第八章國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)與防范

第八章國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)與防范學(xué)習(xí)目標(biāo)與要求:1.掌握托收結(jié)算方式下的風(fēng)險(xiǎn)及其防范；2.掌握信用證結(jié)算方式下的風(fēng)險(xiǎn)及其防范；3.了解欺詐例外原則和熟悉信用證中的欺詐風(fēng)險(xiǎn)第一節(jié)托收方式下的風(fēng)險(xiǎn)與防范一、托收業(yè)務(wù)中各當(dāng)事人面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（一）出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)1.因進(jìn)口商信譽(yù)造成的拒付2.因進(jìn)口國(guó)政治原因造成的拒付3.因進(jìn)口國(guó)的“當(dāng)?shù)亓?xí)慣”而造成的風(fēng)險(xiǎn)第一節(jié)托收方式下的風(fēng)險(xiǎn)與防范（二）進(jìn)口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)1.出口商以虛假單據(jù)即偽造單據(jù)騙取進(jìn)口商的付款；2.出口商以殘次貨物騙取進(jìn)口商的付款（三）托收行面臨的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出的托收指示與托收委托書(shū)內(nèi)容不符，則托收行應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。此外，如果在辦理托收業(yè)務(wù)的同時(shí)，還為出口商提供貿(mào)易融資如出口押匯或匯票貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)，則托收行同樣會(huì)面臨出口商所遭遇的上述風(fēng)險(xiǎn)。第一節(jié)托收方式下的風(fēng)險(xiǎn)與防范（四）代收行面臨的風(fēng)險(xiǎn)1．承擔(dān)遠(yuǎn)期D/P項(xiàng)下進(jìn)口商憑T/R借單后的風(fēng)險(xiǎn)2．承擔(dān)“遠(yuǎn)期D/P，即期付款”業(yè)務(wù)中進(jìn)口商拒付的風(fēng)險(xiǎn)第一節(jié)托收方式下的風(fēng)險(xiǎn)與防范二、托收方式下風(fēng)險(xiǎn)的防范（一）出口商對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范1.加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查2.了解進(jìn)口國(guó)的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)及相關(guān)法律法規(guī)、商業(yè)慣例3.選擇合適的托收方式和價(jià)格術(shù)語(yǔ)4.慎重選擇代收行5.投保出口信用險(xiǎn)，以轉(zhuǎn)嫁出口收匯風(fēng)險(xiǎn)第一節(jié)托收方式下的風(fēng)險(xiǎn)與防范（二）進(jìn)口商對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范可以規(guī)定出口商必須提交商品質(zhì)量檢驗(yàn)證書(shū)，而且這些證書(shū)須由進(jìn)口商在出口地的國(guó)際公認(rèn)的權(quán)威檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)簽發(fā)（三）托收行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范托收行只要按照《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定謹(jǐn)慎行事，即表面審核出口商提交的單據(jù)，向代收行寄單并按托收委托書(shū)的內(nèi)容正確指示代收行，就可以免除業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)。第一節(jié)托收方式下的風(fēng)險(xiǎn)與防范（四）代收行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范1.加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查2.代收行提供融資時(shí)，應(yīng)要求進(jìn)口商提供第三方出具的擔(dān)保3.代收行融資時(shí)，應(yīng)要求進(jìn)口商提供一定的資金作保證第二節(jié)信用證方式下的風(fēng)險(xiǎn)與防范一、信用證業(yè)務(wù)中各當(dāng)事人面臨的風(fēng)險(xiǎn)（一）出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)1.進(jìn)口商不開(kāi)證或借故拖延開(kāi)證2.進(jìn)口商偽造信用證3.單證不符、單單不符4．“陷阱條款”信用證常見(jiàn)的“陷阱條款”信用證有以下幾種：第二節(jié)信用證方式下的風(fēng)險(xiǎn)與防范（1）暫不生效信用證（2）信用證規(guī)定某些單據(jù)如檢驗(yàn)證書(shū)、發(fā)票、貨物收據(jù)等由申請(qǐng)人或其授權(quán)者簽發(fā)，而且簽字式樣應(yīng)和開(kāi)證行存檔的鑒樣相符。（3）限制裝運(yùn)事項(xiàng)。如信用證規(guī)定船公司、船名、航線、目的港、起運(yùn)港或驗(yàn)貨人、裝船日期須待開(kāi)證申請(qǐng)人通知或需征得開(kāi)證申請(qǐng)人同意，開(kāi)證行將以修改書(shū)的形式另行通知。（4）開(kāi)證行付款是有條件的。（5）規(guī)定1/3或2/3正本提單直接寄給開(kāi)證申請(qǐng)人。（6）信用證規(guī)定的到期地點(diǎn)在開(kāi)證行所在地。

5．開(kāi)證行倒閉第二節(jié)信用證方式下的風(fēng)險(xiǎn)與防范（二）進(jìn)口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)1.出口商偽造或使用虛假單據(jù)2.開(kāi)證行審單不負(fù)責(zé)3.憑單據(jù)提取的貨物與合同不符4.詐騙者以偽造提單冒領(lǐng)貨物5.匯率風(fēng)險(xiǎn)第二節(jié)信用證方式下的風(fēng)險(xiǎn)與防范(三)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)1.開(kāi)證行面臨的風(fēng)險(xiǎn)（1）受益人的欺詐（2）開(kāi)證申請(qǐng)人的欺詐（3）開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人合謀的欺詐（4）打包放款下的欺詐2.通知行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)3.議付行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)4.保兌行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)第二節(jié)信用證方式下的風(fēng)險(xiǎn)與防范二、信用證中的風(fēng)險(xiǎn)防范（一）出口商對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范1.出口商主動(dòng)催證2.認(rèn)真鑒別信用證的真?zhèn)?.正確繕制單據(jù)4.慎重訂立信用證條款，防范軟條款信用證5.投保出口信用保險(xiǎn)，降低收匯風(fēng)險(xiǎn)6.重視對(duì)開(kāi)證行的資信調(diào)查第二節(jié)信用證方式下的風(fēng)險(xiǎn)與防范（二）進(jìn)口商對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范

1.重視對(duì)出口商的資信調(diào)查

2.核實(shí)提單的真實(shí)性

3.選擇適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語(yǔ)

4.選擇資信好的開(kāi)證行

5.進(jìn)行外匯保值

6.充分調(diào)查市場(chǎng)需求第二節(jié)信用證方式下的風(fēng)險(xiǎn)與防范

（三）銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范

1.開(kāi)證行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范（1）防范開(kāi)證申請(qǐng)人的欺詐風(fēng)險(xiǎn)（2）防范受益人的欺詐（3）防范開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人合謀的欺詐風(fēng)險(xiǎn)（4）防范利用打包放款的欺詐風(fēng)險(xiǎn)

2.通知行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范

3.議付行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范

4.保兌行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范第三節(jié)欺詐例外原則與信用證中的欺詐風(fēng)險(xiǎn)一、信用證的獨(dú)立性原則信用證的獨(dú)立性原則的基本含義是：（一）當(dāng)單證相符時(shí)，開(kāi)證行或保兌行應(yīng)獨(dú)立地履行其付款承諾，不應(yīng)受到其他當(dāng)事人的干擾。（二）信用證是獨(dú)立文件，與銷售合同相分離。（三）銀行處理的是單據(jù)而不是貨物，單據(jù)與貨物相分離。第三節(jié)欺詐例外原則與信用證中的欺詐風(fēng)險(xiǎn)二、欺詐例外原則（一）美國(guó)法律的規(guī)定（二）英國(guó)法律的規(guī)定（三）我國(guó)法律的規(guī)定第三節(jié)欺詐例外原則與信用證中的欺詐風(fēng)險(xiǎn)

三、信用證中的欺詐風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

（一）信用證欺詐的表現(xiàn)形式1．受益人自謀的信用證欺作（1）偽造全套（2）偽造單據(jù)內(nèi)容（3）偽造部分單據(jù)第三節(jié)欺詐例外原則與信用證中的欺詐風(fēng)險(xiǎn)2．開(kāi)證申請(qǐng)人自謀的信用證欺作（1）假冒信用證欺詐（2）“軟條款”信用證欺詐“軟條款”包括以下幾種：①暫不生效信用證②信用證規(guī)定某些單據(jù)如檢驗(yàn)證書(shū)、發(fā)票、貨物收據(jù)等由申請(qǐng)人或其授權(quán)者簽發(fā)，而且簽字式樣應(yīng)和開(kāi)證行存檔的鑒樣相符③限制裝運(yùn)事項(xiàng)④開(kāi)證行付款是有條件的第三節(jié)欺詐例外原則與信用證中的欺詐風(fēng)險(xiǎn)⑤規(guī)定1/3或2/3正本提單直接寄給開(kāi)證申請(qǐng)人⑥信用證規(guī)定的到期地點(diǎn)在開(kāi)證行所在地（3）利用遠(yuǎn)期信用證進(jìn)行欺詐（4）保函欺詐3.受益人與承運(yùn)人共謀的信用證欺作（1）偽造提單（2）憑保函換取清潔提單（3）簽發(fā)預(yù)借或倒簽提單第三節(jié)欺詐例外原則與信用證中的欺詐風(fēng)險(xiǎn)4.開(kāi)證申請(qǐng)人與受益人共謀的信用證欺作（1）開(kāi)證申請(qǐng)人交付部分押金后不向銀行付款贖單（2）買賣雙方聯(lián)手虛報(bào)、謊報(bào)進(jìn)口貨物名稱及進(jìn)口貨值5.開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行共謀的信用證欺詐第三節(jié)欺詐例外原則與信用證中的欺詐風(fēng)險(xiǎn)（二）防范信用證欺詐的措施1.事前防范

（1）建立健全信用證安全運(yùn)行的外部環(huán)境①盡快制定反信用證欺詐的國(guó)際條約②開(kāi)展國(guó)際合作③堵塞現(xiàn)有國(guó)際貿(mào)易程序的漏洞④完善《跟單信用證統(tǒng)一慣例》⑤制定反信用證欺詐法第三節(jié)欺詐例外原則與信用證中的欺詐風(fēng)險(xiǎn)（2）提高自我防范能力①加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)象的資信調(diào)查；②提高信用證當(dāng)事人業(yè)務(wù)素質(zhì)；③嚴(yán)格審核單證；④加強(qiáng)銀貿(mào)雙方之間的配合。第三節(jié)欺詐例外原則與信用證中的欺詐風(fēng)險(xiǎn)2．事中對(duì)策（1）規(guī)范業(yè)務(wù)操作和強(qiáng)化監(jiān)裝監(jiān)卸和商檢手段（2）及時(shí)調(diào)查貨運(yùn)航程及行蹤（3）靈活運(yùn)用信用證欺詐例外原則①開(kāi)證行拒付②法院禁令(CourtBan)3．事后救濟(jì)復(fù)習(xí)思考題一、簡(jiǎn)答題1．托收