2024年中學(xué)財務(wù)管理制度

2024年中學(xué)財務(wù)管理制度

中學(xué)財務(wù)管理制度1

一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工娥則》，堅決貫徹

國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務(wù)制度，嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴肅財經(jīng)紀律。

二、財會人員必須具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財箍B門的指導(dǎo)與

監(jiān)督。嚴格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計科目，進行會計核算，制定會計報表，建立財務(wù)檔案。

三、財務(wù)經(jīng)費管理應(yīng)于年初、年末認真做好年度預(yù)算和決算工作，及時將經(jīng)費使用情況向上

級報告，并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。

四、國撥資金及各項來源收入必須入帳統(tǒng)一管理，專款專用。在資金管理上嚴格按規(guī)定使用

各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。

五、學(xué)校財務(wù)活動必須嚴格按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理，經(jīng)簽字后的財務(wù)活動，簽字者負

有行政責(zé)任。

六、在財務(wù)活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴格把好質(zhì)量關(guān)，不得進行有損于學(xué)校利益的活

動，一經(jīng)查出將嚴肅處置，直至開除公職。

七、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學(xué)校物資采購及招標制度，任何人不得違反相應(yīng)的‘規(guī)定。

八、在資金管理中差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理，

原則上在財務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學(xué)生代辦費的開支嚴格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。

九、財會人員對上級主管部門和財政、稅務(wù)、銀行部門來了解、檢查財務(wù)會計工作，要負責(zé)

提供有關(guān)資料，如實反映情況。

十、本制度對學(xué)校進行的所有財務(wù)活動有效。

中學(xué)財務(wù)管理制度2

為了加強我校的財務(wù)管理工作發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)嚴格財經(jīng)紀律，

特制訂《財務(wù)管理制度》，以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。

一、預(yù)算制度

1、每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算，每年春期開學(xué)和秋期開學(xué),再視其收

入，具體修訂預(yù)算表。

2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應(yīng)寫處書面報告交學(xué)校校長，在校長辦公會上研究同

意后，才能納入預(yù)算內(nèi)開支。

3、每年的開支，不得超出當(dāng)年的收入。

4、不得私自開支經(jīng)費，計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準，不予以報銷。

二、統(tǒng)一審批制度

1、審批權(quán)限

(1)開支50元以下,由后勤主任審批；

(2)開支50元以上,200元以內(nèi)，由分管財務(wù)的副校長審批；

(3)開支200元以上,500元以內(nèi)，由校長負責(zé)審批；

(4)開支500元以上，10000元以內(nèi)，由校長辦公會集體研究決定；

(5)開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會表決通過。

2、審批程序

(1)500元以內(nèi)的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報

銷；

(2)500元以上的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務(wù)的‘副校長代表集體審批

簽字，最后由校長審批后報銷。

(3)對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，并及時向?qū)W校領(lǐng)

導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

(1)學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定

其總金額方能開支。

(2)對外活動的接待費，必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪

人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)帳，并簽字(寫明事由、就餐人數(shù)，日

期)o費用由出納員每月支付一次，并帶會附件，發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予

以報銷，由經(jīng)辦人負責(zé)。

(3)上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。

2、差旅費的管理

(1)教職工因公出差(含開會、學(xué)習(xí)、考察、參觀)，由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)(去城

內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排)后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：

出差地區(qū)車船費報

銷標準住宿費報銷標梏生活費報銷標準備注

本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。

市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。

市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座，船三等倉

以上，飛機由學(xué)校研究重嚴審批。

經(jīng)濟特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元

(2)一般不予以報銷包隼發(fā)票，特殊情況(緊急事情)確實需要租車，經(jīng)校長同意后，方可

租車和報銷租車發(fā)票。

6、其他費用

（1）教職工生病住院，學(xué)校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫(yī)院

（涪陵區(qū)以為）不超過100元。

（2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內(nèi)的祭禮（含花圈、火炮）。

（3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。

四、固定資產(chǎn)管理制度

1、要建立固定資產(chǎn)明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要

查明原因，屬于人為損壞者，由當(dāng)事人照價賠償。

2、對所有固定資產(chǎn)都落實責(zé)任承包制（使用者為責(zé)任承包人），人員變動時（學(xué)生使用部

分每學(xué)期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。

3、固定資產(chǎn)的報廢和變買，原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理，50元以上100元

以內(nèi)由管后勤的副校長把關(guān)處理，超過100元者，必須報學(xué)校研究同意，方能報廢或變買。

4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應(yīng)征得學(xué)校的同意，持借條到保管

員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯(lián)系人和保管員有責(zé)任追回。

5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學(xué)校負責(zé)統(tǒng)一整修，費用由學(xué)校承擔(dān)，"廣廈工

程"（教師集資建房）公用部分，由學(xué)校統(tǒng)一整修，費用曰所有住戶承擔(dān)。

6、新分來或調(diào)來我校的教職工，需用學(xué)校值宿室，由學(xué)校一次性投資修好水、電，門、窗，

交給教職工使用.以后需要維修的均由教職工自行負責(zé)，如有人員變動，需由學(xué)校驗收后（如有

損壞照價賠償），方能辦理變動手續(xù)。

7、學(xué)校公家樓舍等維修，由學(xué)校研究后實施。

五、民主理財制度

1、學(xué)校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的民主

管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生，并由學(xué)校委派。

2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況，有權(quán)對資金的使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算

編制情況進行檢查，有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計帳目。

3、民主管理小組參與學(xué)校重大開支的討論和決定。

六、會計報表制度

1、年初向?qū)W校報送收支預(yù)算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預(yù)決算說明書。

2、每月向?qū)W校報送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報表。

七、財務(wù)審計制度

1、定期審計。學(xué)校的財務(wù),由學(xué)校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補

缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告，向?qū)W校匯報

情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。

2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題，由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進行專項審計，

及時澄清事實，妥善解決問題。

3、離任審計。學(xué)校財會人員在離任進行工作交換時，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下，向新任財會人

員辦理移交手續(xù)，確保財務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。

八、財務(wù)公開制度

為了增強學(xué)校財務(wù)開支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布（在校務(wù)公開欄中公

布）財務(wù)收支情況.

另：財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。

本制度從20xx年x月x日起執(zhí)行如與上級文件精神有抵觸的地方以上級文件精神為準。

中學(xué)財務(wù)管理制度3

為了加強學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范財經(jīng)制度，嚴肅財經(jīng)紀律，做到有計劃支出，確保學(xué)校經(jīng)費收

支平衡，為學(xué)校發(fā)展提供經(jīng)費保障，特制訂學(xué)校財務(wù)管理制度。

1、嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)決算制度。年初校委會研究制定出學(xué)校全年經(jīng)費支出計劃，會計根據(jù)計

劃負責(zé)編制學(xué)校經(jīng)費預(yù)算預(yù)算起草后提交校長辦公會研究經(jīng)計財科下達批復(fù)后按規(guī)定執(zhí)行。

財務(wù)室要做好月報、年報工作。年終由校長向全體教職工做出計劃執(zhí)行情況報告。

2、堅持民主理財，實行財務(wù)公開。定期審查財務(wù)賬目，去除不合理的開支，嚴禁浪費，杜

絕貪污挪用，努力把好財務(wù)關(guān)。學(xué)校財務(wù)要及時公開、公示，認真接受民主監(jiān)督。對勤工儉學(xué)收

支情況每月以簡報的形式公示，每一學(xué)期結(jié)束組織部分教師進行財務(wù)清理，將清理情況和學(xué)期收

支情況向全體教職工公開、公示。

3、規(guī)范收費管理，實行財務(wù)一本賬。凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目，學(xué)校必

須做到應(yīng)收盡收，并且收入全部納入學(xué)校賬目統(tǒng)一管理，各班各處室等非財務(wù)管理部門不得存放

現(xiàn)金，堅決杜絕公款私存、私設(shè)小金庫，嚴禁擠占挪用貪污學(xué)校資金。對各班欠條及時公示。學(xué)

期內(nèi)各班欠款累計不得超過20xx元，學(xué)期放假前三天各班必須結(jié)清所有費用（含欠款），未結(jié)

清者從當(dāng)期績效工資或津補貼中扣除，并取消當(dāng)期評先評優(yōu)資格。

4、規(guī)范單據(jù)聯(lián)簽制和費用報銷制。支出單據(jù)實行聯(lián)簽制，學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事

前有計劃，量入而出，嚴格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據(jù)至少有“四人"（經(jīng)

辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、后勤副校長、校長）簽字后方可報銷。屬有形資產(chǎn)類支出還要經(jīng)實物保管員驗

收簽字。所有支出費用的報銷實行誰支出、誰報銷的原則，嚴格杜絕在外賒購、由經(jīng)營者自己到

學(xué)校報銷的現(xiàn)象.所有支出費用必須當(dāng)月結(jié)清，超過期限必須說明理由，否則不予報銷.

5、對大額經(jīng)費（5000元以上）或舉行大型活動需要的經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)

校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支，實行先運行后結(jié)算的辦法，在支出事項或活動結(jié)

束后統(tǒng)一結(jié)算。

6、對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人

員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬，并帶回附件，簽字（寫明事由、兩人

以上簽字，日期）后方可報銷。發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一律不予以報銷，由經(jīng)辦人

負責(zé)。

7、規(guī)范租用私車和差旅費的管理。如因工作需要須用私車時，應(yīng)將事由、地點、人員、大

致時間報校長，同意后方可用車，否則不予報銷。教職工因公出差（含開會、學(xué)習(xí)、考察、參觀）,

由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)后，方可出差，否則不予以報銷差旅費，市外出差實行限額報銷。

8、財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度。做到科目齊全，賬目清楚，明細分類，日清月結(jié)。財

務(wù)人員要做好會計檔案的管理。財務(wù)人員要正確行使職權(quán)不徇私情，按制度規(guī)定把好收支關(guān),

拒收拒付亂收亂付的條據(jù)和白紙條。報賬員要將學(xué)校所有經(jīng)費存放在一張儲蓄卡上，實行公私分

明、錢賬分開、卡與密碼分人保管（即報賬員持儲蓄卡，后勤副校長掌握密碼）。財會人員變動

時，主動辦好交接手續(xù)。

9、財務(wù)人員負責(zé)做好食堂的.核算記賬，把食堂的收入納入學(xué)校統(tǒng)一管理，由學(xué)校財務(wù)室撥

給食堂一定的周轉(zhuǎn)金，所有周轉(zhuǎn)金必須由后勤副校長審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的每張

原始票據(jù)必須有"三人"（經(jīng)辦人、食堂主管、后勤副校長）簽字后方可入賬。所有支出票據(jù)必

須在下周二前入庫結(jié)賬，食堂賬目要做到一月一核算，一學(xué)期一結(jié)算。

10、扶困助學(xué)資金等要及時足額發(fā)放，嚴禁擠占挪用，凡是上級扶困助學(xué)資金應(yīng)發(fā)給學(xué)生

的，要及時足額發(fā)放到學(xué)生手中。領(lǐng)取手續(xù)健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資

金，學(xué)校和班級不得擠占、挪用，對學(xué)校退還給學(xué)生的費用一律由學(xué)生或?qū)W生家長到財務(wù)室當(dāng)面

Wo

11、加強固定資產(chǎn)管理，嚴防集體財產(chǎn)流失。學(xué)校建立固定資產(chǎn)賬薄，由總務(wù)主任負責(zé)登

記保管，新增固定資產(chǎn)要及時登記入賬。因工作需要存放在個人手中的學(xué)校財產(chǎn)，工作變動時必

須及時移交回學(xué)校。對學(xué)校固定資產(chǎn)每學(xué)期盤查一次減少的固定資產(chǎn)要合理目經(jīng)過正常批準，

切實做到賬物相符，嚴防集體財產(chǎn)流失。

12、調(diào)出人員必須結(jié)清所有賬目，還清所有借用公物，方可辦理相關(guān)手續(xù)。

中學(xué)財務(wù)管理制度4

一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理好教學(xué)

事業(yè)發(fā)展中資金供需的關(guān)系。

二、按照《會計法》、《中小學(xué)財務(wù)管理制度》、《預(yù)算法》的.規(guī)定，規(guī)范會計行為，加

強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)發(fā)展。

三、學(xué)校財務(wù)工作由校長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分管校長直接負責(zé)，總務(wù)處具體經(jīng)辦。財務(wù)人員的配備、

崗位設(shè)置要嚴格按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、按照學(xué)?？傮w發(fā)展目標，編制合理的財務(wù)預(yù)算。年度預(yù)算實行綜合財務(wù)計劃，對學(xué)校的

全部收入和支出進行綜合平衡。

五、嚴格執(zhí)行"收支兩條線"制度，學(xué)費等預(yù)算外收入必須納入三觸管理體系，及時、足額

上繳財政專戶，禁止私設(shè)‘小金庫"。

六、各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍及標準使用合法的票據(jù)并實行收費公示制度。

七、帳戶的設(shè)立、撤銷要經(jīng)上級主管部門的批準。

八、嚴格報銷手續(xù)，財務(wù)人員有權(quán)對不真實、不合法的原始憑證拒絕給予報銷和支付。

九、對各類財務(wù)憑證等要及時立卷歸檔。

十、對學(xué)校的資產(chǎn)變動要加以審核，及時填制憑證，登記帳簿，按期進行清查盤點，做到家

底清楚，責(zé)任明確，保管妥善，使用合理。

十一、加強財務(wù)監(jiān)督，定期公布學(xué)校財務(wù)狀況，自覺接受有關(guān)部門對學(xué)校財務(wù)工作的監(jiān)督、

檢查，確保資金安全、正確的使用。

中學(xué)財務(wù)管理制度5

為加強財務(wù)管理，提高資金使用效率，節(jié)約經(jīng)費開支，堵塞漏洞，確保財務(wù)工作更好地為教

學(xué)服務(wù)，特制定本制度。

一.總則

1.學(xué)校財務(wù)管理，必須嚴格遵守《會計法》等財經(jīng)法則，執(zhí)行學(xué)校財務(wù)管理的規(guī)章制度。

2.學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)加強其思想政治工作，并支持財務(wù)人員按有關(guān)法規(guī)正確行使職責(zé)，教育教職

工遵紀守法，按制度辦事。

3.財務(wù)部門必須嚴格按照會計制度規(guī)定的會計科目及核算方法，做好學(xué)校各項財務(wù)收支工

作，真實、準確、及時、完整地提供會計信息。

4.各項經(jīng)費開支實行校長一支筆審批制。即由經(jīng)辦人辦理，總務(wù)主任審核，校長審批。

二.關(guān)于收費

1.學(xué)校的一切經(jīng)濟活動均應(yīng)納入總務(wù)處財務(wù)管理，任何部門、年級、班級、個人都不能離

開總務(wù)處財務(wù)管理而從事經(jīng)濟活動。

2.上級規(guī)定收取的學(xué)雜費，學(xué)費及代辦項目由班主任代收。班主任ft收學(xué)雜費及學(xué)費前先

到總務(wù)處領(lǐng)取統(tǒng)一印制的稅務(wù)發(fā)票，收費時須一生一票。所收現(xiàn)金須在總務(wù)處指定日期內(nèi)及時交

總務(wù)處財務(wù)室核收入帳。班主任領(lǐng)用的發(fā)票不得遺失，用完后發(fā)票存根全部交總務(wù)處存檔。

3.嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的項目和標準收費。代辦費和其他臨時性收費以學(xué)期為單位與學(xué)生結(jié)

算，多余經(jīng)費以班為單位，由班主任和班長共同簽字領(lǐng)回退給學(xué)生，任何人不得挪用、貪污。

三,關(guān)于發(fā)票的要求

1.凡需報銷的發(fā)票和收據(jù)一律要符合財政局規(guī)定的通用或?qū)Ｓ檬論?jù)、稅務(wù)局規(guī)定的稅務(wù)發(fā)

票。

2.發(fā)票（收據(jù)）內(nèi)容的填寫要求規(guī)范、真實、完整，不能涂改。如有少許文字涂改，在未

違反以上要求的原則下，要求當(dāng)事人簽章并寫明年、月、日予以證明，以明確責(zé)任。

3.凡購物發(fā)票的購物名稱、數(shù)量、單價、金額一律要求書寫規(guī)范，字跡清晰。

4.凡勞務(wù)發(fā)票一律要在附件注明勞務(wù)服務(wù)內(nèi)容，且須經(jīng)有關(guān)人員簽名予以證明。臨時工工

資發(fā)放須由各用工部門填寫臨時工工資表，并有考核負責(zé)人部門領(lǐng)導(dǎo)證明、總務(wù)主任審核，由校

長審批后發(fā)放。

四.關(guān)于發(fā)票的報銷手續(xù)

1.凡報銷的發(fā)票、收據(jù)一律要有本人簽名，注明經(jīng)手人及用途（如購物品過多或用途過多，

則要求經(jīng)手人列出詳細清單）。購進金額較大（300元/件）的物品或成批物品及固定資產(chǎn)，要

求由保管人員驗收并登記立帳，在發(fā)票上注明驗收字樣和簽名，然后由經(jīng)手人辦理領(lǐng)用手續(xù)，以

便年終進行財產(chǎn)清查。

2.各項經(jīng)費開支實行一支筆審批制，即由經(jīng)手人、（驗收人）、證明人、總務(wù)主任及校長

簽字后方可到財務(wù)室進行報銷。

3.凡不符合以上報銷手續(xù)的發(fā)票、收據(jù)，財務(wù)室應(yīng)拒絕辦理報銷手續(xù)。

五.關(guān)于結(jié)構(gòu)工資

結(jié)構(gòu)工資由辦公室根據(jù)考核結(jié)果造表，由總務(wù)主任和主管人事副校長審核，校長簽發(fā)后由總

務(wù)處發(fā)放。

六.關(guān)于出差

1.出差人員根據(jù)出差需要可先預(yù)先借一定數(shù)額的現(xiàn)金，由出差人員填寫《借款單》，填寫

出差事由、地點、借款金額，由總務(wù)主任審核報校長批準，方能到財務(wù)部門辦理借款手續(xù).

3.出差回來后及時到總務(wù)處填寫出差報銷單，經(jīng)會計審核后由總務(wù)主任批報，校長核批簽

字后方可報銷。

4.報銷標準按"關(guān)于出差報銷標準的幾條規(guī)定"執(zhí)行，超標準開支費用，一律由本人自理。

5.出差途中擅自改變珞線的費用，旅游參觀費用及交通費不予報銷。

七.關(guān)于購物

1.凡各部門需要購買的、物品，先由部門負責(zé)人填寫購物申請結(jié)算單，屬100元/件、300

元/批以下的采購，由總務(wù)主任審核后方可購買；100元/件、300元/批以上的采購，由總務(wù)主

任審核，校長審批后方可購買。

2.購買大中型金額（300元以上）物品由二人以上負責(zé)購買。采購20xx元/批以上物品要

有三家以上商家競標。

3.凡經(jīng)批準后購買的物資、辦公用品由保管員驗收入庫，固定資產(chǎn)（500元/件以上的物質(zhì)）

由財產(chǎn)保管員驗收入庫，井在發(fā)票上簽名。

八.關(guān)于現(xiàn)金管理

1.現(xiàn)金支付的范圍：預(yù)借自帶的差旅費及1000元以下的零星商物交易、勞務(wù)結(jié)算等。

2.現(xiàn)金收付由直接支付會計辦理。超過1000元的商物交易均不得直接使用現(xiàn)金支付。

3.收付現(xiàn)金的各種原始單據(jù)必須手續(xù)齊全（有單位名禰、內(nèi)容、單價、數(shù)量、金額、經(jīng)手、

驗收、審核、主管簽章等）。

4.直接支付會計日常所需支付的現(xiàn)金必須從銀行支取。每天業(yè)務(wù)終了的庫存現(xiàn)金不得超過

銀行核定的庫存限額1000元。

5財會人員取送數(shù)額較大的現(xiàn)金，必須兩人同行，途中不得停留或辦其他事情。

九.關(guān)于財務(wù)檢查

1.檢查錢、物、帳是否相符.

2.清查違紀受賄、貪污挪用等經(jīng)濟問題。每年將財務(wù)收支情況向教代會匯報。每學(xué)期清查

一次財物。

十.關(guān)于基建與維修

學(xué)校大型基建工程，必須按規(guī)定辦理基建手續(xù)。學(xué)校內(nèi)的小型維修由總務(wù)處安排?；ǎňS

修）過程必須公開，基建監(jiān)督小組的同志對基建（維修）全過程實行監(jiān)察和管理，嚴防基建維修

違規(guī)事件發(fā)生。

十一.關(guān)于歸還公物

1.凡借用公物，必須按期歸還保管部門。每學(xué)期期末前進行一次清理，保管人員有責(zé)任追

回借出物品。

2.凡調(diào)出人員，應(yīng)先向校辦公室領(lǐng)取調(diào)離申請表，并向總務(wù)、教務(wù)、圖書館等有關(guān)部門歸

還公物及借支。處室及有關(guān)人員簽章后方可到辦公室辦理調(diào)離手續(xù)。

中學(xué)財務(wù)管理制度6

一、財務(wù)工作指導(dǎo)思想、任務(wù)、基本職能

1、學(xué)校財務(wù)工作是整個學(xué)校工作的重要組成部分。學(xué)校各項資金的安排、使用，要貫徹執(zhí)

行黨和國家的有關(guān)方針政策，要為學(xué)校各項工作、廣大師生員工的學(xué)習(xí)、生活而服務(wù)。

2、按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針，管好、用好教育經(jīng)費（包括預(yù)算內(nèi)、外資金）努力提

高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經(jīng)費的使用效率，為提高教育質(zhì)量改革和發(fā)展教

育事業(yè)服務(wù)。

3、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令，維護財經(jīng)紀律，保護公共資財?shù)陌踩?/p>

根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定和學(xué)校具體情況，編制和執(zhí)行學(xué)校的財務(wù)計劃，擬訂學(xué)校財務(wù)和財產(chǎn)、物資管

理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作，調(diào)查、研究、分析、考核資金使

用效果，積極參與經(jīng)濟決策.

二、內(nèi)部財務(wù)管理責(zé)任制

（一）總務(wù)主任崗位職責(zé)

1、在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助校長做好財務(wù)管理參謀，具體負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財會人員及財務(wù)往來工作，

積極做好教育第一線服務(wù)工作。

2、負責(zé)總務(wù)部門職工的管理，力口強后勤人員思想政治教育工作，關(guān)心后勤人員的業(yè)務(wù)進修

和技術(shù)培訓(xùn)，做好服務(wù)育人的'工作。建立和健全各項規(guī)章制度，與政治處、教務(wù)處密切協(xié)作，

對廣大師生進行"學(xué)校是我家，美化、綠化靠大家"的愛校教育。

3、負責(zé)教育、教育用品的采購、管理和供應(yīng)，按計劃發(fā)放師生的課本、簿本以及教師辦公、

教育用品，會同有關(guān)人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。

4、管理校產(chǎn)：負責(zé)學(xué)?；窘ㄔO(shè)和校舍、課桌等校產(chǎn)的登記，管理、添置、維修，督促師

生愛護校產(chǎn)。

5、管理財務(wù)：審核一切收支憑證，做到各項開支都符合規(guī)定，一切賬目清楚、準確。嚴格

執(zhí)行財務(wù)制度，貫徹民主理財精神，合理使用各項經(jīng)費，搞好師生的生活福利及其它公共福利事

業(yè)。做好學(xué)生雜費、代管費的收繳工作。

6、組織學(xué)校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作，改善辦學(xué)條件和學(xué)校環(huán)境。

7、抓明專達室，做好學(xué)校的安全保衛(wèi)工作。

8、完成好校長交給的其它工作任務(wù)。

（二）會計人員崗位職責(zé)

1、會計人員必須加強改治學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想水平，樹立全局觀念，遵紀守法，忠于

職守，廉潔奉公，實事求是，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐富會計理論知識，提高業(yè)務(wù)工作能力，正確

處理會計賬務(wù)，熟練運用計算技術(shù)和分析方法，做好本職二作。

2、認真執(zhí)行會計制度，做好記賬、筍賬、報賬工作，如實地全面反映單位資金活動情況.

做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、按期結(jié)報，對發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須取

得或填制原始憑證，原始憑證的內(nèi)容，必須具備：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱

或填制人姓名、經(jīng)辦人員躇名或蓋章，接受憑證單位名稱:經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。

從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證，必須有填制人員

的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負責(zé)人或指定的人員簽名和蓋章，對填寫大寫和小

寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不

得潦草。

3、認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，遵守各項收入制度，費用開支范圍和開支標準，分清資

金渠道，合理使用資金，加強預(yù)算內(nèi)、外資金的核算和管理。

4、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢直,分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核資金使用效果，總結(jié)經(jīng)驗，揭

露存在的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，提出建議。

5、協(xié)同有關(guān)后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作，加強對學(xué)校財產(chǎn)、物資的管理，

按照國家會計制度的規(guī)定,妥善保管好會計憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。

6、會計人員調(diào)動工作時，必須辦理交接手續(xù)。

7、認真完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。

（三）、出納工作人員崗位職責(zé)

1、嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，做好學(xué)校資金的收付工作。如有違反制度的開支，有權(quán)拒付，并向

學(xué)校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人匯報。

2、按照銀行制度的規(guī)定，加強存款和現(xiàn)金的管理。

3、根據(jù)收付的原始憑證，按時記賬,定期與會計做好結(jié)算工作。

4、應(yīng)逐日盤點和保管好庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，不出差錯。

5、要認真執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度，每天結(jié)賬，大量現(xiàn)金要及時交存銀行，曰清月結(jié)，

嚴密手續(xù)、妥為保管、保證安全，切實做好現(xiàn)金收付工作、及時記賬。收入款項應(yīng)及時如數(shù)繳入

銀行或財政專戶。對暫付的現(xiàn)金要按規(guī)定催促有關(guān)人員來報銷結(jié)賬。

6、認真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。

（四）保管管理人員崗位職責(zé)

1、按本職工作，熟悉掌握本行業(yè)務(wù)，樹立為教育服務(wù)的思想，以高度負責(zé)的精神，保管好

財產(chǎn)、儀器、物資及各類教學(xué)用品。

2、財產(chǎn)、儀器、物資、教學(xué)用品的管理必須貫徹"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負責(zé)，管用結(jié)合，合理

調(diào)配，物盡其用"的原則，使學(xué)校財產(chǎn)，物資保持完好，不受損失，充分發(fā)揮財產(chǎn)、儀器、物資

的作用。

3、期初按時發(fā)放各類教學(xué)用品、儀器設(shè)備及教學(xué)上有關(guān)的物資，期末按時收回并查對各類

物資損耗情況，精打細算，有問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。

4、教學(xué)儀器等固定資產(chǎn)，需經(jīng)校長或主管領(lǐng)導(dǎo)批準方能購入，購入后必須驗收入庫，登記

造冊。領(lǐng)用時要填寫好出庫單方可使用。校產(chǎn)出借要通過總務(wù)處辦理出借手續(xù)，管理人員無權(quán)出

借。

5、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。

中學(xué)財務(wù)管理制度7

第一條、為進一步規(guī)范學(xué)校的財務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，促進學(xué)校各項工作

健康、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《教育法》、《會計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、財政部、原國

家教委頒布的《中小學(xué)財務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校的實際情況，特制訂本制度。

第二條、學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持

勤儉辦學(xué)的方針正確處理好事業(yè)發(fā)展需要和教育經(jīng)費供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，

國家、集體和個人三者利益的關(guān)系.

第三條、學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算；依法多渠道籌措教育經(jīng)費；如實

反映學(xué)校財務(wù)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供必要的財務(wù)數(shù)據(jù)資料；加強票據(jù)管理和資金核算，提高資金

使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有效益流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟秩序；對

學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

第四條、學(xué)校實行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理"的財務(wù)管理體制，校長對學(xué)校的財務(wù)工作負法律

責(zé)任。學(xué)校負責(zé)人特別是主要負責(zé)人要按照《會計法》的規(guī)定加強對財務(wù)機構(gòu)、財務(wù)人員的領(lǐng)導(dǎo)

和管理，要嚴格履行法定職責(zé)，對本單位財務(wù)行為的真實性、合規(guī)性、合法性負全部責(zé)任，必須

保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責(zé)，不得授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員違法辦理會

計事項。學(xué)校的一切經(jīng)濟活動在校長室的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由貶務(wù)部門統(tǒng)一管理。學(xué)校所有的會計業(yè)

務(wù)必須納入學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理。嚴禁私設(shè)"帳外帳"、"小金庫”。

第五條、學(xué)校依據(jù)辦學(xué)規(guī)模和上級教育主管部門有關(guān)規(guī)定設(shè)置獨立的會計機構(gòu)，配備專職財

務(wù)人員；學(xué)校的財會人員必須是堅持原則、廉潔奉公、有一定專業(yè)知識,熱愛本職工作，并具有

會計從業(yè)資格證書的人員才能擔(dān)任。

第六條、學(xué)校的財務(wù)收支實行“一支筆"審批制度。學(xué)校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項

的決策，應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定,并做好會議記錄備查。學(xué)校負責(zé)人對學(xué)校的會計工作

和會計資料的真實性、完整性負責(zé)。

第七條、根據(jù)《會計法》、《預(yù)算法》、《政府采購法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定,

強化學(xué)校內(nèi)部財務(wù)管理，建立健全相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，貶務(wù)機構(gòu)內(nèi)部分工做到錢帳分開，出納

人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。銀行留存印鑒由

出納和會計分別保管，進一步建立和完善內(nèi)部監(jiān)督制度，做到凡事有章可循，有人負責(zé)，有人監(jiān)

督。

第八條、強化學(xué)校預(yù)算管理，堅持"量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點、收支平衡”的原則，

根據(jù)學(xué)校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學(xué)校的長遠規(guī)劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學(xué)編

制，自求平衡。對重點項目和工程，嚴格進行可行性論證,經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子和職代會集體研究,

通過后上報。學(xué)校預(yù)算一經(jīng)批準下達，必須嚴格執(zhí)行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護預(yù)

算的嚴肅性和權(quán)威性，做a"無預(yù)算不開支，有預(yù)算不超靈”。

第九條、強化資產(chǎn)管理。

一、嚴格按現(xiàn)金的使用范圍（個人勞務(wù)報酬、根據(jù)有關(guān)規(guī)定發(fā)放給個人的各種獎金和福利、

在職人員的差旅費等需要支付現(xiàn)金的開支）執(zhí)行支出。

二、發(fā)生的現(xiàn)金收入須當(dāng)日繳存財政專戶，不得"坐支"，不得"白條”抵充庫存現(xiàn)金。

三、庫存現(xiàn)金最高限額不得超過10000元。

四、嚴格按財政和上級主管部門的規(guī)定開設(shè)帳戶，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，按月與銀行對帳，及

時編制銀行余額調(diào)節(jié)表，保證帳款相符、帳帳相符。及時與市財政部門核對預(yù)算外資金、往來資

金的繳、撥、存情況。

五、對發(fā)生的應(yīng)收及暫付款項，學(xué)校應(yīng)嚴格控制其額度及收回償還時間，不得長期掛帳。因

公事借款，在公事辦完后，經(jīng)辦人必須在一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。逾期不辦理的，會計人員有權(quán)在

其當(dāng)月工資中扣還借款，直至清帳。

六、建立健全財產(chǎn)物資的管理制度。學(xué)校資產(chǎn)統(tǒng)T吏用資產(chǎn)管理軟件進行管理。每年六月份，

學(xué)校組織人員對本單位財產(chǎn)物資進行清查盤點，做到帳帳相符，帳實相符，并按規(guī)定匯總上報給

市教育局規(guī)劃財務(wù)處。

七、財務(wù)部門須重視并認真做好財產(chǎn)物資的核算管理，設(shè)置總帳和明細帳進行核算；總務(wù)部

門負責(zé)實物管理，明確專人專職或兼職對財產(chǎn)物資進行管理，用乍明細核算。各部門也應(yīng)設(shè)立兼

職管理人員，負責(zé)本部門的財產(chǎn)物資管理。

八、對各類財產(chǎn)物資的增減變動和處置嚴格按照有關(guān)文件精神和規(guī)定程序辦理.

第十條、加強學(xué)校債務(wù)管理，嚴格控制債務(wù)規(guī)模（年終負債總額一般不得超過下一年度預(yù)算

外收入總額的50%）;確因?qū)W校事業(yè)發(fā)展需要舉債的，須向上級主管部門報告并經(jīng)批準后實施。

學(xué)校將根據(jù)收入情況，合理安排支出，制定切實可行的還款計劃，逐步降低負債水平。

第十一條、加強收入管理。嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入，做到應(yīng)收盡收，并全

部納入學(xué)校預(yù)算，不得遺漏。事業(yè)收入中，學(xué)校收取的學(xué)雜費、住宿費、擇校費等預(yù)算外資金收

入，及時足額上繳財政專戶，實行"收支兩條線”管理，K得坐支和挪用。

第十二條、加強學(xué)校收費管理。

一、學(xué)校所有收費項目按規(guī)定到物價部門辦理收費許可審批手續(xù)，嚴格按核定收費項目和收

費標準進行收費，并于開學(xué)前在校園內(nèi)指定的公示欄進行長期公示。

二、按時到物價部門辦理收費許可證年檢手續(xù)。

三、學(xué)校"一把手”是收費管理的第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)和財會負責(zé)人是直接責(zé)任人，各處

（室）、年級負責(zé)人是具體責(zé)任人/環(huán)J部門和個人均不得擅自增加收費項目、擴大收費范圍或

提高收費標準，進行各種收費。

四、學(xué)校所有收費必須嚴格執(zhí)行收費申報制度和收費公示制度，所收各項代辦費用，及時辦

理好結(jié)算業(yè)務(wù)，財務(wù)部門在學(xué)期結(jié)束后按規(guī)定向?qū)W生家長公示使用情況,并結(jié)算有關(guān)費用。凡退

還給學(xué)生的費用，均由學(xué)生簽字，由班主任負責(zé)結(jié)退到學(xué)生手中，任何人不得截留挪用。該補收

的費用按規(guī)定報批后，由班主任負責(zé)按實收齊后繳給學(xué)校財務(wù)部門，辦理相關(guān)票據(jù)手續(xù)。凡經(jīng)批

準或按文件規(guī)定收取的所有費用必須納入學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理，任何部門和個人均不得以任何

借口而不執(zhí)行。

五、學(xué)校所有收費統(tǒng)一使用浙江省財政廳制發(fā)的正規(guī)收費票據(jù)；學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)加強票據(jù)管

理，落實專人購領(lǐng)、保管、繳驗、發(fā)放票據(jù)。建好票據(jù)臺帳和收費檔案，做到票款一致。票據(jù)存

根按會計檔案管理要求進行保管.

六、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學(xué)校財產(chǎn)機構(gòu)不得使用，不得作為報銷憑證。收費票據(jù)不得轉(zhuǎn)借、

轉(zhuǎn)讓、代辦、買賣和用于自立項目的收費，不得利用收費票據(jù)從事經(jīng)營活動和違法違紀活動。

七、學(xué)校房屋出租收入和食堂、校園商店等三產(chǎn)承包金收入統(tǒng)一納入學(xué)校大帳嚴禁設(shè)立"小

金庫"不得將收入作為往來款項進行核算。學(xué)校獨立設(shè)置的工會帳目，一律設(shè)在本校財務(wù)機構(gòu)。

第十三條、勵行節(jié)約，嚴格控制消費性支出和獎金福利的發(fā)放。學(xué)校全體教職工要增強憂患

意識、節(jié)約意識，堅持勤儉辦學(xué)的原則，要牢固樹立長期過緊日子的.思想，科學(xué)安排好教育經(jīng)

費支出。

一、要嚴格控制消費性支出，將節(jié)約的資金用于改善辦學(xué)條件。

二、學(xué)校業(yè)務(wù)招待費必須按照"小額、合理、節(jié)約"的原則，招待原則上應(yīng)為工作餐，并盡

可能在學(xué)校食堂安排接待用餐。學(xué)校自行組織的各類考試、閱卷活動，一律不安排用餐。學(xué)校發(fā)

生的招待費，包括組織參加的各類活動以及召開會議等用餐費用均須在招待費項目中列支。

三、學(xué)校業(yè)務(wù)招待費實行嚴格控制，凡需學(xué)校招待的，必須請示校長室同意后方可批報。

四、學(xué)校的經(jīng)費支出嚴格執(zhí)行部門預(yù)算,凡學(xué)校預(yù)算中沒有安排的學(xué)校不得安排支出。部門

預(yù)算中凡設(shè)備采購在5千元以上，基建維修工程在1萬元以上的項目，學(xué)校在實施前將書面報

告市教育局，經(jīng)批準后，再按有關(guān)程序進行政府采購或公開招投標。公用經(jīng)費支出嚴格按預(yù)算執(zhí)

行，實行定額管理。日常公用經(jīng)費按市財政部門規(guī)定的定額執(zhí)行，專項業(yè)務(wù)費根據(jù)教學(xué)需要，本

著"精打細算，厲行節(jié)約"的原則合理使用。

五、嚴格執(zhí)行國家關(guān)于工資、津貼、補貼和福利待遇方面的規(guī)定，規(guī)范獎金、福利的發(fā)放,

發(fā)放總額嚴格控制年初預(yù)箕和學(xué)校的財力范圍內(nèi)，不巧立名目突破預(yù)算，濫發(fā)獎金補貼。

六、嚴格執(zhí)行校長"一支筆"審批、審簽和機構(gòu)負責(zé)人、經(jīng)辦人會簽制度。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)按照有

關(guān)規(guī)定把住審批關(guān)，會計人員根據(jù)財務(wù)制度把住報銷關(guān)，做到“三不"，即：不辦理無預(yù)算的開

支，不辦理超標準的開支，不辦理手續(xù)不全的開支"

第十四條學(xué)校各項資金的籌集、管理和使用及財產(chǎn)物資管理、使用的真實、合法和效益情況

嚴格接受上級教育主管部門和國家審計機關(guān)的審計和監(jiān)督。學(xué)校民主理財小組每學(xué)期對單位收支

進行一次財務(wù)審查，并將審查結(jié)果在校務(wù)公開欄上公布。

第十五條嚴格執(zhí)行上級文件規(guī)定，按照財經(jīng)紀律和法規(guī)要求，對違反財務(wù)規(guī)定、財經(jīng)紀律的

人和事將依法依紀給予嚴肅處理。

1、凡學(xué)校收入未按規(guī)定入學(xué)校大帳而轉(zhuǎn)移至其他部門（包括公款私存）及隱瞞或截留單位

收入的不執(zhí)行“收支兩條愛"管理規(guī)定而"坐支”的其相關(guān)人員一律取消當(dāng)年評優(yōu)評先資格,

并按有關(guān)規(guī)定給予嚴肅處理。

2、對未經(jīng)批準擅自設(shè)立收費項目，擴大收費范圍，提高收費標準等違反規(guī)定亂收費的部門

和個人，一經(jīng)直實，取消其當(dāng)年所有評優(yōu)資格，并根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定對責(zé)任人給予黨紀、政

紀處分。

3、對違反其他有關(guān)財務(wù)規(guī)定的，按有關(guān)黨紀政紀規(guī)定給予處理。

第十六條、本制度從公布之日起施行，凡以前制定的規(guī)章制度與本制度內(nèi)容有抵觸的我本制

度執(zhí)行。

中學(xué)財務(wù)管理制度8

根據(jù)德教發(fā)65號文件及加強管理完善內(nèi)控制度規(guī)定的精神對我校財務(wù)管理制度修訂如下：

1、我校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉

辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟利益的關(guān)系，國家、集

體和個人三者利益的關(guān)系。

2、我校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算；依法多渠道籌措教育經(jīng)費；規(guī)范資金

核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范學(xué)

校經(jīng)濟秩序，維護學(xué)校聲譽；如實的反映學(xué)校財務(wù)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供必要的‘?dāng)?shù)據(jù)資料；對

學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

3、預(yù)算制度：

①、每年12月份，學(xué)校參照當(dāng)年的預(yù)決算數(shù)字，制訂出第二年財務(wù)預(yù)算上報教育局，每學(xué)

期開學(xué)再根據(jù)資金變動情況修訂預(yù)算表。

②、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應(yīng)寫書面報告交學(xué)校校長，在校長辦公會上研究同意

后，才能納入預(yù)算內(nèi)開支。

③、努力做好預(yù)算執(zhí)行的組織工作，積極組織收入。本著厲行節(jié)約，勤儉辦學(xué)原則，合理安

排支出，提高資金的使用效益，注意加強預(yù)算控制和分析，確保年度預(yù)算收支平衡。

4、統(tǒng)一審批制度

①、實行校長"一只筆"審批制度，先由經(jīng)辦人持原始票據(jù)到財務(wù)室規(guī)范制單并加蓋“財務(wù)

初審”印章，后由校長審核簽字報銷。

②、對未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入賬，并視支出金額的大小，及時向總務(wù)

主任或校長反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

5、各類費用報銷制度

①、學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)校長辦公研究同意并決定其總

金額方能開支。

②、對外活動的接待費，按學(xué)校有關(guān)制度規(guī)定由校長同意，并確定出接待標準（視其接待規(guī)

格而定）、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人和財務(wù)人員共同結(jié)賬，索要就

餐發(fā)票及酒水單，經(jīng)審核后即可報銷。先斬后奏者，一律K予以報銷，由經(jīng)辦人負責(zé)。

③、上級的各項收費，報銷時，要將上級收費的文件或通知原件或復(fù)印件附后。

④、添置辦公用具、教學(xué)設(shè)備，由各部門、處室負責(zé)人首先向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報同意后，填寫購

物申請卡或申請報告.1000元以上由校長審批，1000元以下由分管財務(wù)副校長審批，200元

以下由總務(wù)主任審批。再由總務(wù)處聯(lián)合相關(guān)部門實施。先斬后奏者不予以報銷。

⑤、各部門、處室購買的物品一律到物品保管處建卡并登記造冊，再由部門、處室負責(zé)人（憑

出庫單）領(lǐng)走。

⑥、教職工生病住院或教職工直系親屬有喪事，由校工會組織人去看望并送去慰問品或慰問

金。

⑦、接待如需用煙、用水等，由校長或分管校長指派哭購員購買。

6、財務(wù)公開制度

為增強學(xué)校財務(wù)開支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員定期向教職工公布（在校務(wù)公開欄中公布）財

務(wù)收支情況。

另：差旅費報銷制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按財政局、教育局規(guī)定執(zhí)行。

中學(xué)財務(wù)管理制度9

為規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展。根據(jù)《中小學(xué)校

財務(wù)制度》和國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校實際，特制定本制度。

一、財務(wù)管理體制

1、在總務(wù)處下設(shè)財務(wù)室，實行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理"的體制，學(xué)校的財務(wù)活動在校長的

領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。

2、財務(wù)室設(shè)報帳員一名,報帳員根據(jù)《會計法》行使工作職責(zé)，負責(zé)辦理學(xué)校的經(jīng)費報帳

活動業(yè)務(wù)。

二、預(yù)算管理

1、收入預(yù)算：參考上一年度預(yù)算執(zhí)行情況考慮學(xué)校維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，根據(jù)

預(yù)算年度的收入增減因素和措施，在預(yù)算年度的第一季度對收入進行預(yù)算編制。

2、支出預(yù)算:根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)和其他活動需要和財力的可能，在預(yù)算年度的第一季度對

支出進行預(yù)算編制，支出予頁算編制，應(yīng)在保證人員工資的前提下安抖澳他各項支出。

3、收、支預(yù)算均嚴格按照市區(qū)財政局核定的預(yù)算控制數(shù)進行編制預(yù)算。

三、收入管理

1、財政補助收入管理：對從教育局拔給的教育事業(yè)費、公共醫(yī)療經(jīng)費、養(yǎng)老保險等財政補

助收入，嚴格按照財政預(yù)算支出分類和不同的管理規(guī)定，進行管理和安排使用。

2、事業(yè)收入管理：對學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動依法取得的學(xué)費、借讀費、捐贈費、銀行

存款利息等預(yù)算外收入資金，全部足額按時上繳財政專戶。

3、各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的標準和范圍，使用財政規(guī)定的合法票據(jù)，各項收入全

部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用。

四、支出管理

1、合理安排各項支出，貫徹勤儉辦學(xué)、厲行節(jié)約和量力而為的原則，嚴格執(zhí)行國家的財政

財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行國家關(guān)于工資、津貼和福利待遇等方面的規(guī)定，控制人員經(jīng)費支

出，相對增加公用經(jīng)費支出，促進教育事業(yè)的發(fā)展。

2、對各項支出實行分類管理，重點是事業(yè)支出和建設(shè)性支出。建設(shè)性支出，不得超預(yù)算擠

占教育事業(yè)經(jīng)費。

3、對各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)或預(yù)算數(shù)代替支出數(shù)，

隨時接受有關(guān)部門的審計和檢查。

4、各項支出應(yīng)經(jīng)校長審批簽字，財務(wù)室方能辦理報銷手續(xù)。

五、資產(chǎn)管理

1、流動資產(chǎn)管理：貫徹內(nèi)部牽制原則，實現(xiàn)現(xiàn)金和各種銀行存款處理的合理分工，錢帳分

理，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金和銀行存款的會計處理規(guī)程，按規(guī)定登記銀行存款和現(xiàn)金日記帳,定期或不定

期對銀行存款和現(xiàn)金進行核對和清查保證帳實相符.

2、固定資產(chǎn)管理：設(shè)立固定資產(chǎn)的'分類明細帳，定期或不定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，

年度終結(jié)前，進行一次全面的清查盤點，做到帳物相符，并按規(guī)定程序?qū)ΡP盈、盤虧的固定資產(chǎn)

進行及時處理。

六、財務(wù)監(jiān)督

1、接受有關(guān)部門對校財務(wù)預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行、決算編報的財務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督。

2、本校財務(wù)監(jiān)督實行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督的三種形式。

3、財會人員有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財務(wù)監(jiān)督權(quán)，對違反國家財經(jīng)法規(guī)的行

為，有權(quán)提出意見并向上級主管部門和其他有關(guān)部門反映。

中學(xué)財務(wù)管理制度10

一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工做則》，堅決觀測

國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務(wù)制度，嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴肅財經(jīng)紀律。

二、財會人員必須具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識，持證上崗,并自覺接受上級財務(wù)部門的指導(dǎo)與

監(jiān)督，嚴格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計核算，制定會計報表，建立財務(wù)檔案。

三、財務(wù)經(jīng)費管理應(yīng)于年初、年末認真做好年度預(yù)算和決算工作，及時將經(jīng)費使用情況向上

級報告，并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。

四、各部門年初應(yīng)制定相應(yīng)的經(jīng)費預(yù)算，然后根據(jù)實際情況，由分管校長會同財會人員統(tǒng)籌

安排，下達各部門年度經(jīng)費指標，計劃用款。

五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ谩Ｔ谫Y金管理上嚴格按規(guī)定使用

各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。

六、學(xué)校財務(wù)活動必須嚴格按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理，經(jīng)簽字后的財務(wù)活動，簽字者負

有行政責(zé)任。

七、在財務(wù)活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴格把好質(zhì)量關(guān)，不得進行有損于學(xué)校利益的'

活動,一經(jīng)查出將嚴肅處置，直至開除公職。

八、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學(xué)校物資采購及招標制度，任］可人不得違反相應(yīng)的規(guī)定。

九、在資金管理中差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學(xué)校經(jīng)費報銷審核制度辦理，

原則上在財務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學(xué)生代辦費的開支嚴格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。

十、本制度對學(xué)校進行的所有財務(wù)活動有效。

中學(xué)財務(wù)管理制度11

一、學(xué)校為了加強食堂管理，規(guī)范我校食堂會計核算,根據(jù)學(xué)校食堂財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定,

結(jié)合我校食堂管理的實際情況，特制定本制度。

二、學(xué)校食堂應(yīng)堅持為師生服務(wù)的宗旨，按照保本經(jīng)營的原則，規(guī)范伙食費的收支行為，不

得以贏利為目的。要建立健全財務(wù)管理制度，加強食堂成本核算，嚴格控制食堂成本開支范圍，

保證伙食質(zhì)量。

三、學(xué)校食堂必須按照規(guī)定設(shè)置專賬，實行獨立核算、自負盈虧、日清月結(jié)。學(xué)?；锓抗芪?/p>

會負責(zé)監(jiān)督查職責(zé)，并接受審計、財政、物價等部門的監(jiān)督。校長為食堂管理第一責(zé)任人。

四、伙食費按成本確定收取標準?；锸迟M標準要根據(jù)本地學(xué)生家長的承受能力和市場物價水

平，經(jīng)學(xué)?；锸彻芾砦瘑T會集體研究制定。伙食標準要根據(jù)食堂的盈虧情況和市場物價等因素進

行適時調(diào)整。伙食費標準需提高時，應(yīng)在一定范圍內(nèi)舉行有學(xué)生、家長代表參加的'聽證會，廣

泛征求各方面的意見。

五、伙食費支出分為“伙食支出"和"其他支出"。"伙食支出”含米面油、菜金、水電煤

氣、配料等。"其他支出"含為食堂服務(wù)的臨時工工資、餐具及設(shè)施的添置和折舊、食堂的小型

修繕等。

六、與食堂無關(guān)的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費一律不得在學(xué)校伙食賬中列支。

七、所有支出的發(fā)票憑證必須由出售人簽章或簽字，經(jīng)辦人、值曰廚師、保管員、食堂管理

員和餐廳負責(zé)人簽字后，由食堂會計進行賬務(wù)處理。

八、嚴格控制學(xué)生食堂伙食成本。學(xué)生食堂要堅持保本微利原則，不得以盈利為目的，飯菜

定價應(yīng)遵循公平、公開、合理和誠實信用原則，明碼標價，不得隨意漲價。

九、大宗物品采購要實行招標，肉、米、油、煤等要選擇證件齊全、誠信經(jīng)營、質(zhì)優(yōu)價廉的

供應(yīng)廠商，從而保證食品質(zhì)量，降低成本。

十、物資保管員要建好物資管理臺賬，每天結(jié)出余額。學(xué)校要定期對庫存物資組織盤點，如

實反映盈余情況。

十一、建立信息反饋渠道。設(shè)立校長信箱（民主管理信箱），食堂工作人員、就餐師生，可

以對原料采購、伙食質(zhì)量等問題進行舉報。定期召開就餐師生代表、家長代表座談會，主動征求

他們對學(xué)校食堂管理的意見。每月至少向就餐師生進行一次問卷調(diào)查調(diào)查結(jié)果及時公布和反饋，

對調(diào)查滿意度較低的必須責(zé)令食堂整改,并對食堂管理者和責(zé)任人進行必要的人員調(diào)整和經(jīng)濟處

罰。校長、伙食管理小組（伙管會）要經(jīng)常了解市場供求信息，掌握監(jiān)督、處理問題的主動權(quán)。

十二、發(fā)現(xiàn)下列情況的，必須立即查清事實、落實整改措施，并追究當(dāng)事人責(zé)任：

1.原料質(zhì)量明顯不符合衛(wèi)生要求仍采用的。

2.價格明顯高于批發(fā)市場，甚至高于零售市場批發(fā)價的；與供貨商暗中勾結(jié)，牟取非法利益

的。

3.伙食賬目不清，嚴重違反財經(jīng)紀律，收支及物資管理存在明顯漏洞的。

4.伙食質(zhì)量差,管理混亂，師生反映強烈的。

十三、學(xué)校成立民主理財小組，要有工會、教師、學(xué)生會干部和學(xué)生家長等各方面代表參加。

民主理財小組每月集中一次，理財結(jié)果通過一定形式予以公布。

中學(xué)財務(wù)管理制度12

財產(chǎn)物資是行政事業(yè)單位運行的現(xiàn)代化的技術(shù)裝備和手段用來完成各項行政任務(wù)和事業(yè)計

劃的物資基礎(chǔ)。隨著現(xiàn)代化建設(shè)事業(yè)不斷前進和科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展。我們將有更多的財產(chǎn)物資，

為了科學(xué)地使用好人民群眾幸勤勞動的結(jié)晶，是它在現(xiàn)代化建設(shè)中發(fā)揮更大的作用，綜合利用，

節(jié)約代用，防止損失、浪費。故特訂以下管理使用制度和措施

固定資產(chǎn)管理使用：

1、實行校級和部門二級管理，"誰使用、誰管理、誰負責(zé)"的‘原則。

2、