《年產(chǎn)20萬噸異壬醇的生產(chǎn)工藝、布局及經(jīng)濟(jì)回報(bào)的項(xiàng)目可行性探析》14000字（論文）

[24]6.3廠區(qū)優(yōu)勢6.3.1基礎(chǔ)設(shè)施優(yōu)勢園區(qū)內(nèi)傳輸管網(wǎng)完善，方便生產(chǎn)企業(yè)跟物流倉儲企業(yè)之間的傳輸；比較完善的公用工程配套系統(tǒng)。6.3.2交通優(yōu)勢石化園區(qū)擁有比較便利的公路交通網(wǎng)絡(luò)，公用工程和生活設(shè)施完善且便捷，可以直達(dá)全國，并且園區(qū)附近還有30萬噸以下的航道碼頭。6.3.3原料優(yōu)勢園區(qū)內(nèi)碳四、合成氣、氫氣等原料充足，園區(qū)現(xiàn)有的煉油能力為1100萬噸/年，供電系統(tǒng)健全，電壓穩(wěn)定，供水充足且穩(wěn)定。第七章投資估算和資金籌措7.1概述項(xiàng)目是以丁烯、合成氣、氫氣為主要原料生產(chǎn)異壬醇的一個(gè)新建項(xiàng)目，根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對項(xiàng)目投資總額進(jìn)行估算，主要內(nèi)容如下。7.2投資估算編制說明及依據(jù)《非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備價(jià)格信息》2016第4期《全國工業(yè)用地出讓最低價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》，國土資發(fā)[2006]307號7.3建設(shè)投資估算建設(shè)投資內(nèi)容如下所示：設(shè)備購置費(fèi)直接費(fèi)用固定資產(chǎn)建筑工程費(fèi)間接費(fèi)用安裝工程費(fèi)稅金土地使用費(fèi)無形投資技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)建設(shè)處單位的管理費(fèi)建設(shè)投資生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)設(shè)備調(diào)試費(fèi)遞延資產(chǎn)公務(wù)及生活家具購買費(fèi)研究實(shí)驗(yàn)費(fèi)城市設(shè)備設(shè)施配套費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)7.3.1固定資產(chǎn)費(fèi)用一、設(shè)備購置費(fèi)（1）主要設(shè)備費(fèi)用本項(xiàng)目的主要設(shè)備情況見下表7-1。表7-1主要設(shè)備購置費(fèi)用序號設(shè)備名稱數(shù)量金額（萬元）1反應(yīng)器16250002塔設(shè)備2812632.23換熱器7211268.44儲罐329824.475泵24112.86冷凝器624.67混合器276.48分離器4869氣體預(yù)熱器110.4總計(jì)59035.27（2）設(shè)備內(nèi)部填充物購置費(fèi)見下表：表7-2內(nèi)部填充物購置費(fèi)序號名稱費(fèi)率（%）價(jià)格(萬元)1設(shè)備內(nèi)部填充費(fèi)31771.06（3）儀表自控系統(tǒng)費(fèi)、工藝管道及防腐保溫工程費(fèi)儀表自控系統(tǒng)費(fèi)用：用設(shè)備費(fèi)用的14%計(jì)算。工程費(fèi)用的估算工藝管道及防腐保溫工程費(fèi)：用設(shè)備費(fèi)用的36%計(jì)算。表7-3儀表自控系統(tǒng)費(fèi)、工藝管道及防腐保溫工程費(fèi)序號名稱費(fèi)率（%）價(jià)格（萬元）1儀表自控系統(tǒng)費(fèi)148264.942工藝管道及防腐工程費(fèi)3621252.70（4）電氣設(shè)備費(fèi)用采用設(shè)備費(fèi)用的12%來計(jì)算，費(fèi)用如下：表7-4電氣設(shè)備費(fèi)用序號名稱費(fèi)率（%）價(jià)格（萬元）1電訊設(shè)備、電動(dòng)、變電配電127084.23（5）生產(chǎn)工具、器具及生產(chǎn)家具配置費(fèi)新建項(xiàng)目通常按照工程設(shè)備的1.2%～2.5%來進(jìn)行估算，在本項(xiàng)目中取2.5%費(fèi)率。表7-5生產(chǎn)器具費(fèi)序號名稱費(fèi)率（%）價(jià)格（萬元）1生產(chǎn)工具費(fèi)2.51475.88（6）備品備件購置費(fèi)通常是按照工藝設(shè)備價(jià)格的5%～8%進(jìn)行該費(fèi)用的估算，在本項(xiàng)目中取8%。表7-6備品備件費(fèi)序號名稱費(fèi)率（%）價(jià)格（萬元）1備品備件購置費(fèi)84722.82（7）設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)表7-7設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)序號名稱費(fèi)率（%）價(jià)格（萬元）1設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)52951.76車輛設(shè)備購置費(fèi)：占設(shè)備費(fèi)用的10%（8）其他設(shè)備購置費(fèi)購置公用工程設(shè)備費(fèi)：占工藝設(shè)備費(fèi)的12%。表7-8其他設(shè)備購置費(fèi)序號名稱費(fèi)率（%）價(jià)格（萬元）1車輛設(shè)備購置費(fèi)105903.532公用工程購置費(fèi)127084.23設(shè)備一覽見下表8-9：表7-9設(shè)備購置一覽表序號名稱價(jià)格（萬元）1工藝設(shè)備購置費(fèi)59035.272內(nèi)部填充物購置費(fèi)1771.063儀表自控系統(tǒng)費(fèi)8264.944工藝管道及防腐保溫費(fèi)21252.705電氣設(shè)備費(fèi)用7084.236生產(chǎn)器具費(fèi)1475.887備品備件費(fèi)4722.828設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)2951.769車輛設(shè)備購置費(fèi)5903.5310公用工程購置費(fèi)7084.23總計(jì)119546.42二、建筑工程費(fèi)（1）直接費(fèi)用表7-10直接費(fèi)用表序號名稱費(fèi)率（%）價(jià)格（萬元）1土建工程2529886.612場地建設(shè)1517931.96總計(jì)47818.57（2）間接費(fèi)用以直接費(fèi)用（土建工程+場地建設(shè)=47818.57萬元）為基準(zhǔn)，取10%的直接費(fèi)用進(jìn)行估算。表7-11間接費(fèi)用表序號名稱費(fèi)率（%）價(jià)格（萬元）1間接費(fèi)用104781.86（3）稅金①營業(yè)稅用建筑工程的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用的總和（52600.43萬元）為基準(zhǔn)，占該總和的3%，計(jì)算出所得營業(yè)稅為1578.01萬元。②城市建設(shè)維護(hù)稅以營業(yè)稅為基準(zhǔn)，取費(fèi)率5%～7%，本項(xiàng)目取7%，所以得到的城市建設(shè)維護(hù)稅為110.46萬元③教育附加稅以營業(yè)稅為基準(zhǔn)，取費(fèi)率3%，所得教育附加稅為47.34萬元。表7-12稅金一覽表序號名稱費(fèi)率（%）價(jià)格（萬元）1營業(yè)稅31578.012城市建設(shè)維護(hù)稅7110.463教育附加稅347.34總計(jì)1735.81三、安裝工程費(fèi)主要生產(chǎn)工藝工程設(shè)備的安裝費(fèi)輔助生產(chǎn)工藝工程設(shè)備的安裝費(fèi)各種類型的管道的安裝費(fèi)驅(qū)電以及電動(dòng)等一系列的有關(guān)電器設(shè)備安裝費(fèi)安裝工程費(fèi)計(jì)量類的儀器儀表費(fèi)自主驅(qū)動(dòng)控制設(shè)備的安裝費(fèi)設(shè)備內(nèi)部的填充、內(nèi)襯、設(shè)備的防腐保溫費(fèi)⑧附屬設(shè)備的平臺金屬工藝工程的材料購買及安裝費(fèi)⑨欄桿樓梯等金屬工藝工程的材料購買及安裝費(fèi)這種費(fèi)用是根據(jù)安裝因子進(jìn)行估算，在本項(xiàng)目中，根據(jù)每種設(shè)備安裝的不同的困難程度，選取不同的數(shù)值。安裝工程費(fèi)用如下。表7-13主要設(shè)備安裝工程費(fèi)用表序號設(shè)備名稱安裝因子價(jià)格（萬元）1反應(yīng)器0.25000.002塔設(shè)備0.45052.883換熱器0.23380.524儲罐0.33929.795泵0.411.287冷凝器0.24.928混合器0.315.289分離器0.28.6010氣體預(yù)熱器0.11.0411儀表自控系統(tǒng)費(fèi)0.21652.9912工藝管道及防腐工程費(fèi)0.48501.08總計(jì)27558.37四、固定資產(chǎn)投資匯總本項(xiàng)目的固定資產(chǎn)費(fèi)用一覽如下：表7-14固定資產(chǎn)投資費(fèi)用一覽表序號名稱價(jià)格（萬元）1工程設(shè)備費(fèi)119546.422建筑工程費(fèi)54336.243安裝工程費(fèi)27558.37總計(jì)201441.047.3.2無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)說的是土地使用和技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)。土地使用費(fèi)：本項(xiàng)目為淄博齊翔騰達(dá)化工股份有限公司新建項(xiàng)目，建址在欽州石化產(chǎn)業(yè)園，預(yù)計(jì)用地100000m2(折合為150畝)。欽州石化產(chǎn)業(yè)園內(nèi)的工業(yè)用地為18.1萬/畝。為此，土地使用費(fèi)估算為2715萬元。技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)：取工10%的程設(shè)備費(fèi)來估算，則為7790.337萬元。表7-15無形資產(chǎn)總投資表序號名稱價(jià)格（萬元）1土地使用費(fèi)2715.002技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)11954.64總計(jì)14669.647.3.3遞延資產(chǎn)（1）建設(shè)處單位的管理費(fèi)：在本項(xiàng)目中固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)的總和就是工程費(fèi)，工程費(fèi)為216110.68萬元，取費(fèi)率0.4%，則該管理費(fèi)為864.44萬元。表7-16項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)總額控制數(shù)費(fèi)率表序號工程總概算（萬元）費(fèi)率（%）11000以下221001-50001.535001-100001.2410001-500001.0550001-1000000.86100000以上0.4（2）生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)：本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，人數(shù)290人，公司注冊費(fèi)和工程手續(xù)費(fèi)大約花費(fèi)35萬元，其他準(zhǔn)備費(fèi)大概用20萬元，則可得生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)為370萬元。（3）設(shè)備調(diào)試費(fèi)：通常取費(fèi)率為0.3%～2.0%的工程費(fèi)用計(jì)算，在本項(xiàng)目中，選擇費(fèi)率1.0%進(jìn)行估算，則調(diào)試費(fèi)為2161.11萬元。（4）公務(wù)及生活家具購買費(fèi)：該類費(fèi)用是為了讓項(xiàng)目能夠正常進(jìn)行需要的費(fèi)用。本項(xiàng)目是新建項(xiàng)目按總?cè)藛T290人，按照每個(gè)人1200元計(jì)算，則該類購買費(fèi)用約為35萬元。（5）研究實(shí)驗(yàn)費(fèi)：取1.0%的工程費(fèi)用進(jìn)行估算，本項(xiàng)目的該類費(fèi)用是2161.11萬元。（6）城市設(shè)備設(shè)施配套費(fèi)：按照0.6%的工程費(fèi)用進(jìn)行估算，則城市基礎(chǔ)設(shè)備設(shè)施配套配置費(fèi)為63.03萬元。表7-17遞延資產(chǎn)投資費(fèi)用匯總表序號資產(chǎn)項(xiàng)目費(fèi)用/萬元1建設(shè)單位管理費(fèi)864.442生產(chǎn)籌備費(fèi)370.003裝置調(diào)試費(fèi)2161.114研究試驗(yàn)費(fèi)2161.115辦公及生活家具購置費(fèi)35.006城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)1296.66合計(jì)6888.327.3.4預(yù)備費(fèi)用預(yù)備費(fèi)由基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)組成?；绢A(yù)備費(fèi)如下：表7-18基本預(yù)備費(fèi)序號名稱費(fèi)率價(jià)格1基本預(yù)備費(fèi)15%33449.85（2）漲價(jià)預(yù)備費(fèi)：因建設(shè)工期較短，漲價(jià)影響暫忽略不計(jì)。7.3.5建設(shè)投資估算匯總下面對固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和預(yù)備費(fèi)用進(jìn)行匯總，如下所示：表7-19建設(shè)投資估算表序號建設(shè)投資估算1固定資產(chǎn)費(fèi)用/萬元2工程費(fèi)用安裝工程費(fèi)用建筑工程費(fèi)用3工藝設(shè)備購置費(fèi)59035.27反應(yīng)器5000.00直接費(fèi)用47818.574內(nèi)部填充物購置費(fèi)1771.06塔設(shè)備5052.88間接費(fèi)用4781.865儀表自控系統(tǒng)費(fèi)8264.94換熱器3380.52稅金1735.816工藝管道及防腐保溫費(fèi)21252.70儲罐3929.797電氣設(shè)備費(fèi)用7084.23泵11.288生產(chǎn)器具費(fèi)1475.88冷凝器15.29備品備件費(fèi)4722.82混合器8.6010設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)2951.76分離器1.0411車輛設(shè)備購置費(fèi)5903.53氣體預(yù)熱器1652.9912公用工程購置費(fèi)7084.23儀表自控系統(tǒng)費(fèi)8501.0814工藝管道及防腐工程費(fèi)5000.0015小計(jì)119546.42小計(jì)27558.37小計(jì)54336.2416固定資產(chǎn)總計(jì)/萬元201441.0317無形資產(chǎn)費(fèi)用/萬元18土地征用費(fèi)2715.00技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)11954.6419無形資產(chǎn)總計(jì)/萬元14669.6420遞延資產(chǎn)費(fèi)用/萬元21建設(shè)單位管理費(fèi)生產(chǎn)籌備費(fèi)裝置調(diào)試費(fèi)研究試驗(yàn)費(fèi)辦公及生活家具購置費(fèi)城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)22864.44370.002161.112161.1135.001296.6623遞延資產(chǎn)費(fèi)用總計(jì)/萬元6888.3224預(yù)備費(fèi)用/萬元25基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)2633449.85無27預(yù)備費(fèi)用總計(jì)/萬元33449.8528建設(shè)投資總計(jì)/萬元222998.997.4建設(shè)期利息估算建設(shè)期利息如表7-20所示：表7-20建設(shè)期利息估算表序號名稱費(fèi)用(萬元)1建設(shè)期利息本項(xiàng)目為自籌資金，則建設(shè)期利息為0。7.5流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金估算如下表所示：表7-21流動(dòng)資金估算表建設(shè)資金（萬元）比例（%）流動(dòng)資金（萬元）222998.991533449.857.6固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅如下表7-22所示：表7-22固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅序號名稱計(jì)算方式費(fèi)用(萬元)1固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅年產(chǎn)20萬噸異壬醇項(xiàng)目屬于稅率為0%的投資項(xiàng)目07.7總投資估算本項(xiàng)目總投資匯總見下表：表7-23總投資估算表序號項(xiàng)目價(jià)格（萬元）1建設(shè)投資222998.992固定資產(chǎn)201441.033無形資產(chǎn)14669.644遞延資產(chǎn)6888.325預(yù)備費(fèi)用33449.856流動(dòng)資金33449.857建設(shè)期利息08固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅0總計(jì)256448.84第八章經(jīng)濟(jì)分析8.1成本和費(fèi)用估算說明8.1.1概述本項(xiàng)目每年生產(chǎn)異壬醇20萬噸，采購欽州石化產(chǎn)業(yè)園周邊的企業(yè)生產(chǎn)的丁烯、合成氣以及氫氣作為原料，每年運(yùn)轉(zhuǎn)的工時(shí)數(shù)8400小時(shí)。生產(chǎn)成本按正常生產(chǎn)計(jì)，設(shè)定的生產(chǎn)負(fù)荷為100%。8.1.2編制依據(jù)《企業(yè)會計(jì)制度》《成本費(fèi)用核算與管理辦法）》8.1.3原材料及輔助材料費(fèi)用估算原、輔助材料的費(fèi)用根據(jù)現(xiàn)在的市場價(jià)格進(jìn)行估算，其用量和價(jià)格如表8-1所示。表8-1原、輔材料用量及價(jià)格表材料名稱單價(jià)（元/噸）年消耗總費(fèi)用（萬元）丁烯4320元/噸22.4萬噸96768合成氣1370元/噸19萬噸26030氫氣4980元/噸0.40萬噸1992水1.6元/噸3000萬噸4800電0.6元/Kwh50000000Kwh3000蒸汽(4.14MPa)190元/噸25.4萬噸4826其他輔料（催化劑與化學(xué)品）57300總計(jì)194716由表8-1可知，年產(chǎn)20萬噸異壬醇需要原輔材料及動(dòng)力費(fèi)用的總額約為194716萬元。8.1.4職工薪酬及福利本項(xiàng)目職工定員為290人，按標(biāo)準(zhǔn)人力資源及薪酬來編制，如表8-2所示：表8-2職工表序號名稱人數(shù)1總經(jīng)理12總工程師43生產(chǎn)部2264市場部105應(yīng)急處理中心66財(cái)務(wù)部47辦公室48質(zhì)量保障安全部209后勤部510保衛(wèi)處10總計(jì)290根據(jù)表8-2初步估算共需職工工資3734萬元。除工資外以下福利，以占工資不同比例計(jì)算，具體如下：表8-3職工福利費(fèi)用表序號福利名稱占工資比例總計(jì)（萬/年）1住房公積金20%746.802失業(yè)保險(xiǎn)金2%74.683醫(yī)療保險(xiǎn)金10%373.404工傷保險(xiǎn)金0.9%33.615生育保險(xiǎn)金0.9%33.616養(yǎng)老保險(xiǎn)金20%746.80總計(jì)2080.89綜上，本項(xiàng)目年工資和福利共計(jì)5814.90萬元。8.1.5折舊費(fèi)折舊費(fèi)如下所示：表8-4固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)折舊年限表項(xiàng)目年限房屋、建筑物20年飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器機(jī)械10年生產(chǎn)設(shè)備10年與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等5年飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具4年電子設(shè)備3年按直線法見公式：，通常取凈殘值率為5%計(jì)算，則本項(xiàng)目有關(guān)折舊費(fèi)如下：表8-5折舊費(fèi)用表名稱原值（萬元）折舊年限（年）年折舊費(fèi)（萬元/年）房屋建筑29886.61201419.61生產(chǎn)設(shè)備119546.421011356.91器具、工具和家具1475.885280.42電氣設(shè)備7084.2351346.00車輛5903.5351121.67總計(jì)15524.628.1.6攤銷費(fèi)攤銷費(fèi)如表8-6所示：表8-6攤銷費(fèi)表序號名稱計(jì)算方式費(fèi)用(萬元)1攤銷費(fèi)對11年內(nèi)生產(chǎn)期中無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)的總額進(jìn)行攤銷，一般不考慮凈殘值1959.818.1.7維修費(fèi)維修費(fèi)如表8-7所示：表8-7維修費(fèi)表序號名稱計(jì)算方式費(fèi)用(萬元)1維修費(fèi)取設(shè)備總額的1.2%進(jìn)行估算1434.568.1.8管理費(fèi)管理費(fèi)如表8-8所示：表8-8管理費(fèi)表序號名稱計(jì)算方式費(fèi)用(萬元)1管理費(fèi)取直接工資的40%進(jìn)行計(jì)算1493.608.1.9財(cái)務(wù)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)如表8-9所示：表8-9財(cái)務(wù)費(fèi)序號名稱計(jì)算方式費(fèi)用(萬元)1財(cái)務(wù)費(fèi)因?yàn)楸卷?xiàng)目是自籌資金，不存在這些費(fèi)用。08.1.10銷售費(fèi)銷售費(fèi)如下表8-10所示：表8-10銷售費(fèi)序號名稱計(jì)算方式費(fèi)用(萬元)1管理費(fèi)取銷售收入的1%進(jìn)行計(jì)算33008.1.11其它費(fèi)用本項(xiàng)目會產(chǎn)生廢水、廢渣。本項(xiàng)目的廢水主要成分依舊為水，含少量的油。項(xiàng)目年產(chǎn)廢水量為140000噸，按廢水處理費(fèi)6元/噸計(jì)，廢水年處理費(fèi)為84.00萬元。本項(xiàng)目的廢渣主要是生活垃圾、清理罐時(shí)產(chǎn)生的廢渣，生活垃圾按17萬/年處理費(fèi)計(jì)算，項(xiàng)目清罐及清池的含油污泥和催化劑回收物按195萬元/年計(jì)，則廢渣處理費(fèi)為237萬元。綜上，本項(xiàng)目的其它費(fèi)用為296萬元。8.1.12成本和費(fèi)用匯總本項(xiàng)目的成本和其他費(fèi)用匯總見下表：表8-11成本和費(fèi)用匯總表序號項(xiàng)目成本（萬元）所占比例（%）1原輔料費(fèi)及動(dòng)力費(fèi)19471686.902人工費(fèi)5814.902.603折舊費(fèi)15524.626.934攤銷費(fèi)1959.810.875維修費(fèi)1434.560.646管理費(fèi)1013.60.457財(cái)務(wù)費(fèi)008銷售費(fèi)33001.479其他直接支出296.000.13總計(jì)總成本費(fèi)用224059.49100可變成本198312.0088.51固定成本25747.4911.49經(jīng)營成本205140.5091.56注：8.2銷售收入根據(jù)艾特(山東)新材料有限公司今年的價(jià)格變化和近期的價(jià)格趨勢進(jìn)行估價(jià)，產(chǎn)品異壬醇定價(jià)為16500元/噸。表8-12產(chǎn)品銷售收入表序號產(chǎn)品產(chǎn)量（噸/年）單價(jià)（元/噸）收入（萬元）1異壬醇200000165003300008.3稅金估算在本項(xiàng)目中涉及的銷售稅如下：增值稅銷售稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育附加稅表8-13銷售稅及稅表序號名稱計(jì)稅基準(zhǔn)稅率（%）1企業(yè)所得稅毛利潤252增值稅銷售收入173教育附加稅增值稅34城市建設(shè)維護(hù)稅增值稅7根據(jù)表8-13做出估算：表8-14稅金估算表序號項(xiàng)目稅率（%）稅金（萬元）1產(chǎn)品銷售收入330000銷項(xiàng)稅額1747948.722產(chǎn)品總成本224059.49原材料和動(dòng)力費(fèi)194716.00進(jìn)項(xiàng)稅額1728292.07增值稅1719656.653城市維護(hù)建設(shè)稅71375.97教育附加稅3589.704銷售稅金和附加21622.315企業(yè)所得稅2515696.12注：8.4稅后利潤稅后利潤詳細(xì)過程見下表：表8-15利潤及利潤分配編號項(xiàng)目金額（萬元）備注1產(chǎn)品銷售收入3300002總成本費(fèi)用224059.493銷售稅金及附加21622.314利潤總額84318.20=1-2-35所得稅21079.55利潤總額的25%6凈利潤63238.65=4-57法定盈余公積金6323.87凈利潤的10%8任意盈余公積金3161.93凈利潤的5%9未分配利潤53752.85=6-7-8注：8.5項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率表（FIRR）當(dāng)FIRR作為折現(xiàn)率使成立（CI：現(xiàn)金流入量，CO：現(xiàn)金流出量），項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率FIRR=18%，財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量見下表：表8-16項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期123456一現(xiàn)金流入1銷售收入002310002970003300003300002回收固定資產(chǎn)余值0000003回收流動(dòng)資金0000004小計(jì)00231000297000330000330000二現(xiàn)金流出1建設(shè)期投資111499.50111499.5000002流動(dòng)資本及建設(shè)期利息16724.9316724.9300003經(jīng)營成本費(fèi)用00143598.35184626.45205140.50205140.504銷售稅金及附加015135.6219460.0821622.3121622.315償還本息0000006所得稅0014755.6918971.6021079.5521079.557小計(jì)128224.42128224.42173489.66223058.13247842.36247842.36三凈現(xiàn)金流量-128224.42-128224.4257510.3473941.8782157.6482157.64四累計(jì)現(xiàn)金流量-128224.42-256448.84-198938.50-124996.62-42838.9939318.65續(xù)表序號項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期7891011一現(xiàn)金流入1銷售收入3300003300003300003300003300002回收固定資產(chǎn)余值02748.090003回收流動(dòng)資金000004小計(jì)330000332748.09330000330000330000二現(xiàn)金流出1建設(shè)期投資000002流動(dòng)資本及建設(shè)期利息000003經(jīng)營成本費(fèi)用205140.50205140.50205140.50205140.50205140.504銷售稅金及附加21622.3121622.3121622.3121622.3121622.315償還本息000006所得稅21079.5521079.5521079.5521079.5521079.557小計(jì)247842.36247842.36247842.36247842.36247842.36三凈現(xiàn)金流量82157.6484905.7382157.6482157.6482157.64四累計(jì)現(xiàn)金流量121476.28206382.01288539.64370697.28452854.91續(xù)表序號項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期1213一現(xiàn)金流入1銷售收入3300003300002回收固定資產(chǎn)余值011356.913回收流動(dòng)資金004小計(jì)330000341356.91二現(xiàn)金流出1建設(shè)期投資002流動(dòng)資本及建設(shè)期利息003經(jīng)營成本費(fèi)用205140.50205140.504銷售稅金及附加21622.3121622.315償還本息006所得稅21079.5521079.557小計(jì)247842.36247842.36三凈現(xiàn)金流量82157.6493514.55四累計(jì)現(xiàn)金流量535012.55628527.10由表8-16得下圖：圖8-1累計(jì)現(xiàn)金流量圖8.6財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值估算（FNPV）由式（按行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)取值，為13%）計(jì)算所得，如下所示：表8-17折現(xiàn)值流量表時(shí)間/年12345凈現(xiàn)值/萬元-113472.94-100418.5339806.6245291.9844534.89時(shí)間/年678910凈現(xiàn)值/萬元39411.4134877.3531898.6327314.0824171.75時(shí)間/年111213凈現(xiàn)值/萬元21390.9318930.0319070.92計(jì)算得本項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV為133246.45萬元。圖8-2累計(jì)折現(xiàn)流量圖8.7投資回收期分析靜態(tài)投資回收期：靜態(tài)投資回收期：動(dòng)態(tài)投資回收期計(jì)算方法與上述相同，則動(dòng)態(tài)投資回收期：8.8權(quán)益投資內(nèi)部受益率這個(gè)收益率是用來衡量投資者投入自有資產(chǎn)或自有資金受益水平的指標(biāo)。本項(xiàng)目權(quán)益投資內(nèi)部受益率為23.93%。8.9不確定性分析8.9.1盈虧平衡分析通過盈虧平衡分析，從而找出盈虧平衡點(diǎn)，找出最好的生產(chǎn)方案。圖8-3盈虧平衡分析圖由圖8-3可以知道，交點(diǎn)為（33325.70,54987.39），即BEP盈虧平衡點(diǎn)。也就是說，當(dāng)產(chǎn)量為33325.70噸時(shí)，銷售收入是54987.39萬元，即銷售收入跟總成本相等。也就是說，當(dāng)產(chǎn)量比33325.70噸少時(shí)，總成本比銷售收入高，處于虧損；當(dāng)產(chǎn)量比33325.70噸高時(shí)，總成本低于銷售收入，處于盈利。8.9.2敏感性分析預(yù)測經(jīng)營成本、產(chǎn)品產(chǎn)量及產(chǎn)品價(jià)格對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的影響就要分別對他們進(jìn)行分析，從而找出敏感因素。表8-18產(chǎn)品價(jià)格敏感性分析變動(dòng)因素變動(dòng)幅度-10%-5%05%10%產(chǎn)品價(jià)格（元/噸）1485015675165001732518150財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）47269.4390257.94133246.45176234.96219223.47表8-19經(jīng)營成本敏感性分析變動(dòng)因素變動(dòng)幅度-10%-5%05%10%經(jīng)營成本（萬元）184626.45194883.48205140.50215528.16225654.55財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）219086.71176166.56133246.4589779.6847406.18表8-20產(chǎn)量敏感性分析變動(dòng)因素變動(dòng)幅度-10%-5%05%10%產(chǎn)品數(shù)量（萬噸）1819202122財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）-4840.8064202.82133246.45202290.07271333.70圖8-4敏感性分析圖從圖8-4可以清楚的看到，產(chǎn)品數(shù)量對效益影響最大，為最敏感因素，然后到產(chǎn)品價(jià)格。當(dāng)市場存在波動(dòng)時(shí)，可以通過調(diào)節(jié)產(chǎn)品價(jià)格或者是增加產(chǎn)量來解決。綜合來看，本項(xiàng)目有著較強(qiáng)的抗擊市場波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。8.10財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目的綜合財(cái)務(wù)如下：表8-21項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)一覽表財(cái)務(wù)項(xiàng)目數(shù)值財(cái)務(wù)項(xiàng)目數(shù)值總資金256448.84萬元投資利潤率33%年利潤84318.20萬元投資利稅率資本凈利率45%38%固定資產(chǎn)流動(dòng)資金201441.03萬元33449.85萬元靜態(tài)投資回收期5.53年財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率23.93%從上表和評價(jià)參數(shù)來看，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上為可行。第九章研究結(jié)論本文通過對異壬醇的市場前景、技術(shù)方案比選、廠址的選擇以及經(jīng)濟(jì)效益等各個(gè)方面綜合分析得出結(jié)論，年產(chǎn)20萬噸異壬醇項(xiàng)目生產(chǎn)工藝較成熟，經(jīng)濟(jì)效益不錯(cuò)，社會效益也不錯(cuò)，具有建設(shè)可行性。在市場方面，異壬醇作為生產(chǎn)環(huán)保型增塑劑DINP的重要原料，市場缺口大，主要依賴進(jìn)口，所以發(fā)展空間較大；在生產(chǎn)技術(shù)方面，都采用先進(jìn)并且較為成熟的的技術(shù)，以及先進(jìn)設(shè)備進(jìn)行生產(chǎn)，生產(chǎn)工藝也比較成熟且可靠，提高了市場競爭力，從而降低了市場風(fēng)險(xiǎn)；在選址方面，將廠址選在欽州石化產(chǎn)業(yè)園區(qū)，園區(qū)交通便捷，且生產(chǎn)原料充足等各方面條件都比較適合本項(xiàng)目的建設(shè)。在經(jīng)濟(jì)效益方面，投資總額為256448.84萬元，年利潤約為84318.20萬元，需要5.53年回本。異壬醇的市場缺口大，主要依賴進(jìn)口，發(fā)展前景廣闊以及國家對綠色制造工業(yè)的支持，經(jīng)濟(jì)效益也較好，但同時(shí)也要關(guān)注與之相關(guān)的市場動(dòng)態(tài)、國家政策等，以便能更好解決遇到的問題。參考文獻(xiàn)齊翔騰達(dá)擬投資建設(shè)200kt/a異壬醇項(xiàng)目[J].塑料助劑，2020(02)：55.梁曉霏.異壬醇的發(fā)展現(xiàn)狀及市場分析[J].石油化工技術(shù)與經(jīng)濟(jì)，2008(02)：23-28.KochHolgerM,MüllerJohannes,AngererJürgen.Determinationofsecondary,oxidiseddi-iso-nonylphthalate(DINP)metabolitesinhumanurinerepresentativefortheexposuretocommercialDINPplasticizers[J].Journalofchromatography.B,Analyticaltechnologiesinthebiomedicalandlifesciences,2007,847(2).張傳兆.異壬醇的發(fā)展現(xiàn)狀及市場分析[J].齊魯石油化工，2010，38(04