伊犁康養(yǎng)中心項目可行性研究報告代項目實施建議書

.---可修編.伊犁哈薩克自治州康養(yǎng)中心建設(shè)項目可行性研究報告（代項目建議書）伊犁新聯(lián)投資顧問XX公司二〇一七年八月（本XX書蓋章有效）伊犁哈薩克自治州康養(yǎng)中心項目可行性研究報告編制單位負責(zé)人：王博技術(shù)負責(zé)人：楊鳳筱伊犁新聯(lián)投資顧問XX公司（蓋章）委托單位：伊犁哈薩克自治州社會福利院編制單位：伊犁新聯(lián)投資顧問XX公司審核：楊鳳筱（注冊咨詢工程師高級工程師）編制人員：陳重生：工程師高新華：注冊造價師陳棟：工程師利洪燦：工程師方晶：助理工程師--可修編.目錄TOC\o"1-2"\h\z\u第一章總論⑵本項目財務(wù)分析結(jié)果表明：項目投資回收期較長，但具有非常顯著的社會效益，在一定的資金籌措模式和時間內(nèi)可以實現(xiàn)盈利，隨著時間的推移，經(jīng)濟效益會快速提升。15.2建議本項目可行性研究報告被批復(fù)后，應(yīng)抓緊進行項目后期建設(shè)及規(guī)劃設(shè)計工作，以先進的理念，搞好項目投資、市場營銷及開發(fā)、設(shè)備采購等事宜。準(zhǔn)備好充足的資金加快項目進度，以時間爭效益，盡快組織實施。項目運營過程中，要努力開拓市場，提高單位面積租金水平，及時掌握市場價格波動情況，加強運營管理水平，努力提高經(jīng)濟和社會效益。作為項目建設(shè)的一部分，應(yīng)預(yù)留項目鋪底資金。?？顚Ｓ?。以便項目順利實施。免租期合同應(yīng)一年一簽，根據(jù)市場實際情況，決定在下一年度是否繼續(xù)實行免租金政策。努力使項目經(jīng)濟收益早日進入良性循環(huán)軌道。綜上所述，本項目具有良好的社會效益和一定的經(jīng)濟效益，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，項目可行，建議盡快上報。附表：1.伊犁哈薩克自治州康養(yǎng)中心項目損益表附表1伊犁哈薩克自治州康養(yǎng)中心項目損益表投資額項目測算標(biāo)準(zhǔn)2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年一、營業(yè)收入0.000.000.003085.604080.054582.294905.085263.325541.535840.426161.85二、營業(yè)稅金附加免營業(yè)稅三、經(jīng)營費及管理費0.000.000.002326.002668.422857.852903.702964.262994.543022.593046.831、可變成本收入的25%0.000.000.00771.401020.011145.571226.271315.831385.381460.111540.462、財務(wù)費用投資貸款利息4.75%計息583.80556.25498.78427.53361.03283.13196.6899.593、固定管理人員費用第一年滿編率80%，第二年滿編率90%，第三年滿編，第四年開始，第一個五年遞增3%，第二個五年遞增2%，以后遞增1%0.000.000.00970.801092.151213.501249.911287.401326.021365.801406.78其中：醫(yī)師15人，人均年薪10萬元/年120.00135.00150.00154.50159.14163.91168.83173.89注冊護理員52人，人均年薪7.5萬元/年312.00351.00390.00401.70413.75426.16438.95452.12護理員127人，人均年薪4萬元/年406.40457.20508.00523.24538.94555.11571.76588.91其他專業(yè)技術(shù)人員5人，人均年薪7.5萬元/年30.0033.7537.5038.6339.7840.9842.2143.47管理人員16人，人均年薪5萬元/年64.0072.0080.0082.4084.8787.4290.0492.74保安12人，人均年薪4萬元/年38.4043.2048.0049.4450.9252.4554.0255.654、房產(chǎn)稅免營業(yè)稅5、折舊平均年限，建筑50年，設(shè)備10年（不計入現(xiàn)金流入流出）798.80798.80798.80798.80798.80798.80798.80798.806、其他不可預(yù)見費用收入的1%30.8640.8045.8249.0552.6355.4258.4061.62四、利潤總額0.000.00759.601411.641724.442001.382299.062547.002817.833115.02五、所得稅400.28459.81509.40563.57623.00六、凈利潤0.000.00759.601411.641724.441601.101839.252037.602254.272492.02七、累計利潤0.000.00759.602171.233895.675496.777336.029373.6211627.8814119.90續(xù)附表1伊犁哈薩克自治州康養(yǎng)中心項目損益表投資額項目測算標(biāo)準(zhǔn)2029年2030年2031年2032年2033年2034年2035年2036年2037年2038年2039年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年第19年第20年第21年第22年一、營業(yè)收入6400.326651.776917.037197.007492.617698.087912.198135.348367.978610.548863.54二、營業(yè)稅金附加免營業(yè)稅三、經(jīng)營費及管理費3035.003126.563222.143321.993426.353493.253562.463634.103708.263785.063864.641、可變成本收入的25%1600.081662.941729.261799.251873.151924.521978.052033.832091.992152.642215.882、財務(wù)費用投資貸款利息4.75%計息0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003、固定管理人員費用第一年滿編率80%，第二年滿編率90%，第三年滿編，第四年開始，第一個五年遞增3%，第二個五年遞增2%，以后遞增1%1434.911463.611492.891522.741553.201568.731584.421600.261616.261632.431648.75其中：醫(yī)師15人，人均年薪10萬元/年177.37180.92184.53188.23191.99193.91195.85197.81199.79201.78203.80注冊護理員52人，人均年薪7.5萬元/年461.16470.38479.79489.39499.17504.17509.21514.30519.44524.64529.88護理員127人，人均年薪4萬元/年600.69612.70624.96637.46650.21656.71663.27669.91676.61683.37690.21其他專業(yè)技術(shù)人員5人，人均年薪7.5萬元/年44.3445.2346.1347.0648.0048.4848.9649.4549.9550.4550.95管理人員16人，人均年薪5萬元/年94.6096.4998.42100.39102.39103.42104.45105.50106.55107.62108.69保安12人，人均年薪4萬元/年56.7657.8959.0560.2361.4462.0562.6763.3063.9364.5765.224、房產(chǎn)稅免營業(yè)稅5、折舊平均年限，建筑50年，設(shè)備10年（不計入現(xiàn)金流入流出）798.80798.80798.80798.80798.80798.80798.80798.80798.80798.80798.806、其他不可預(yù)見費用收入的1%64.0066.5269.1771.9774.9376.9879.1281.3583.6886.1188.64四、利潤總額3365.333525.223694.893875.004066.264204.834349.724501.244659.714825.484998.90五、所得稅673.07705.04738.98775.00813.25840.97869.94900.25931.94965.10999.78六、凈利潤2692.262820.172955.913100.003253.013363.873479.783600.993727.773860.393999.12七、累計利潤16812.1619632.3322588.2525688.2528941.2632305.1335784.9039385.9043113.6746974.0550973.18續(xù)附表1伊犁哈薩克自治州康養(yǎng)中心項目損益表投資額項目測算標(biāo)準(zhǔn)2040年2041年2042年2043年2044年2045年2046年2047年2048年2049年2050年第23年第24年第25年第26年第27年第28年第29年第30年第31年第32年第33年一、營業(yè)收入9127.469402.839690.219990.1810303.3610630.3810971.9211328.6911701.4312090.9112497.97二、營業(yè)稅金附加免營業(yè)稅三、經(jīng)營費及管理費3947.104032.604121.264213.244308.694407.784510.664617.534728.574843.984963.951、可變成本收入的25%2281.862350.712422.552497.552575.842657.602742.982832.172925.363022.733124.492、財務(wù)費用投資貸款利息4.75%計息0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003、固定管理人員費用第一年滿編率80%，第二年滿編率90%，第三年滿編，第四年開始，第一個五年遞增3%，第二個五年遞增2%，以后遞增1%1665.241681.891698.711715.701732.851750.181767.681785.361803.211821.251839.46其中：醫(yī)師15人，人均年薪10萬元/年205.84207.90209.98212.08214.20216.34218.50220.69222.89225.12227.37注冊護理員52人，人均年薪7.5萬元/年535.18540.53545.94551.40556.91562.48568.11573.79579.53585.32591.17護理員127人，人均年薪4萬元/年697.11704.08711.12718.23725.41732.67739.99747.39754.87762.42770.04其他專業(yè)技術(shù)人員5人，人均年薪7.5萬元/年51.4651.9752.4953.0253.5554.0854.6355.1755.7256.2856.84管理人員16人，人均年薪5萬元/年109.78110.88111.99113.11114.24115.38116.53117.70118.88120.07121.27保安12人，人均年薪4萬元/年65.8766.5367.1967.8668.5469.2369.9270.6271.3372.0472.764、房產(chǎn)稅免營業(yè)稅5、折舊平均年限，建筑50年，設(shè)備10年（不計入現(xiàn)金流入流出）798.80798.80798.80798.80798.80798.80798.80798.80798.80798.80798.806、其他不可預(yù)見費收入的1%91.2794.0396.9099.90103.03106.30109.72113.29117.01120.91124.98四、利潤總額5180.365370.235568.955776.945994.676222.606461.266711.166972.867246.947534.02五、所得稅1036.071074.051113.791155.391198.931244.521292.251342.231394.571449.391506.80六、凈利潤4144.284296.194455.164621.554795.734978.085169.015368.925578.285797.556027.22七、累計利潤55117.4659413.6563868.8168490.3673286.0978264.1783433.1888802.1094380.39100177.94106205.152.伊犁哈薩克自治州康養(yǎng)中心項目現(xiàn)金流入流出預(yù)測分析附表2伊犁哈薩克自治州康養(yǎng)中心項目現(xiàn)金流入流出預(yù)測分析投資項目投資期+投入使用后30年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年一、現(xiàn)金流入合計273732.4912759.2611420.288111.063085.604080.054582.294905.085263.325541.535840.426161.85（一）自有資金投入20000.0012759.267240.74（二）固定資產(chǎn)投資貸款流入12290.604179.548111.06（三）收入流入241441.893085.604080.054582.294905.085263.325541.535840.426161.85（四）流動資金貸款流入二、現(xiàn)金流出合計187791.7512759.2611420.288111.062936.863919.224403.674753.035116.705379.355688.565828.05（一）固定資產(chǎn)投資32290.6012759.2611420.288111.06（二）流動資金（三）經(jīng)營費用流出118902.202356.862709.222903.672952.753016.893049.953080.993108.451、可變成本合計60360.47771.401020.011145.571226.271315.831385.381460.111540.462、財務(wù)費用（利率4.75%）3006.79583.80556.25498.78427.53361.03283.13196.6899.593、固定管理人員費用和不僅可預(yù)見成本55534.941001.661132.951259.321298.961340.041381.441424.211468.40（四）銷售稅金及附加（五）房產(chǎn)稅（八）所得稅24308.35400.28459.81509.40563.57623.00（九）還貸12290.60580.001210.001500.001400.001640.001820.002044.002096.60三、現(xiàn)金流入凈額四、現(xiàn)金余額148.74160.84178.62152.05146.61162.18151.86333.80五、貸款余額148.74309.58488.19640.24786.86949.041100.901434.70說明：1.2018年到2020年的利息計入建設(shè)成本，由預(yù)備費負擔(dān)，財務(wù)費用中不計；2.所得稅從2018年年起減免三年；3.折舊：平均年限法，機器設(shè)備按照10年計提，房屋建筑物按照50年計提；4.銀行貸款利率按照8月份公布的1-5年以上4.75%計算。續(xù)附表2伊犁哈薩克自治州康養(yǎng)中心項目現(xiàn)金流入流出預(yù)測分析投資項目投資期+投入使用后30年2029年2030年2031年2032年2033年2034年2035年2036年2037年2038年2039年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年第19年第20年第21年第22年一、現(xiàn)金流入合計273732.496400.326651.776917.037197.007492.617698.087912.198135.348367.978610.548863.54（一）自有資金投入20000.00（二）固定資產(chǎn)投資貸款流入12290.60（三）收入流入241441.896400.326651.776917.037197.007492.617698.087912.198135.348367.978610.548863.54（四）流動資金貸款流入二、現(xiàn)金流出合計187791.753772.063898.124030.294168.964314.534411.204511.534615.704723.884836.264953.05（一）固定資產(chǎn)投資32290.60（二）流動資金（三）經(jīng)營費用流出118902.203099.003193.073291.313393.963501.283570.233641.593715.453791.943871.173953.271、可變成本合計60360.471600.081662.941729.261799.251873.151924.521978.052033.832091.992152.642215.882、財務(wù)費用（利率4.75%）3006.793、固定管理人員費用和不僅可預(yù)見成本55534.941498.921530.131562.061594.711628.121645.711663.541681.611699.941718.531737.39（四）銷售稅金及附加（五）房產(chǎn)稅（八）所得稅24308.35673.07705.04738.98775.00813.25840.97869.94900.25931.94965.10999.78（九）還貸12290.60三、現(xiàn)金流入凈額四、現(xiàn)金余額2628.262753.662886.743028.033178.083286.893400.663519.643644.093774.283910.49五、貸款余額4062.966816.619703.3512731.3915909.4719196.3622597.0126116.6529760.7433535.0237445.51說明：1.2018年到2020年的利息計入建設(shè)成本，由預(yù)備費負擔(dān)，財務(wù)費用中不計；2.所得稅從2018年年起減免三年；3.折舊：平均年限法，機器設(shè)備按照10年計提，房屋建筑物按照50年計提；4.銀行貸款利率按照8月份公布的1-5年以上4.75%計算。續(xù)附表2伊犁哈薩克自治州康養(yǎng)中心項目現(xiàn)金流入流出預(yù)測分析投資項目投資期+投入使用后30年2040年2041年2042年2043年2044年2045年2046年2047年2048年2049年2050年第23年第24年第25年第26年第27年第28年第29年第30年第31年第32年第33年一、現(xiàn)金流入合計273732.499127.469402.839690.219990.1810303.3610630.3810971.9211328.6911701.4312090.9112497.97（一）自有資金投入20000.00（二）固定資產(chǎn)投資貸款流入12290.60（三）收入流入241441.899127.469402.839690.219990.1810303.3610630.3810971.9211328.6911701.4312090.9112497.97（四）流動資金貸款流入二、現(xiàn)金流出合計187791.755074.455200.675331.955468.535610.665758.605912.636073.056240.166414.276595.74（一）固定資產(chǎn)投資32290.60（二）流動資金（三）經(jīng)營費用流出118902.204038.384126.634218.164313.144411.734514.084620.384730.824845.594964.885088.931、可變成本合計60360.472281.862350.712422.552497.552575.842657.602742.982832.172925.363022.733124.492、財務(wù)費用（利率4.75%）3006.793、固定管理人員費用和不僅可預(yù)見成本55534.941756.511775.921795.611815.601835.891856.491877.401898.651920.231942.161964.44（四）銷售稅金及附加（五）房產(chǎn)稅（八）所得稅24308.351036.071074.051113.791155.391198.931244.521292.251342.231394.571449.391506.80（九）還貸12290.60三、現(xiàn)金流入凈額四、現(xiàn)金余額4053.014202.164358.264521.654692.704871.785059.295255.645461.275676.645902.24五、貸款余額41498.5245700.6850058.9454580.5959273.2964145.0669204.3574459.9979921.2685597.9091500.14說明：1.2018年到2020年的利息計入建設(shè)成本，由預(yù)備費負擔(dān)，財務(wù)費用中不計；2.所得稅從2018年年起減免三年；3.折舊：平均年限法，機器設(shè)備按照10年計提，房屋建筑物按照50年計提；4.銀行貸款利率按照8月份公布的1-5年以上4.75%計算。3.伊犁哈薩克自治州康養(yǎng)中心項目財務(wù)現(xiàn)金流量表附表3伊犁哈薩克自治州康養(yǎng)中心項目財務(wù)現(xiàn)金流量表投資額項目經(jīng)濟效益計算分析期（年）2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年一、現(xiàn)金流入0.000.000.003085.604080.054582.294905.085263.325541.535840.426161.85（一）經(jīng)營收入0.000.000.003085.604080.054582.294905.085263.325541.535840.426161.85（二）回收固定資產(chǎn)余值（三）回收流動資金二、現(xiàn)金流出12759.2611420.288111.062356.863109.493363.483462.153580.463672.953754.063813.49（一）固定資產(chǎn)投資12759.2611420.288111.060.000.000.000.000.000.000.000.00（二）流動資金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（三）經(jīng)營費用0.000.000.002356.862709.222903.672952.753016.893049.953080.993108.45（四）銷售稅金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（五）所得稅0.000.000.000.00400.28459.81509.40563.57623.00673.07705.04三、全部投資凈現(xiàn)金流量-12759.26-11420.28-8111.06728.74970.561218.801442.931682.861868.582086.372348.36四、累計增量凈現(xiàn)金流量-12759.26-24179.54-32290.60-31561.86-30591.30-29372.49-27929.57-26246.71-24378.13-22291.77-19943.41續(xù)附表3伊犁哈薩克自治州康養(yǎng)中心項目財務(wù)現(xiàn)金流量表投資額項目經(jīng)濟效益計算分析期（年）2029年2030年2031年2032年2033年2034年2035年2036年2037年2038年2039年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年第19年第20年第21年第22年一、現(xiàn)金流入6400.326651.776917.037197.007492.617698.087912.198135.348367.978610.548863.54（一）經(jīng)營收入6400.326651.776917.037197.007492.617698.087912.198135.348367.978610.548863.54（二）回收固定資產(chǎn)余值（三）回收流動資金二、現(xiàn)金流出3837.983968.084104.574234.934371.224470.484573.534680.554791.724907.245027.32（一）固定資產(chǎn)投資0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（二）流動資金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（三）經(jīng)營費用3099.003193.073291.313393.963501.283570.233641.593715.453791.943871.173953.27（四）銷售稅金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（五）所得稅738.98775.00813.25840.97869.94900.25931.94965.10999.781036.071074.05三、全部投資凈現(xiàn)金流量2562.352683.702812.472962.073121.393227.603338.663454.793576.253703.313836.22四、累計增量凈現(xiàn)金流量-17381.07-14697.37-11884.90-8922.83-5801.44-2573.84764.824219.617795.8711499.1715335.39續(xù)附表3伊犁哈薩克自治州康養(yǎng)中心項目財務(wù)現(xiàn)金流量表投資額項目經(jīng)濟效益計算分析期（年）2040年2041年2042年2043年2044年2045年2046年2047年2048年2049年2050年第23年第24年第25年第26年第27年第28年第29年第30年第31年第32年第33年一、現(xiàn)金流入9127.469402.839690.219990.1810303.3610630.3810971.9211328.6911701.4312090.9112497.97（一）經(jīng)營收入9127.469402.839690.219990.1810303.3610630.3810971.9211328.6911701.4312090.9112497.97（二）回收固定資產(chǎn)余值（三）回收流動資金二、現(xiàn)金流出5152.175282.015417.105557.665703.985856.316014.956180.216352.396531.835088.93（一）固定資產(chǎn)投資0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（二）流動資金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（三）經(jīng)營費用4038.384126.634218.164313.144411.734514.084620.384730.824845.594964.885088.93（四）銷售稅金及附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（五）所得稅1113.791155.391198.931244.521292.251342.231394.571449.391506.801566.950.00三、全部投資凈現(xiàn)金流量3975.294120.824273.114432.524599.384774.074956.975148.485349.045559.087409.04四、累計增量凈現(xiàn)金流量19310.6923431.5027704.6132137.1336736.5141510.5846467.5551616.0356965.0762524.1569933.194.伊犁哈薩克自治州康養(yǎng)中心項目內(nèi)部收益率計算表附表4伊犁哈薩克自治州康養(yǎng)中心項目內(nèi)部收益率計算表投資額項目經(jīng)濟效益計算分析期（年）2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年第11年凈現(xiàn)金流-12759.26-11420.28-8111.06728.74970.561218.801442.931682.861868.582086.372348.36折現(xiàn)系數(shù)=0.04170.960.920.880.850.820.780.750.720.690.660.64凈現(xiàn)值（萬元）-12248.50-10524.26-7175.46618.87791.24953.841084.041213.681293.681386.641498.29累計凈現(xiàn)值（萬元）-12248.50-22772.75-29948.21-29329.34-28538.10-27584.25-26500.21-25286.53-23992.84-22606.20-21107.92折現(xiàn)系數(shù)0.940.890.840.790.750.700.660.620.590.560.52凈現(xiàn)值（萬元）-12030.28-10152.61-6798.74575.94723.23856.32955.871051.111100.431158.491229.47累計凈現(xiàn)值（萬元）-12030.28-22182.89-28981.63-28405.70-27682.47-26826.15-25870.28-24819.17-23718.73-22560.24-21330.77內(nèi)部收益率=0.060595122年利潤0.000.000.00759.601411.641724.441601.101839.252037.602254.272492.02投產(chǎn)后年平均投資利潤率靜態(tài)回收期（pt）動態(tài)回收期（p't）續(xù)附表4伊犁哈薩克自治州康養(yǎng)中心項目內(nèi)部收益率計算表投資額項目經(jīng)濟效益計算分析期（年）2029年2030年2031年2032年2033年2034年2035年2036年2037年2038年2039年第12年第13年第14年第15年第16年第17年第18年第19年第20年第21年第22年凈現(xiàn)金流