財(cái)務(wù)審批制度及流程

財(cái)務(wù)審批制度及流程一、制定目的及范圍為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，確保資金使用的合理性與合規(guī)性，特制定本財(cái)務(wù)審批制度。該制度適用于公司所有財(cái)務(wù)支出，包括但不限于日常費(fèi)用報(bào)銷、項(xiàng)目預(yù)算審批、合同支付等。二、財(cái)務(wù)審批原則1.所有財(cái)務(wù)支出必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，確保每一筆費(fèi)用的必要性與合理性。2.財(cái)務(wù)審批應(yīng)遵循“透明、公正、合規(guī)”的原則，確保審批過(guò)程的公開(kāi)性與公正性。3.各部門(mén)應(yīng)明確財(cái)務(wù)審批的責(zé)任人，確保審批流程的順暢與高效。三、財(cái)務(wù)審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷流程1.1報(bào)銷申請(qǐng)：?jiǎn)T工在發(fā)生費(fèi)用后，需填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表”，并附上相關(guān)票據(jù)。1.2部門(mén)審核：部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用的合理性與合規(guī)性。1.3財(cái)務(wù)審核：部門(mén)審核通過(guò)后，報(bào)銷申請(qǐng)表及相關(guān)票據(jù)提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核。1.4審批支付：財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后，進(jìn)行支付安排，并將支付信息反饋給申請(qǐng)人。1.5歸檔：所有報(bào)銷申請(qǐng)及相關(guān)票據(jù)需歸檔保存，以備后續(xù)查閱。2.項(xiàng)目預(yù)算審批流程2.1預(yù)算編制：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需根據(jù)項(xiàng)目需求編制預(yù)算，并填寫(xiě)“項(xiàng)目預(yù)算申請(qǐng)表”。2.2部門(mén)審核：項(xiàng)目預(yù)算需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)預(yù)算的合理性與必要性。2.3財(cái)務(wù)審核：部門(mén)審核通過(guò)后，預(yù)算申請(qǐng)表提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部需對(duì)預(yù)算的可行性進(jìn)行評(píng)估。2.4審批通過(guò)：財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后，預(yù)算申請(qǐng)表報(bào)公司高層審批，審批通過(guò)后方可執(zhí)行。2.5預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控：項(xiàng)目在執(zhí)行過(guò)程中，財(cái)務(wù)部需定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，確保預(yù)算的合理使用。3.合同支付審批流程3.1合同簽署：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需與供應(yīng)商簽署合同，并填寫(xiě)“合同支付申請(qǐng)表”。3.2合同審核：合同需經(jīng)法律顧問(wèn)審核，確保合同條款的合法性與合規(guī)性。3.3財(cái)務(wù)審核：合同審核通過(guò)后，支付申請(qǐng)表提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核，確認(rèn)支付金額與支付條件。3.4審批支付：財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后，進(jìn)行支付安排，并將支付信息反饋給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。3.5合同歸檔：所有合同及支付申請(qǐng)需歸檔保存，以備后續(xù)查閱。四、審批時(shí)限為確保財(cái)務(wù)審批的高效性，設(shè)定各環(huán)節(jié)的審批時(shí)限。費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)需在提交后五個(gè)工作日內(nèi)完成審核，項(xiàng)目預(yù)算及合同支付申請(qǐng)需在提交后七個(gè)工作日內(nèi)完成審核。若因特殊情況無(wú)法按時(shí)完成審核，需及時(shí)向相關(guān)人員說(shuō)明原因并提出延遲申請(qǐng)。五、審批權(quán)限根據(jù)不同的財(cái)務(wù)支出類型，設(shè)定相應(yīng)的審批權(quán)限。一般費(fèi)用報(bào)銷由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，項(xiàng)目預(yù)算及合同支付需由公司高層審批。對(duì)于金額較大的支出，需經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部及公司高層的雙重審核。六、反饋與改進(jìn)機(jī)制為確保財(cái)務(wù)審批流程的有效性，設(shè)立反饋機(jī)制。各部門(mén)可定期向財(cái)務(wù)部反饋審批過(guò)程中遇到的問(wèn)題與建議，財(cái)務(wù)部需定期對(duì)審批流程進(jìn)行評(píng)估與優(yōu)化，確保流程的適應(yīng)性與高效性。七、紀(jì)律與責(zé)任所有參與財(cái)務(wù)審批的人員需遵守相關(guān)紀(jì)律，確保審批過(guò)程的公正與透明。對(duì)于違反審批流程的行為，將根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，確保財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性與合規(guī)性。八、附則本制度自