深圳市鐘屋社康服務中心預算編制及實施方案設計

湖南商務職業(yè)技術學院畢業(yè)設計

目錄

1設計背景介紹......................................................1

1.1設計背景....................................................1

1.2設計區(qū)間和時間范圍..........................................1

1.3設計目標....................................................1

1.4設計方法和步驟..............................................1

2預算編制的方法....................................................2

2.1疫情?？?...................................................2

2.2網(wǎng)絡及維護費................................................2

2.3辦公及水電費................................................2

2.4人工成本....................................................2

2.5藥品，材料及醫(yī)療設備........................................2

2.6公共衛(wèi)生費..................................................2

3預算草案編制......................................................3

3.1疫情?？铑A算................................................3

3.2網(wǎng)絡及維護費預算方案........................................3

3.3辦公及水電費預算方案........................................3

3.4人工成本預算方案............................................4

3.5藥品、材料及醫(yī)療設備預算方案................................4

4社區(qū)衛(wèi)生服務中心項目預算設計......................................5

5結語..............................................................6

參考資料.........................................................8

湖南商務職業(yè)技術學院畢業(yè)設計

1設計背景介紹

1.1設計背景

在當今復雜多變的商業(yè)環(huán)境中，企業(yè)預算編制是核心的決策支持工具。它涵

蓋了企業(yè)的所有重要方面，如銷售、生產(chǎn)、人力資源和財務。一個好的預算可以

幫助企業(yè)規(guī)劃未來，設置目標，衡量績效，以及優(yōu)化資源分配。這對于所有類型

的企業(yè)都至關重要，但對于非盈利機構如社區(qū)服務中心來說，更加重要，因為他

們的資金通常有限，并且必須非常謹慎地管理。

深圳市鐘屋社康服務中心是一個提供多元化、全方位社區(qū)服務的機構。它為

社區(qū)居民提供健康咨詢、教育服務、文化活動等。但是，鐘屋社康服務中心面臨

著嚴格的預算限制和來自社區(qū)的不斷變化的需求。因此，本論文以鐘屋社康服務

中心為研究對象，研究其預算編制與實施過程，旨在設計出一套符合其特性的預

算制定和實施方案。

1.2設計區(qū)間和時間范圍

設計的時間范圍為2023年度，包括全年的預算編制和實施，涵蓋所有成本

和費用支出。

1.3設計目標

本設計將結合所學的財務管理、預算編制和控制知識，對深圳市鐘屋社康服

務中心的2023年成本費用支出進行預測和編制，旨在提供一個既具備實際操作

性又具備理論指導性的預算編制與實施方案。

1.4設計方法和步驟

本設計將使用以下方法和步驟：

對深圳市鐘屋社康服務中心的歷史財務數(shù)據(jù)進行分析，以理解其成本結構和

變化趨勢。

根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和預期的業(yè)務增長情況，進行預算編制。

根據(jù)預算，制定預算控制和實施方案，以確保實際支出與預算保持一致。

在年度結束時，對預算執(zhí)行情況進行評估和反饋，以便進行下一年度的預算

編制。

通過這樣的設計，我們可以有效地管理和控制成本，同時也能確保深圳市鐘

屋社康服務中心能夠在有限的預算下提供高質(zhì)量的服務。

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2預算編制的方法

2.1疫情?？?/p>

疫情專款是當前疫情環(huán)境下的特殊成本構成，主要是用于支持與疫情相關的

衛(wèi)生服務內(nèi)容，比如新冠肺炎疫苗的采購、注射及配套用品的費用以及一系列與

疫情防控相關的醫(yī)療衛(wèi)生服務項目支出

2.2網(wǎng)絡及維護費

社區(qū)衛(wèi)生服務中心在運營中需要接入公共衛(wèi)生、醫(yī)療等各類網(wǎng)絡系統(tǒng)，因此

需要建設運營維護相關網(wǎng)絡。比如基礎的網(wǎng)絡服務費用、網(wǎng)絡設備費用、日常網(wǎng)

絡維護費用等。

2.3辦公及水電費

社區(qū)衛(wèi)生服務中心需要輻射更多的社區(qū)民眾，一般要設置在位于社區(qū)中心的

地段位置，需要租賃房屋。同時在日常運營中還會產(chǎn)生物業(yè)、水電等基本費用。

同時社區(qū)衛(wèi)生服務中心還存在大量的基本辦公內(nèi)容，比如社區(qū)居民基本健康檔案

的管理，醫(yī)護人員的培訓，健康講座，愛國衛(wèi)生之類的特殊活動的宣傳等。相應

的會產(chǎn)生各種類型的辦公費用，比如打印機、宣傳冊、A4紙張等辦公耗材的采

購，設備的維護使用等。

2.4人工成本

社區(qū)衛(wèi)生服務中心的運營主體是各種工作人員，基本可以分為醫(yī)護人員、后

勤人員和辦公人員三類，在實際工作中三種人員的身份也會出現(xiàn)重合。這些人員

的工資、福利等也是服務中心的重要支出之一。

2.5藥品，材料及醫(yī)療設備

社區(qū)衛(wèi)生服務中心的本質(zhì)是醫(yī)療機構，需要提供基本的醫(yī)療衛(wèi)生服務。而藥

品、材料及醫(yī)療設備的采購費用是直接與衛(wèi)生醫(yī)療服務相關的成本，主要包括各

類中西藥品的采購、消耗醫(yī)療器材的采購、醫(yī)療設備的維護等。比如常用感冒藥、

消炎藥、消毒劑、注射器、酒精棉等基礎藥品材料的采購等。

2.6公共衛(wèi)生費

社區(qū)衛(wèi)生服務中心的一項重要任務就是提供公共衛(wèi)生服務，比如居民體檢、

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新生兒疫苗注射、保健、孕產(chǎn)婦護理、老年人健康檔案管理、傳染病、慢性病等

控制管理等。與公共衛(wèi)生相關的成本支出較多，尤其是疫苗采購費用，涉及疫苗

品類較多、數(shù)量較大，而且疫苗采購后也需要特殊的環(huán)境儲存保管。

3預算草案編制

3.1疫情?？铑A算

疫情?？钪懈黜椫С鍪芤咔橛绊戄^大，存在不確定性，為了保障供應穩(wěn)定，

能夠應對疫情防控的需求，結合以往數(shù)據(jù)按照略低于高峰期設定。因目前疫情防

控措施成果還不錯，但絕不會松懈，隨時做好備戰(zhàn)狀態(tài)。

表1疫情?？铑A算方案

項目2022年實際金額計劃增減原因計劃增減金額總預算（元）

咽拭子10000疫情減緩-20008000

采集試管50000疫情減緩-1000040000

消毒劑140000疫情減緩-20000120000

防護服40000疫情減緩-1000030000

人工80000疫情減緩-2000060000

合計320000疫情減緩-62000258000

3.2網(wǎng)絡及維護費預算方案

網(wǎng)絡、水電、人工費用預算相對穩(wěn)定，參照往年的實際數(shù)據(jù)結合市場價格變

化情況設計預算，相比往年適當提高10%-15%。

表2網(wǎng)絡維護預算方案

2022年計劃計劃增減金額總預算（元）

項目實際金額增減原因

寬帶費用1000市場價格上漲1001100

日常維護3500市場價格上漲3503850

合計4500市場價格上漲4504950

3.3辦公及水電費預算方案

辦公及水電費預算相對穩(wěn)定，參照往年的實際數(shù)據(jù)結合市場價格變化情況設

計預算，相比往年適當提高10%。

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表3辦公及水電預算方案

2022年計劃

項目實際金額增減原因計劃增減金額總預算（元）

房租200000市場價格上漲+20000220000

物業(yè)費30000市場價格上漲+300033000

水電費36000市場價格上漲+360039600

電腦損耗維護2500市場價格上漲+2502750

設備維修12000市場價格上漲+120013200

人員培訓30000市場價格上漲+300033000

合計310500市場價格上漲+31050341550

3.4人工成本預算方案

人工成本參照往年的實際數(shù)據(jù)本年實際聘用計劃，結合市場價格變化情況設

計預算。

表4人工成本預算方案

項目2022年計劃計劃增減金總預算（元）

實際金額增減原因額

醫(yī)務人員960000人力資源價格+1056001065600

上漲

辦公人員270000人力資源價格+29700299700

上漲

后勤人員168000人力資源價格/p>

上漲

臨時人員108000臨時用人減少-1188096120

合計310500市場價格及用+1656601671660

人需求變化

3.5藥品、材料及醫(yī)療設備預算方案

藥品、器材方面的預算選取主要常用藥品為參考，對比往年價格變化和用量，

確定本次預算方案的數(shù)量和單價，考慮到價格和需求量的變化，按月設計預算。

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表5藥品、材料及醫(yī)療設備預算方案

項目2022年計劃計劃增減金額總預算（元）

實際金額增減原因

西藥80000市場價格上漲+64008640

中成藥30000市場價格上漲+240032400

中草藥28000需求量增加+224030240

醫(yī)用材料20000市場價格上漲+160021600

使用時間增長，

設備耗材60000修理需求量增+480064800

加

合計218000市場價格上漲/p>

4社區(qū)衛(wèi)生服務中心項目預算設計

如表6所示為社區(qū)衛(wèi)生服務中心主要項目的預算方案設計。項目預算設計中

主要考慮項目的次數(shù)和單次成本。其中次數(shù)的設定是按照本社區(qū)的人數(shù)、往年開

展相同項目的次數(shù)和參與人數(shù)數(shù)據(jù)來調(diào)整，比如兒童保健項目的次數(shù)設定，按照

近幾年出生人口數(shù)據(jù)可知，今年新生兒數(shù)量不多，但需要增加健檔管理數(shù)量。而

且老年人數(shù)量增加，需要提高老年人健康管理項目的次數(shù)。其他的項目量次也是

參考對應的人口數(shù)據(jù)變化和往年的經(jīng)驗數(shù)據(jù)調(diào)整。單次預算成本則是對照往年的

實際成本及其變化趨勢進行預測確定，比如預防接種項目要求的接種類型增加，

而且疫苗價格有一定的上漲，所以在往年單次38的基礎上提升2元，設定為

40元。

表6公共衛(wèi)生項目預算方案

項目名稱次單次預算成本總成本預算

健康檔案管理項目5003015000

健康教育項目4004016000

兒童保健項目3005015000

婦女保健及計劃生育技2005010000

術咨詢指導項目

老年人健康管理項目4004016000

預防接種項目2000040800000

傳染病報告和管理項目10050050000

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慢性病預防控制項目5050025000

重型精神病管理項目5050025000

殘疾人健康管理項目6060036000

其他項目400300120000

合計1128000

5結語

深化理解與透徹運用預算編制與實施方案的原理與技術，是實現(xiàn)社區(qū)衛(wèi)生服

務中心有效運行的關鍵。在這個過程中，國家的預算投入顯得至關重要。這不僅

可以確保社區(qū)衛(wèi)生服務中心的正常運行，提供必要的基礎醫(yī)療服務，保障社區(qū)居

民的基本健康需求，同時也能通過預算的合理配置和有效監(jiān)控，實現(xiàn)社區(qū)衛(wèi)生服

務中心的可持續(xù)發(fā)展。

對于預算的投入，國家不僅要看重數(shù)量，更要注重其效益和使用的效率。即

使是有限的資源，也可以在優(yōu)化配置和精細管理下，創(chuàng)造出最大的社會效益。這

種方法要求我們從整體和微觀兩個層面去看待預算問題，通過細節(jié)入手控制成本，

且在保障基礎醫(yī)療服務的品質(zhì)的同時，也要注意到預算使用的效率。

因此，國家對社區(qū)服務中心的預算投入，既要看重其數(shù)量，也要注重其效益。

這就需要我們深化理解預算編制與實施的原理與技術，通過精細化管理，合理配

置資源，實現(xiàn)社區(qū)衛(wèi)生服務中心的健康運行。

只有這樣，社區(qū)衛(wèi)生服務中心才能在國家的預算投入下，發(fā)揮出最大的效益，

實現(xiàn)自身的可持續(xù)發(fā)展。同時，也能形成社區(qū)衛(wèi)生服務中心與國家預算投入之間

的良性循環(huán)，為社區(qū)居民提供更好的醫(yī)療服務，推動社區(qū)衛(wèi)生事業(yè)的不斷前進。

在這個過程中，我們還需要與社區(qū)居民、社會各界以及政府部門等方面保持

密切的聯(lián)系和溝通，使他們能夠理解并接受我們的預算編制與實施方案，這樣才

能確保預算方案的順利實施，實現(xiàn)社區(qū)衛(wèi)生服務中心的可持續(xù)發(fā)展。

綜合以上內(nèi)容，制定社區(qū)衛(wèi)生服務中心成本總體預算方案，其中疫情?？羁?/p>

預算為25.8萬元，網(wǎng)絡維護費用為0.50萬元，辦公、水電費為34.16萬元，人

工為167.17萬元，藥品、材料、醫(yī)療設備總費用為23.54萬元，各類公共衛(wèi)生

（項目）合計112.8萬元，綜合預算合計為363.97萬元。通過設計的可知，當

前社區(qū)衛(wèi)生服務中心的成本主要來源于人工、房租水電、醫(yī)療耗材等幾方面，其

中人工成本較高，這與醫(yī)療機構工作人員的專業(yè)要求有關，房租成本受市場影響，

難以自主控制。因此需要重點做好日常醫(yī)療用品、藥品、耗材的預算管控設計，

從細節(jié)入手控制成本，同時要保障基礎醫(yī)療服務的品質(zhì)，保障社區(qū)居民的健康。

如圖表7

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表7社區(qū)衛(wèi)生服務中心成本預算匯總方案

項目方案名稱實際支出(元)預算總費用(元)支出占比

疫情專款3200002580007%

網(wǎng)絡維護450049500.1%

辦公及水電310500