用品支付現(xiàn)金”“收到客戶貨款存入銀行”等，記賬憑證編號連續(xù)，附件張數(shù)準確填寫原始憑證數(shù)量。不同業(yè)務(wù)類型賬務(wù)處理示例：采購原材料，若為一般納稅人，取得增值稅專用發(fā)票，價款10,000元，增值稅稅額1,300元，款項已付，材料入庫：借：原材料10,000應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）1,300貸：銀行存款11,300銷售產(chǎn)品，售價20,000元（含稅，稅率13%），貨物已發(fā)出，款項未收：不含稅銷售額=20,000÷(1+13%)≈17,699.12元增值稅銷項稅額=17,699.12×13%≈2,300.88元借：應(yīng)收賬款20,000貸：主營業(yè)務(wù)收入17,699.12應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅額）2,300.88計提當(dāng)月職工薪酬，生產(chǎn)工人工資8,000元，管理人員工資4,000元：借：生產(chǎn)成本8,000管理費用4,000貸：應(yīng)付職工薪酬12,0003.記賬憑證審核與登錄賬簿對編制好的記賬憑證，由專人進行審核，重點審核科目運用是否正確、借貸金額是否相等、摘要是否清晰，審核無誤后簽字蓋章確認。根據(jù)審核后的記賬憑證，將業(yè)務(wù)記錄登錄到相應(yīng)賬簿，按日期順序逐筆登錄總賬，依據(jù)明細科目分別登錄明細賬，做到賬賬相符，如現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬每日按業(yè)務(wù)發(fā)生時序記錄收支，確保資金流清晰準確；往來明細賬詳細登錄客戶、供應(yīng)商的每筆債權(quán)債務(wù)變動；存貨明細賬實時反映原材料、庫存商品的收發(fā)存情況。登錄賬簿時，使用藍黑墨水鋼筆書寫，數(shù)字規(guī)范、摘要完整，按規(guī)定方法更正錯賬，如劃線更正法、紅字更正法、補充登錄法。三、期末處理1.賬項調(diào)整期末需對一些應(yīng)計未計、預(yù)提待攤等跨期業(yè)務(wù)進行調(diào)整，確保會計信息反映當(dāng)期真實財務(wù)狀況與經(jīng)營成果。常見調(diào)整事項：計提固定資產(chǎn)折舊，若固定資產(chǎn)原值50,000元，預(yù)計使用年限5年，凈殘值2,500元，采用直線法，每月折舊額=(50,0002,500)÷5÷12=791.67元：借：制造費用（生產(chǎn)用固定資產(chǎn)）或管理費用（管理用固定資產(chǎn)）791.67貸：累計折舊791.67分攤長期待攤費用，如年初支付一年房租12,000元：每月分攤房租=12,000÷12=1,000元借：管理費用1,000貸：長期待攤費用1,000確認本期應(yīng)負擔(dān)但未支付的利息費用，若借款合同約定年利率6%，本月應(yīng)計利息500元：借：財務(wù)費用500貸：應(yīng)付利息5002.結(jié)賬完成賬項調(diào)整后，進行結(jié)賬操作，對各損益類科目進行結(jié)轉(zhuǎn)，將收入類科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”貸方，成本、費用類科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”借方，計算出當(dāng)期凈利潤（或凈虧損）。示例：結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入50,000元：借：主營業(yè)務(wù)收入50,000貸：本年利潤50,000結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本30,000元、管理費用8,000元、財務(wù)費用1,000元：借：本年利潤39,000貸：主營業(yè)務(wù)成本30,000管理費用8,000財務(wù)費用1,000結(jié)賬后，損益類科目無余額，“本年利潤”科目余額反映當(dāng)期盈虧，可進一步結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配未分配利潤”科目，為后續(xù)利潤分配做準備，同時對總賬、明細賬進行月結(jié)，劃通欄單紅線（本月合計）、通欄雙紅線（本年累計），注明期末余額，便于下期記賬與查賬。四、財務(wù)報表編制1.根據(jù)總賬、明細賬期末余額及發(fā)生額，編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要財務(wù)報表。資產(chǎn)負債表：依據(jù)“資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益”平衡原理，將資產(chǎn)類科目余額列示在左邊，負債、所有者權(quán)益類科目余額列示在右邊，反映企業(yè)特定日期財務(wù)狀況，如貨幣資金項目根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬期末余額合計填列，應(yīng)收賬款項目按應(yīng)收賬款明細賬借方余額減去壞賬準備后的凈額填列。利潤表：按照“收入成本費用=利潤”邏輯，將當(dāng)期主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等收入項目列示在上部，主營業(yè)務(wù)成本、管理費用等成本費用項目列示在下部，計算得出凈利潤，反映企業(yè)一定期間經(jīng)營成果，各項目金額根據(jù)損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)前發(fā)生額填列?，F(xiàn)金流量表：以現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物為基礎(chǔ)，分類反映企業(yè)經(jīng)營、投資、籌資活動現(xiàn)金流入、流出情況，編制方法有直接法和間接法，直接法依據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及相關(guān)業(yè)務(wù)原始憑證分析填列現(xiàn)金收支