第六章 商業(yè)銀行

第六章

商業(yè)銀行目錄contents第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行與信用創(chuàng)造第三節(jié)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成第四節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理第六節(jié)商業(yè)銀行監(jiān)督同學們熟悉這些銀行嗎？3一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展第一節(jié)商業(yè)銀行概述1）早期銀行的產(chǎn)生貨幣經(jīng)營業(yè)出現(xiàn)的客觀必然性：貿(mào)易和商品交易的發(fā)展需要。貨幣兌換貨幣保管匯兌業(yè)務(wù)存貸款業(yè)務(wù)中國最早的存款機構(gòu)中國最早的存款機構(gòu)：寺院中國最早的存款機構(gòu)不是銀行，而是寺院。寺院數(shù)目多，分散廣，很有資財；又是佛住的地方，人們不敢偷寺院的東西。所以，存款在寺院，既穩(wěn)妥又方便。早在魏晉南北朝時期，寺院就兼營存放款業(yè)務(wù)?，F(xiàn)代銀行體系是通過兩條途徑產(chǎn)生的：

一是舊的高利貸性質(zhì)的銀行業(yè)逐漸適應(yīng)新的經(jīng)濟條件而轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義銀行；二是按資本主義原則組織起來的股份銀行。起主導(dǎo)作用的是后一條途徑。近代銀行業(yè)興起于西方。歷史上首先以“銀行”為名的信用機構(gòu)是1580年意大利建立的威尼斯銀行（最早出現(xiàn)的近代銀行）。此后，相繼出現(xiàn)冠以地名的“銀行”——高利貸性質(zhì)的銀行。2）現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生1694年成立的英格蘭銀行（全世界第一家股份制銀行），標志著現(xiàn)代銀行制度的建立。它的貸款利率一開始就規(guī)定為4.5%～6%，大大低于早期銀行業(yè)的貸款利率。動搖了高利貸的地位；為銀行資本籌措開辟了新的道路；打破了老式銀行家族式管理——銀行家股份制銀行的作用：二、商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行屬于企業(yè)商業(yè)銀行屬于金融企業(yè)商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)三、商業(yè)銀行的職能信用中介職能支付中介職能信用創(chuàng)造職能金融服務(wù)職能四、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則安全性原則流動性原則盈利性原則五、商業(yè)銀行的組織制度單元銀行制總分行制持股公司制連鎖銀行制第二節(jié)商業(yè)銀行與信用創(chuàng)造一、商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的前提條件在發(fā)達的銀行制度下，客戶之間的支付廣泛采取非現(xiàn)金的結(jié)算方式;銀行實行部分準備金制度;客戶始終存在貸款需求。存款貨幣的創(chuàng)造是在商業(yè)銀行吸收存款、發(fā)放貸款和組織轉(zhuǎn)帳結(jié)算的過程中進行的。二、原始存款、派生存款原始存款指商業(yè)銀行吸收的，能增加其準備金的存款。原始存款是商業(yè)銀行進行信用擴張和創(chuàng)造派生存款的基礎(chǔ)。派生存款是指商業(yè)銀行用轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放貸款或進行其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)時所轉(zhuǎn)化而來的存款。注意：原始存款的發(fā)生只改變貨幣的存在形式，而不改變貨幣的總量。派生存款的發(fā)生意味著貨幣總量的增加——貨幣供應(yīng)量的增加。銀行的客戶將其全部貨幣收入都存入銀行，而不持有現(xiàn)金；銀行按照法定的存款準備金比率提取存款準備金，設(shè)法定存款準備金比率為20％。三、商業(yè)銀行信用擴張的過程如此類推，從銀行甲開始至銀行乙、銀行丙…、銀行N，持續(xù)的存款、貸款、貸款、存款，存款貨幣的派生過程如下表：銀行存款準備存款貸款銀行甲1000020008000銀行乙800016006400銀行丙640012805120500001000040000最初的10000元存款是原始存款；在原始存款基礎(chǔ)上通過發(fā)放貸款擴大出來的40000元存款是派生存款。與準備存款相對應(yīng)的10000元存款為原始存款，超過準備存款的40000元存款為派生存款。原始存款(B)、存款總額(D)、存款準備金率(r)，這三者關(guān)系可以用如下公式表示：D=B/r原來流通中有10000元的貨幣用來支付服務(wù)，現(xiàn)在，這10000元貨幣進入銀行，銀行則形成了50000元的存款和貨幣可以支付服務(wù)。即使把代替原有貨幣扣除，銀行也為經(jīng)濟創(chuàng)造了40000元的存款貨幣。在創(chuàng)造存款貨幣的過程中，銀行也壯大了自己的力量。181.法定存款準備率對存款貨幣創(chuàng)造的制約2.現(xiàn)金漏損率對存款貨幣創(chuàng)造的制約4.定期存款準備金對存款貨幣創(chuàng)造的制約3.超額準備率對存款貨幣創(chuàng)造的制約四、制約存款貨幣創(chuàng)造的因素3.超額準備率（re）

K=1/rd+h+re

超額準備金率與派生存款總額成反比。2.現(xiàn)金漏損率（h）

K=1/rd+h現(xiàn)金漏損率與派生存款總額是反比關(guān)系。第三節(jié)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成一、商業(yè)銀行資本的內(nèi)容普通股優(yōu)先股盈余未分配利潤資本準備與壞賬準備資本票據(jù)與信用債券二、商業(yè)銀行資本的作用保護存款人利益滿足銀行經(jīng)營實現(xiàn)管理部門監(jiān)管一、商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)第四節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)1）商業(yè)銀行負債的概念商業(yè)銀行的負債是指在商業(yè)銀行經(jīng)營活動中所產(chǎn)生的需要用自己的資產(chǎn)或通過提供勞務(wù)進行償還的經(jīng)濟義務(wù)。它具有3個基本特點:它必須是現(xiàn)實的仍然存在的。它的數(shù)量必須能夠用貨幣來計量。只有在償付后才能消失。交易賬戶活期存款。活期存款是指顧客不需要預(yù)先通知、可隨時提取或支付的存款,在提款或支付時使用支票,因而也叫支票存款?；钇诖婵顦?gòu)成了商業(yè)銀行的重要資金來源,也是商業(yè)銀行創(chuàng)造信用的重要條件。股金提款單賬戶。它是一種支付利息的支票賬戶,也是逃避利率管制的一種創(chuàng)新。建立股金提款單賬戶,存戶可隨時開出提款單,代替支票來提現(xiàn)或支付轉(zhuǎn)賬。自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)。這是允許存戶資金自動地從儲蓄存款和定期存款賬戶轉(zhuǎn)移到活期存款的一種創(chuàng)新賬戶。2）存款類負債非交易賬戶（儲蓄賬戶）定期存款是指在存入銀行時便確定了存款期限,到期前一般不能提取的存款,這種存款的主要特點是穩(wěn)定性強。定活兩便存款是介于定期存款和活期存款之間的一種存款。儲蓄存款一般是個人或非營利單位為積蓄貨幣,取得利息收入而采用的一種憑存折或存單提取的存款方式,包括活期儲蓄存款、定期儲蓄存款等。2）存款類負債同業(yè)拆借從中央銀行的貼現(xiàn)借款證券回購國際金融市場融資發(fā)行中長期債券2）非存款類負債二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)1）現(xiàn)金資產(chǎn)流動性最強，這些項目稱為：一級準備，即他們構(gòu)成銀行安全性的第一道防線。庫存現(xiàn)金：商業(yè)銀行保存在金庫中的紙幣和硬幣。在途資金：也稱托收中的現(xiàn)金，是在銀行間確認與轉(zhuǎn)賬過程中的支票金額。在中央銀行的存款存放同業(yè)存款：商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款以及開展代理業(yè)務(wù)收付款項。法定存款準備金：按法定準備金率上交，不能動用超額準備金：銀行可自主運用的資金，滿足票據(jù)清算的需求2）證券投資構(gòu)成商業(yè)銀行的二級準備，即他們構(gòu)成銀行安全性的第二道防線，增加銀行資產(chǎn)的流動性，實現(xiàn)資產(chǎn)多樣化，降低了風險。商業(yè)銀行證券投資的目的獲取收益分散風險增強流動性商業(yè)銀行證券投資的種類政府債券公司證券股票3）貸款按貸款的期限可以分為：短期貸款和中長期貸款按貸款的償還期限可以分為：活期貸款和定期貸款按貸款的保障程度可以分為：信用貸款和擔保貸款按貸款的償還方式可以分為：一次性還清貸款與分期償還貸款按風險程度可分為：正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款在商業(yè)銀行資金運用中，貸款不僅是重要的盈利資產(chǎn)之一，而且也是銀行擴大影響，樹立良好形象的重要手段。三、商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)貼現(xiàn)是銀行買入未到期的票據(jù)借以獲得利息收益的一種業(yè)務(wù)。從表面上看,這是一種票據(jù)的買賣,但實際上則是銀行資金的貸出,因為出票人對持票人是一種負債關(guān)系。1）票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)抵押放款對銀行來說只不過是以票據(jù)作為擔保進行放款,而客戶在取得資金時并未出售票據(jù),只是以票據(jù)作為抵押,因此,票據(jù)的所有權(quán)沒有發(fā)生轉(zhuǎn)移。如發(fā)生違期,銀行有權(quán)將票據(jù)變賣或作其他處理以收回貸出貨幣。2）票據(jù)抵押放款四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)五、商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)貨款承諾貸款出售一、商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)性貸款理論資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論預(yù)期收入理論二、商業(yè)銀行負債管理理論銀行券理論存款理論購買理論三、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債綜合管理資產(chǎn)管理理論和負債管理理論,在保持安全性、流動性和盈利性的均衡方面,都存在片面性。資產(chǎn)管理理論過于偏重安全與流動,在一定條件下以犧牲盈利為代價,不利于鼓勵銀行家的進取精神;負債管理理論,能夠較好地解決流動性和盈利性之間的矛盾,鼓勵銀行家的進取精神,但它過分依賴于外部條件,往往帶有很大的經(jīng)營風險。一、銀行業(yè)監(jiān)管的內(nèi)容第六節(jié)商業(yè)銀行監(jiān)管1）預(yù)防性管理市場準入管理業(yè)務(wù)活動范圍的管理資本充