再保險業(yè)務管理規(guī)定解讀

《再保險業(yè)務管理規(guī)定》政策解讀中國銀保監(jiān)會財產(chǎn)保險監(jiān)管部（再保險監(jiān)管部）

再保處金學群

2021年11月CONTENTS目錄《規(guī)定》修訂背景情況一《規(guī)定》內容解讀二一、《規(guī)定》修訂背景情況（一）《規(guī)定》頒布和前兩次修訂《再保險業(yè)務管理規(guī)定》自2005年頒布以來，在規(guī)范再保險市場秩序、推動再保險市場健康發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。2010年，我會根據(jù)《保險法》修改情況對《規(guī)定》作了修訂。2015年，我會根據(jù)行政審批制度改革要求對《規(guī)定》作了修訂。隨著再保險市場的持續(xù)快速發(fā)展，原《規(guī)定》已不能完全適應市場發(fā)展和監(jiān)管的要求，需要作出修訂。一、《規(guī)定》修訂背景情況（二）原《規(guī)定》存在的問題原《規(guī)定》主要存在三個方面的問題：一是部分保險監(jiān)管制度已作修改，相關再保險監(jiān)管制度與其出現(xiàn)沖突，需要進行相應調整。二是按照國際保險監(jiān)管核心原則（InsuranceCorePrinciples，ICP）進行評估，原有的再保險監(jiān)管制度在部門規(guī)章層面還存在一些不足。三是再保險市場調研發(fā)現(xiàn)，當前再保險監(jiān)管制度存在一些監(jiān)管真空和模糊地帶，需要加以規(guī)范和明確。（三）《規(guī)定》的修訂按照強化再保險風險管理職能、加強再保險業(yè)務風險防控、規(guī)范再保險經(jīng)營行為、促進再保險市場發(fā)展的精神，對《規(guī)定》進行了修改完善。一、《規(guī)定》修訂背景情況二、《規(guī)定》內容解讀《規(guī)定》主要內容《規(guī)定》共六章43條第一章總則第二章業(yè)務經(jīng)營第三章再保險經(jīng)紀業(yè)務第四章監(jiān)督管理第五章法律責任第六章附則第一章總則二、《規(guī)定》內容解讀二、《規(guī)定》內容解讀(一)明確制定《規(guī)定》的目的和依據(jù)為規(guī)范和發(fā)展再保險市場，加強對再保險業(yè)務的管理，實現(xiàn)保險業(yè)健康協(xié)調可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）、《中華人民共和國外資保險公司管理條例》以及有關法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)定。二、《規(guī)定》內容解讀(二)明確再保險業(yè)務的主要概念1.再保險：是指保險人將其承擔的保險業(yè)務，部分轉移給其他保險人的經(jīng)營行為。2.直接保險：也稱原保險，是相對再保險而言的保險，由投保人與保險人直接訂立保險合同的保險業(yè)務。3.轉分保：指再保險接受人將其分入的保險業(yè)務，轉移給其他保險人的經(jīng)營行為。二、《規(guī)定》內容解讀(二)明確再保險業(yè)務的主要概念相關說明：一是再保險與保險之間緊密聯(lián)系。再保險是保險的一種，由保險派生發(fā)展而來，保險是再保險的基礎和前提，沒有保險，再保險無從做起。再保險的核心職能是分散保險風險,是保險的后盾和保障，又被稱為“保險的保險”，是保險業(yè)的“安全閥”。沒有再保險支撐，保險的發(fā)展會受大影響。二、《規(guī)定》內容解讀(二)明確再保險業(yè)務的主要概念二是再保險與保險存在明顯區(qū)別。（1）主體不同。原保險主體一方是保險人、另一方是投保人與被保險人；再保險主體雙方均為保險人。（2）保險標的不同。原保險中的保險標的既可以是財產(chǎn)、利益、責任、信用，也可以是人的生命和身體；再保險中的保險標的是原保險人對被保險人承保合同責任的一部分。（3）合同性質不同。原保險合同中的財產(chǎn)險合同屬于經(jīng)濟補償性合同，人身險合同屬于經(jīng)濟給付性合同；再保險合同為經(jīng)濟補償性合同。二、《規(guī)定》內容解讀(二)明確再保險業(yè)務的主要概念4.合約分保:指保險人與其他保險人預先訂立合同，約定將一定時期內其承擔的保險業(yè)務，部分向其他保險人辦理再保險，再保險接受人需按照約定分保條件承擔再保險責任的經(jīng)營行為。相關說明：一是分出人和接受人預先訂立合同。二是分出人應分出一定時期內符合合同條件的保險業(yè)務。三是接受人應分入一定時期內符合合同條件的保險業(yè)務，即合約分保對分出人和接受人都有約束力。二、《規(guī)定》內容解讀(二)明確再保險業(yè)務的主要概念5.臨時分保：指保險人臨時與其他保險人約定，將其承擔的保險業(yè)務，部分向其他保險人逐保單辦理再保險，再保險接受人需逐保單約定分保條件并承擔再保險責任的經(jīng)營行為。相關說明：一是分出人臨時與其他保險人約定。二是分出人和接受人逐保單確定分保條件。三是分出人根據(jù)風險管理需要決定是否安排分出，接受人根據(jù)自己對風險的判斷決定是否分入，即分出人和接受人均有完全自主選擇權。二、《規(guī)定》內容解讀(二)明確再保險業(yè)務的主要概念6.比例再保險：指以保險金額為基礎確定再保險分出人自留額和再保險接受人分保額的再保險方式。相關說明：一是比例再保險以保險金額為基礎，確定再保險分出人自留額。二是比例再保險按原保險費率計收再保險保費，再保險保費和賠款同比例分攤。三是比例再保險最能體現(xiàn)再保險當事人雙方共命運的原則。二、《規(guī)定》內容解讀(二)明確再保險業(yè)務的主要概念7.非比例再保險：指以賠款金額為基礎確定再保險分出人自負責任和再保險接受人分保責任的再保險方式。相關說明：一是非比例再保險以賠款金額為基礎確定分出人自負責任和接受人分保責任。二是分出人賠款超過一定金額時，接受人按照合同約定承擔超出部分的賠償責任，故也稱超賠再保險。三是非比例再保險的費率不同于原保險費率，取決于接受人對分出風險高低的判斷。二、《規(guī)定》內容解讀(三)

明確再保險業(yè)務的主要概念8.再保險分出人：指將其承擔的保險業(yè)務，部分轉移給其他保險人的保險人。相關說明：再保險分出人可以是直接保險公司，也可以是需要分散風險的再保險公司。二、《規(guī)定》內容解讀(三)明確再保險業(yè)務的主要概念9.再保險接受人：指承接其他保險人轉移的保險業(yè)務的保險人。相關說明：一是再保險接受人可以是專業(yè)再保險公司，也可以是業(yè)務范圍包括分入業(yè)務的直接保險公司。二是截至2021年6月30日，在中國再保險登記系統(tǒng)中登記的再保險接受人共有691家，其境內公司136家，境外公司555家。二、《規(guī)定》內容解讀(三)明確再保險業(yè)務的主要概念三是截至2021年6月30日，我國境內共有專業(yè)再保險公司15家，其中,中資再保險集團公司1家，中資再保險公司6家、外資再保險公司8家。中資再保險集團公司1家中資再保險公司6家外資再保險公司8家中國再保險集團公司1.中國財產(chǎn)再保險有限責任公司2.中國人壽再保險有限責任公司3.人保再保險股份有限公司4.太平再保險（中國）有限公司5.前海再保險股份有限公司6.中國農(nóng)業(yè)再保險股份有限公司1.瑞士再保險股份有限公司北京分公司2.慕尼黑再保險公司北京分公司3.法國再保險公司北京分公司4.德國通用再保險股份公司上海分公司5.漢諾威再保險股份公司上海分公司6.RGA美國再保險公司上海分公司7.大韓再保險公司上海分公司8.信利再保險（中國）有限公司二、《規(guī)定》內容解讀(三)明確再保險業(yè)務的主要概念11.直接保險公司：也稱為原保險公司，是相對再保險人而言，是指直接與投保人訂立保險合同的保險人。相關說明：直接保險公司通過原保險合同獲得的保費，也稱為原保險保費；保險公司通過再保險分入獲得的保費，通常稱為再保險保費。二、《規(guī)定》內容解讀(三)明確再保險業(yè)務的主要概念12.保險經(jīng)紀人：指接受再保險分出人委托，基于再保險分出人利益，為再保險分出人與再保險接受人辦理再保險業(yè)務提供中介服務，并按約定收取傭金的保險經(jīng)紀機構。相關說明：一是代表的是再保險分出人利益。二是提供市場信息，促進再保險交易達成。三是在合同簽訂后，提供傳送賬表、收取保費、處理賠款等服務。二、《規(guī)定》內容解讀(三)

明確再保險業(yè)務的主要概念13.保險聯(lián)合體，是指為了處理單個保險人無法承擔的特殊風險或者巨額保險業(yè)務，或者按照國際慣例，由兩個或兩個以上保險人聯(lián)合組成、按照其章程約定共同經(jīng)營保險業(yè)務的組織。相關說明：一是針對的是單個保險人無法承擔的特殊風險或者巨額保險業(yè)務。二是由兩個或兩個以上保險人聯(lián)合組成。三是具有一定的章程約定。二、《規(guī)定》內容解讀(三)明確再保險業(yè)務的主要概念四是目前我國主要的保險聯(lián)合體有：中國核保險共同體-核風險中國城鄉(xiāng)居民住宅地震巨災保險共同體-地震風險中國“一帶一路”再保險共同體-“一帶一路”風險二、《規(guī)定》內容解讀(四)明確規(guī)定的適用范圍在中華人民共和國境內（不含港澳臺）設立的保險人、保險聯(lián)合體以及保險經(jīng)紀人或其他保險機構辦理再保險業(yè)務，應當遵守本規(guī)定。二、《規(guī)定》內容解讀(五)明確辦理再保險業(yè)務應遵循的基本原則保險人、保險聯(lián)合體和保險經(jīng)紀人辦理再保險業(yè)務，應當遵循審慎和最大誠信原則。二、《規(guī)定》內容解讀(六)明確再保險當事人負有保密義務再保險分出人、再保險接受人和保險經(jīng)紀人，對在辦理再保險業(yè)務中知悉的商業(yè)秘密或其他應當保密的信息，負有保密義務。二、《規(guī)定》內容解讀(七)鼓勵再保險支持農(nóng)業(yè)、巨災和國家重點項目銀保監(jiān)會鼓勵保險人、保險聯(lián)合體和保險經(jīng)紀人積極為農(nóng)業(yè)保險,地震、臺風、洪水、突發(fā)公共衛(wèi)生事件等巨災保險和國家重點項目提供保險及再保險服務。二、《規(guī)定》內容解讀(八)明確再保險業(yè)務的監(jiān)管主體銀保監(jiān)會依法對再保險業(yè)務實施監(jiān)督和管理。第二章業(yè)務經(jīng)營二、《規(guī)定》內容解讀二、《規(guī)定》內容解讀(九)要求保險公司加強再保險戰(zhàn)略管理保險人應當制定再保險戰(zhàn)略，明確再保險在公司風險和資本管理戰(zhàn)略中的作用。再保險戰(zhàn)略應包括再保險安排的目的、自留政策、分保政策、風險管控機制等內容。再保險戰(zhàn)略的制定、實施、評估和調整由公司高級管理層負責，董事會或其授權的專業(yè)委員會應對再保險戰(zhàn)略的制定和調整進行審批，并對實施情況進行監(jiān)督。外國再保險公司分公司，其再保險戰(zhàn)略的制定、實施、評估和調整應經(jīng)其分公司高級管理層同意。二、《規(guī)定》內容解讀（十）要求保險集團加強再保險戰(zhàn)略管理保險集團應當統(tǒng)籌制定集團的再保險戰(zhàn)略，明確再保險戰(zhàn)略與集團風險管理和資本管理戰(zhàn)略的關系。集團再保險戰(zhàn)略應包括集團的風險累積和凈自留管理、信用風險管控、集團內保險公司的再保險授權管理、集團內分保戰(zhàn)略等內容。保險集團再保險戰(zhàn)略的制定、實施、評估和調整由集團高級管理層負責，董事會或其授權的專業(yè)委員會應對再保險戰(zhàn)略的制定和調整進行審批，并對實施情況進行監(jiān)督。二、《規(guī)定》內容解讀相關說明：一是國際保險監(jiān)管核心原則（InsuranceCorePrinciples，ICP）對保險公司和保險集團再保險戰(zhàn)略管理有明確要求。對照ICP要求，《規(guī)定》第九條和第十條從再保險戰(zhàn)略的內容、與風險管理戰(zhàn)略和資本管理戰(zhàn)略的關系，董事會和高級管理層在再保險戰(zhàn)略管理中的作用等方面對保險公司和保險集團再保險戰(zhàn)略管理提出要求。二是再保險戰(zhàn)略制定的周期、形式由保險公司、保險集團根據(jù)實際情況確定，不需要每年更新。二、《規(guī)定》內容解讀(十一)要求保險公司加強再保險業(yè)務分類核算再保險業(yè)務分為壽險再保險和非壽險再保險。保險人對壽險再保險和非壽險再保險應當單獨列賬、分別核算。相關說明：通常，人身險公司分出的業(yè)務為壽險再保險；財產(chǎn)險公司分出的業(yè)務為非壽險再保險。二、《規(guī)定》內容解讀(十二)要求保險公司加強自留責任管理保險人應當依照《保險法》規(guī)定，確定當年總自留保險費和每一危險單位自留責任；超過的部分，應當辦理再保險。相關說明：一是《保險法》第103條規(guī)定，危險單位是保險公司對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔的責任。二是《保險法》第103條規(guī)定，保險公司對每一危險單位所承擔的責任不得超過其實有資本金加公積金總和的10%；超過的部分應當辦理再保險。二、《規(guī)定》內容解讀(十二)要求保險公司加強自留責任管理保險人對危險單位的劃分應當符合銀保監(jiān)會的相關規(guī)定。相關說明：為了防止保險人通過操縱危險單位劃分，增加或減少保險責任自留額，銀保監(jiān)會對危險單位的劃分，頒布了系列規(guī)定：1.關于印發(fā)財產(chǎn)保險危險單位劃分方法指引的通知2.關于印發(fā)第二批財產(chǎn)保險危險單位劃分方法指引的通知3.關于印發(fā)第三批財產(chǎn)保險危險單位劃分方法指引的通知二、《規(guī)定》內容解讀(十二)要求保險公司加強自留責任管理

4.關于認真執(zhí)行財產(chǎn)保險危險單位劃分方法指引與純風險損失率表有關事項的通知5.關于印發(fā)《財產(chǎn)保險危險單位劃分方法指引第12號：核電站運營期》的通知二、《規(guī)定》內容解讀(十三)要求保險公司合理安排巨災風險保險人應當根據(jù)實際情況，科學、合理安排巨災再保險。二、《規(guī)定》內容解讀(十四)要求保險公司審慎選擇再保險交易對手保險人應當按照銀保監(jiān)會的規(guī)定辦理再保險，并審慎選擇再保險接受人和保險經(jīng)紀人，選擇再保險接受人和保險經(jīng)紀人應當符合銀保監(jiān)會的有關規(guī)定。相關說明：一是本條對再保險交易對手選擇提出了原則性要求，防范再保險交易對手信用風險。二是中國銀保監(jiān)會《關于實施再保險登記管理有關事項的通知》對保險人選擇再保險接受人和保險經(jīng)紀人作出了具體規(guī)定。二、《規(guī)定》內容解讀(十四)要求保險公司審慎選擇再保險交易對手三是根據(jù)中國銀保監(jiān)會《關于實施再保險登記管理有關事項的通知》，銀保監(jiān)會建立了中國再保險登記系統(tǒng)（以下簡稱登記系統(tǒng)），所有與在境內分出公司開展再保險業(yè)務的再保險接受人和再保險經(jīng)紀人，均應按照要求在登記系統(tǒng)中進行登記。二、《規(guī)定》內容解讀(十四)要求保險公司審慎選擇再保險交易對手三是中國銀保監(jiān)會《關于實施再保險登記管理有關事項的通知》將再保險接受人大體分為三類：第一類：合約再保業(yè)務的首席接受人、最大份額接受人第二類：合約再保業(yè)務的非首席接受人、非最大份額接受人第三類：臨分再保業(yè)務接受人二、《規(guī)定》內容解讀(十四)要求保險公司審慎選擇再保險交易對手第一類：合約再保業(yè)務的首席接受人、最大份額接受人的要求：（1）最新財務實力評級至少應符合下列標準之一：標準普爾（Standard&Poor's）評級應不低于A-A.M.Best評級應不低于A-穆迪（Moody's）評級應不低于A3惠譽（Fitch）評級應不低于A-二、《規(guī)定》內容解讀(十四)要求保險公司審慎選擇再保險交易對手（2）再保險接受人的實有資本金加公積金之和不得低于2億元人民幣或等值貨幣，并且當合約再保險業(yè)務的首席接受人或合約再保險業(yè)務的最大份額接受人為非專業(yè)再保險機構時，其實有資本金加公積金之和不得低于10億元人民幣或等值貨幣。（3）再保險接受人的償付能力應當符合其注冊地監(jiān)管當局的要求。（4）再保險接受人在再保險合同起期前的兩個會計年度無重大違法違規(guī)行為。二、《規(guī)定》內容解讀(十四)要求保險公司審慎選擇再保險交易對手

第二類：合約再保業(yè)務的非首席接受人、非最大份額接受人的要求：（1）最新財務實力評級至少應符合下列標準之一：標準普爾（Standard&Poor's）評級應不低于BBBA.M.Best評級應不低于B++穆迪（Moody's）評級應不低于Baa惠譽（Fitch）評級應不低于BBB二、《規(guī)定》內容解讀(十四)要求保險公司審慎選擇再保險交易對手（2）再保險接受人的實有資本金加公積金之和不得低于2億元人民幣或等值貨幣。（3）再保險接受人的償付能力應當符合其注冊地監(jiān)管當局的要求。（4）再保險接受人在再保險合同起期前的兩個會計年度無重大違法違規(guī)行為。二、《規(guī)定》內容解讀(十四)要求保險公司審慎選擇再保險交易對手

第三類：臨分再保業(yè)務接受人的要求：（1）再保險接受人的實有資本金加公積金之和不得低于2億元人民幣或等值貨幣。（2）再保險接受人的償付能力應當符合其注冊地監(jiān)管當局的要求。（3）再保險接受人在再保險合同起期前的兩個會計年度無重大違法違規(guī)行為。二、《規(guī)定》內容解讀(十四)要求保險公司審慎選擇再保險交易對手再保險經(jīng)紀人的要求：（1）應合法經(jīng)營，遵循自愿、誠實信用和公平競爭的原則開展業(yè)務。（2）投保職業(yè)責任保險。（3）中國銀保監(jiān)會對再保險經(jīng)紀人另有規(guī)定的，從其規(guī)定。二、《規(guī)定》內容解讀(十五)明確再保險分出人的信息告知義務再保險分出人應當及時將影響再保險定價和分保條件的重要信息向再保險接受人書面告知。再保險合同成立后，再保險分出人應當及時向再保險接受人提供重大賠案信息、賠款準備金等對再保險接受人的償付能力計算、準備金計提及預期賠付有重大影響的信息。二、《規(guī)定》內容解讀(十六)要求保險公司加強再保險合同管理再保險分出人和再保險接受人應加強再保險合同管理，及時完成再保險合同文本或再保險合同簡要文本的簽訂。相關說明：一是準確、審慎選擇再保險合同的措辭，及時簽訂再保險合同，可以有效防范再保險爭議，減少再保險交易糾紛。二是根據(jù)國際貨幣基金組織和世界銀行提出的加強對再保險合同文本簽署的監(jiān)管要求，規(guī)定要求保險公司應及時完成再保險合同文本的簽訂。三是《財產(chǎn)保險公司再保險管理規(guī)范》規(guī)定，財產(chǎn)保險公司的合約業(yè)務應在再保險合約正式生效后的3個月內完成正式合同的書面簽署。二、《規(guī)定》內容解讀(十七)要求保險公司及時結算賬款再保險分出人應按約定及時支付再保險保費，再保險接受人應按約定及時支付賠款。相關說明：要求再保險分出人和再保險接受人加快保費、賠款等款項結算，減少資金拖欠，促進行業(yè)健康發(fā)展。二、《規(guī)定》內容解讀(十八)要求保險公司加強再保險業(yè)務檔案管理保險人應當建立再保險業(yè)務檔案管理制度，妥善保管再保險業(yè)務合同文本、賬單、賠案資料及相關往來文件資料，及時進行電子化處理并存儲到相關電子檔案管理系統(tǒng)。相關說明：保險人可以根據(jù)自身實際情況，確定再保險業(yè)務檔案管理制度及電子檔案管理系統(tǒng)的具體形式。二、《規(guī)定》內容解讀(十九)要求保險公司加強再保險業(yè)務集中度管理保險人應建立再保險業(yè)務集中度管理制度，對分出業(yè)務集中于同一家再保險接受人和與其關聯(lián)的再保險接受人的情況進行監(jiān)測和管控，防范信用風險。除航空航天保險、核保險、石油保險、信用保險外，直接保險公司以比例再保險方式分出財產(chǎn)險直接保險業(yè)務時，每一危險單位分給同一家再保險接受人的總比例，不得超過再保險分出人承保直接保險合同保險金額或者責任限額的80%。二、《規(guī)定》內容解讀(十九)要求保險公司加強再保險業(yè)務集中度管理相關說明：一是本條目的在于防范再保險業(yè)務過度集中于單一再保險人引發(fā)的信用風險。二是將航空航天保險、核保險、石油保險、信用保險除外，是因為相關業(yè)務風險大、專業(yè)化程度高，分散化分保存在困難。三是《規(guī)定》第36條要求，財險公司對于以比例再保險方式分出的業(yè)務，若每一危險單位分給同一家再保險接受人的比例超過50%，應在每年4月30日前報告交易情況和管理該業(yè)務信用風險的措施。二、《規(guī)定》內容解讀(二十)要求保險公司加強臨時分保業(yè)務管理保險人應當正確識別自身臨時分保需求，建立科學合理的臨時分保管理制度。保險人承保的業(yè)務超過其承保能力和風險承擔能力的，應當在承保前完成臨時分保安排。相關說明：一是臨時分保是保險公司管理保險風險的重要手段，應建立科學合理的管理制度。二是保險人應在承保前完成臨時分保安排，滿足《保險法》對于風險自留額的監(jiān)管要求，同時，避免公司因未完成臨時分保，在承保后發(fā)生重大損失而使公司經(jīng)營遭受不利影響。二、《規(guī)定》內容解讀(二十一)要求保險公司加強境外分出業(yè)務的風險管理保險人開展境外分出業(yè)務的，應當建立境外分出業(yè)務監(jiān)測制度，每半年對分保至境外的再保險業(yè)務的信用風險和流動性風險進行分析，及時提出應對措施，保證再保險交易安全。分析報告應當經(jīng)公司總經(jīng)理審核確認，妥善保管。相關說明：一是目前我國保險公司將大量業(yè)務分至境外，由于境外再保險接受人不受我國監(jiān)管，無法準確掌握其業(yè)務管理水平、財務實力、償付能力及流動性水平等信息，同時，部分國家為吸引保險公司在當?shù)刈裕瑢﹄x岸分二、《規(guī)定》內容解讀(二十一)要求保險公司加強境外分出業(yè)務的風險管理入業(yè)務監(jiān)管寬松，如新加坡金融監(jiān)管局對境外分入再保險業(yè)務無監(jiān)管資本要求,因此境外分出業(yè)務對分出人的風險管理要求更高。二是境外再保險接受人一旦違約往往使境內分出人遭受較大損失甚至破產(chǎn)。2014年馬來西亞BESTRE破產(chǎn)，造成我國境內約38家分出公司賠款無法攤回，經(jīng)濟損失約3億元。2018年4月，丹麥的Alpha保險公司因其境外再保險接受人CBL公司無法支付再保賠款而破產(chǎn)。綜上，有必要要求保險公司加強境外分出業(yè)務信用風險管理，防范跨境業(yè)務風險。二、《規(guī)定》內容解讀(二十二)要求保險公司加強再保險業(yè)務的流動性風險管理保險人應當建立再保險業(yè)務流動性風險管理制度，加強對再保險應收款項的管理，制定重大賠付案件流動性風險處置預案，確保發(fā)生重大賠付時及早識別和應對潛在的流動性風險。相關說明：一是國際保險核心原則（ICP）提出，有些保險公司可能因再保險賠款攤回不及時或拖欠而出現(xiàn)流動性問題，監(jiān)管部門應要求保險公司注意再保險安排對其流動性造成的沖擊。二是《規(guī)定》對保險公司再保險業(yè)務流動性風險管理提出了要求。二、《規(guī)定》內容解讀(二十三)要求保險公司加強再保險關聯(lián)交易監(jiān)管保險人在與關聯(lián)企業(yè)進行再保險交易時，應當遵循市場化原則確定再保險價格與條件，不得利用再保險轉移利潤，逃避稅收。保險人應當按有關規(guī)定披露再保險關聯(lián)交易信息。相關說明：一是進一步強調再保險關聯(lián)交易應遵循市場化的原則確定再保險價格和條件。二是進一步強調保險公司不得利用再保險轉移利潤，逃避稅收。三是要求保險人應當按有關規(guī)定，主要是《關于加強保險公司再保險關聯(lián)交易信息披露工作的通知》，披露再保險關聯(lián)交易信息。二、《規(guī)定》內容解讀(二十四)鼓勵新型風險轉移產(chǎn)品開發(fā)設計保險人和保險經(jīng)紀人可以利用金融工具開發(fā)設計新型風險轉移產(chǎn)品。保險人應當按照有關規(guī)定向銀保監(jiān)會報告。二、《規(guī)定》內容解讀(二十五)要求專業(yè)再保險公司加強專業(yè)人才配備中國境內的專業(yè)再保險接受人，應當配備在中國境內有住所的專職再保險核保人和再保險核賠人。二、《規(guī)定》內容解讀(二十六)要求直接保險公司加強再保險分入業(yè)務的管理直接保險公司開展再保險分入業(yè)務的，應當滿足以下條件：1.由總公司統(tǒng)一辦理，除銀保監(jiān)會另有規(guī)定外，分支機構不得辦理再保險分入業(yè)務；2.設立獨立的再保險部門，配備必要的專業(yè)人員，上一年分保費收入超過1億元的，應配置不少于3名獨立于直接保險業(yè)務的專職人員，上一年分保費收入超過3億元的，前述專職人員不得少于5名；3.建立完整的分入業(yè)務管理制度和獨立的分入業(yè)務信息系統(tǒng)模塊，并與財務系統(tǒng)自動對接，實現(xiàn)分入業(yè)務與直保業(yè)務的獨立管理；4.制定合理的、詳細的年度分入業(yè)務發(fā)展計劃。二、《規(guī)定》內容解讀(二十六)要求直接保險公司加強再保險分入業(yè)務的管理相關說明：一是再保險分入業(yè)務具有專業(yè)性更強、影響風險水平的環(huán)節(jié)和因素更多、信息不對稱問題更為嚴重的特點，對風險甄別和管控能力要求更高。近年來，不少直保公司盲目開展分入業(yè)務，片面追求業(yè)務規(guī)模，從而造成風險聚集，影響公司經(jīng)營和市場穩(wěn)定。因此，有必要對直接保險公司開展分入業(yè)務作出具體規(guī)定。二是保險公司分支機構對分入業(yè)務的風險管控能力相對較弱，因此，規(guī)定要求財產(chǎn)險和人身險公司的分支機構不得辦理再保險分入業(yè)務，但銀保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。二、《規(guī)定》內容解讀(二十六)要求直接保險公司加強再保險分入業(yè)務的管理三是保險公司應該按照要求，根據(jù)業(yè)務規(guī)模配備相應的專職人員，并建立相應的管理制度、信息系統(tǒng)模塊和年度業(yè)務發(fā)展規(guī)劃。四是政策性保險公司不能適用本規(guī)定的，根據(jù)《規(guī)定》第40條應當在3個月內向銀保監(jiān)會報告有關情況。第三章再保險經(jīng)紀業(yè)務二、《規(guī)定》內容解讀二、《規(guī)定》內容解讀(二十七)明確保險經(jīng)紀人從事再保險經(jīng)紀業(yè)務的基本原則保險經(jīng)紀人從事再保險經(jīng)紀業(yè)務，應恪盡職責，不得損害保險人的信譽和合法權益。二、《規(guī)定》內容解讀(二十八)明確保險經(jīng)紀人可以設計再保險合同保險經(jīng)紀人可以根據(jù)業(yè)務需要引進或者設計再保險合同。二、《規(guī)定》內容解讀(二十九)要求保險經(jīng)紀人應按約定履行職責保險經(jīng)紀人應當按照再保險合同的約定，及時寄送賬單、結算再保險款項以及履行其他義務，不得挪用或者截留再保險費、攤回賠款、攤回手續(xù)費以及攤回費用。相關說明：一是明確保險經(jīng)紀人履行的主要職責，包括寄送賬單、結算再保險款項等。二是要求再保險經(jīng)紀人在履行職責、提供服務過程中，不得挪用或者截留再保險費、攤回賠款、攤回手續(xù)費以及攤回費用。二、《規(guī)定》內容解讀(三十)要求再保險經(jīng)紀人履行信息告知義務保險經(jīng)紀人應當將再保險接受人的有關信息及時、準確地書面告知再保險分出人。應再保險接受人的要求，保險經(jīng)紀人應當按照與再保險分出人的約定，將其知道的再保險分出人的自留責任以及直接保險的有關情況，及時、準確地書面告知再保險接受人。相關說明：一是保險經(jīng)紀人應將再保險接受人相關信息告知分出人，便于分出人掌握風險分散情況，了解信用風險水平。二、《規(guī)定》內容解讀(三十)要求再保險經(jīng)紀人履行信息告知義務二是保險經(jīng)紀人應將再保險分出人相關信息告知接受人，便于接受人了解該業(yè)務的風險水平，以及分出人對該業(yè)務的態(tài)度，從而決定自己的分入份額。二、《規(guī)定》內容解讀(三十一)明確再保險經(jīng)紀人應按約定配合理賠工作應再保險分出人或者再保險接受人的要求，保險經(jīng)紀人應當按照合同約定配合進行賠案的理賠工作。

第四章監(jiān)督管理二、《規(guī)定》內容解讀二、《規(guī)定》內容解讀(三十二)加強保險公司再保險業(yè)務準備金的監(jiān)管保險人辦理再保險業(yè)務，應當按照精算的原理、方法，評估各項準備金，并按照銀保監(jiān)會有關規(guī)定準確、足額提取和結轉各項準備金。對于同一筆壽險業(yè)務，在有關精算規(guī)定責任準備金下，再保險接受人與再保險分出人在評估準備金時，應采用一致的評估方法與假設。相關說明：一是本條第一款對再保險業(yè)務準備金管理提出了原則性的要求。二是本條第二款要求對于同一筆壽險業(yè)務，在計算精算規(guī)定責任準備金時，分出人和接受人不僅對于評估方法、而且對于假設，應保持一致。原因是，二、《規(guī)定》內容解讀(三十二)加強保險公司再保險業(yè)務準備金的監(jiān)管對于壽險業(yè)務，精算“假設”對準備金評估結果影響大，假如分出公司依據(jù)精算假設評估需計提較多的準備金，如果此時允許分入公司對該筆分入業(yè)務采用不同的假設進行評估，則可能需要計提的準備金要少得多，這樣，借助上述差異，分出公司就能以比實際成本低得多的代價將該筆業(yè)務分保至分入公司，從而通過再保險交易的方式改善了分出公司財務報表，掩蓋了相應的風險。二、《規(guī)定》內容解讀(三十三)明確償付能力報告中涉及再保險業(yè)務的要求保險人償付能力報告中涉及再保險業(yè)務的內容，應當符合銀保監(jiān)會發(fā)布的保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則的要求。二、《規(guī)定》內容解讀(三十四)明確外國再保險公司分公司償付能力水平的認定外國再保險公司分公司的償付能力應當符合銀保監(jiān)會發(fā)布的保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則等有關制度的要求。外國再保險公司分公司自留保費以其總公司直接授權的額度為限。相關說明：現(xiàn)《規(guī)定》將原《規(guī)定》中的“外國再保險公司分公司的償付能力狀況按照其總公司的償付能力狀況來認定”，修改為“外國再保險公司分公司的償付能力應當符合銀保監(jiān)會發(fā)布的保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則等有關制度的要求”，主要原因是，我國已經(jīng)建立起新的完善的償付能力監(jiān)管制度體系，二、《規(guī)定》內容解讀(三十三)外國再保險分公司的償付能力及自留保費實際操作中，外國再保險公司分公司已按照新規(guī)則編制償付能力報告，如果保留原規(guī)定，則會存在與現(xiàn)行償付能力制度沖突的問題，即根據(jù)償二代，外國再保險公司分公司應獨立計算償付能力水平，而根據(jù)原《規(guī)定》，外國再保險公司分公司的償付能力狀況按照其總公司的償付能力狀況來認定。二、《規(guī)定》內容解讀(三十四)加強對合約業(yè)務的監(jiān)管保險人應當嚴格按照本規(guī)定對合約分保和臨時分保業(yè)務進行分類和經(jīng)營，不得以臨時分保名義變相經(jīng)營合約分保業(yè)務。預約分保等非逐保單約定分保條件的再保險業(yè)務屬于合約分保業(yè)務，應當按合約分保的要求進行管理。相關說明：近年來市場上出現(xiàn)的所謂“預約分保”或“再保險框架協(xié)議”等業(yè)務，通常已事先約定分保條件，具有明顯的合約分保業(yè)務屬性。個別直保公司在不具二、《規(guī)定》內容解讀(三十四)加強對合約業(yè)務的監(jiān)管備合約業(yè)務資質的情況下，通過所謂“預約分?！被颉霸俦ｋU框架協(xié)議”等方式，以臨時分保的名義變相從事合約業(yè)務，規(guī)避監(jiān)管對合約再保險接受人的資質要求，擾亂市場秩序，加大經(jīng)營風險。為此，《規(guī)定》從定義上進一步明確臨時分保與合約分保的區(qū)別，防止不具備合約業(yè)務資質要求的直保公司變相開展合約分保業(yè)務。二、《規(guī)定》內容解讀(三十七)明確保險公司信息報送要求保險公司應按規(guī)定向銀保監(jiān)會或其派出機構提交下列材料：（一）于每年4月30日前，提交上一會計年度再保險經(jīng)營管理情況：1.再保險業(yè)務經(jīng)營情況。2.再保險業(yè)務的各類準備金提取辦法和金額。3.財產(chǎn)險公司以比例再保方式將每一危