銀行從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部題庫(kù)習(xí)題及答案2

邊永整理風(fēng)險(xiǎn)管理第1頁(yè)第二章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)（答案分離版）一、單項(xiàng)選擇題1.商業(yè)銀行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的最基本、最常用的方法是（）。A.失誤樹(shù)分析方法B.資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法C.制作風(fēng)險(xiǎn)清單D.情景分析法2.（）是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排。A.商業(yè)銀行內(nèi)部控制B.商業(yè)銀行公司治理C.商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理D.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理3.商業(yè)銀行公司治理的核心是（）。A.在所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托一代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制B.在股份制結(jié)構(gòu)下保證各類股東的權(quán)利分配體系C.在所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，保證股東利益最大化D.在所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，通過(guò)信息披露制度完善股東對(duì)公司管理層的監(jiān)督4.下列關(guān)于商業(yè)銀行公司治理的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.公司治理應(yīng)能夠激勵(lì)商業(yè)銀行的董事會(huì)和管理層一致追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標(biāo)B.良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，如果存在明顯疏漏，則會(huì)造成商業(yè)銀行破產(chǎn)C.商業(yè)銀行公司治理應(yīng)建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制D.商業(yè)銀行公司治理應(yīng)建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制5.我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提出了商業(yè)銀行公司治理的要求，以下不屬于該要求的是（）。A.完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序B.明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)利、義務(wù)C.董事會(huì)應(yīng)確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長(zhǎng)期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致D.建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度6.商業(yè)銀行通過(guò)制定一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行（）。A.事前監(jiān)督和糾正、事中防范、事后控制B.事前控制、事中監(jiān)督和糾正、事后防范C.事前防范、事中監(jiān)督和糾正、事后控制D.事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正7.關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則，下列說(shuō)法正確的是（）。A.商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“效益優(yōu)先、內(nèi)控輔之"的要求B.內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門(mén)必須與內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門(mén)密切聯(lián)系C.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，并由全體人員參與D.內(nèi)部控制須有高度的權(quán)威性，除董事會(huì)和高層管理者外任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力8.風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素是（）。A.管理戰(zhàn)略B.管理制度C.風(fēng)險(xiǎn)管理理念D.內(nèi)部控制9.關(guān)于先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，下列說(shuō)法不正確的是（）。A.風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是消除風(fēng)險(xiǎn)B.風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段C.風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略應(yīng)納人商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略D.商業(yè)銀行應(yīng)了解所有風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)不了解或無(wú)把握控制風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度10.關(guān)于商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的基本內(nèi)容，下列說(shuō)法不正確的是（）。A.商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑B.實(shí)現(xiàn)路徑?jīng)Q定了戰(zhàn)略目標(biāo)C.戰(zhàn)略目標(biāo)可以分為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等D.各家商業(yè)銀行所處的外部經(jīng)濟(jì)／金融環(huán)境、內(nèi)部管理以及市場(chǎng)定位不同，戰(zhàn)略目標(biāo)雖然存在一些共性，但各不相同11.商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管形決策機(jī)構(gòu)是（）。A.股東大會(huì)B.董事會(huì)C.高層管理者D.監(jiān)事會(huì)12.（）負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施。A.董事會(huì)B.監(jiān)事會(huì)C.股東大會(huì)D.高級(jí)管理層13.（）是商業(yè)銀行進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的最前端。A.外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)B.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)C.法律／合規(guī)部門(mén)D.財(cái)務(wù)控制部門(mén)14.內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容不包括（）。A.風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控程序的適用性和有效性B.內(nèi)部控制的健全性和有效性C.適時(shí)修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程使其符合法律和監(jiān)管要求D.會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性15.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的說(shuō)法，正確的是（）。A.必須具備高度獨(dú)立性B.具有完全的風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)C.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)又稱風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)D.核心職能是做出經(jīng)營(yíng)或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實(shí)施16.風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求是（）。A.迅速、有效地控制風(fēng)險(xiǎn)B.適時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)C.準(zhǔn)確、詳細(xì)地計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)D.適時(shí)、完整地監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)17.（）是指通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、性質(zhì)。A.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)B.制作風(fēng)險(xiǎn)清單C.感知風(fēng)險(xiǎn)D.分析風(fēng)險(xiǎn)18.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的流程是（）。A.風(fēng)險(xiǎn)控制→風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別→風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)→風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別→風(fēng)險(xiǎn)控制→風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)→風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量C.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別→風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量→風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)→風(fēng)險(xiǎn)控制D.風(fēng)險(xiǎn)控制→風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別→風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量→風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)19.現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)控制部門(mén)通常采取（）的方法，及時(shí)捕捉市場(chǎng)價(jià)格／價(jià)值的變化。A.每月參照市場(chǎng)定價(jià)B.每日參照市場(chǎng)定價(jià)C.每日財(cái)務(wù)報(bào)表定價(jià)D.每月財(cái)務(wù)報(bào)表定價(jià)20.（）是將復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)分解為多個(gè)相對(duì)簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)因素，從中識(shí)別可能造成嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)損失的因素。A.專家調(diào)查列舉法B.分解分析法C.制作風(fēng)險(xiǎn)清單法D.資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法21.《巴塞爾新資本協(xié)議》通過(guò)降低（）要求。鼓勵(lì)商業(yè)銀行采用（）技術(shù)。A.監(jiān)管資本，高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)量化B.經(jīng)濟(jì)資本，高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)量化C.會(huì)計(jì)資本，風(fēng)險(xiǎn)定性分析D.注冊(cè)資本，風(fēng)險(xiǎn)定性分析二、多項(xiàng)選擇題1.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則包括（）。A.獨(dú)立B.審慎C.高效D.客觀E.全面2.風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀，一般由（）層次組成。A.風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略B.風(fēng)險(xiǎn)管理理念C.風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)D.風(fēng)險(xiǎn)管理制度E.風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃3.下列關(guān)于董事會(huì)的說(shuō)法，正確的有（）。A.董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任B.董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)構(gòu)C.董事會(huì)一般通過(guò)列席會(huì)議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測(cè)評(píng)、訪談座談等方式對(duì)商業(yè)銀行的決策執(zhí)行過(guò)程、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和測(cè)評(píng)D.董事會(huì)通常指派最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則E.董事會(huì)的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石4.監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和測(cè)評(píng)的方式包括（）。A.檢查與調(diào)研B.調(diào)閱文件C.訪談座談D.列席會(huì)議E.監(jiān)督測(cè)評(píng)5.法律／合規(guī)部門(mén)主要承擔(dān)的職責(zé)有（）。A.參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造B.協(xié)助制定法律／合規(guī)政策C.適時(shí)修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求D.開(kāi)展法律／合規(guī)培訓(xùn)和教育項(xiàng)目E.關(guān)注、準(zhǔn)確理解法律／合規(guī)／監(jiān)管要求及最新發(fā)展≯為高級(jí)管理層提供建議6.除了常見(jiàn)的制作風(fēng)險(xiǎn)清單這種最基本、最常用的方法，常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法還有（）。A.德?tīng)柗品˙.直線趨勢(shì)法C.分解分析法D.失誤樹(shù)分析法E.財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法7.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的具體內(nèi)容包括（）。A.開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型B.監(jiān)測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化和發(fā)展趨勢(shì)C.監(jiān)測(cè)各種不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢(shì)D.報(bào)告商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性／定量評(píng)估結(jié)果E.調(diào)整高風(fēng)險(xiǎn)授信限額8.商業(yè)銀行內(nèi)部控制包括的主要要素有（）。A.內(nèi)部控制環(huán)境B.內(nèi)部控制措施C.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估D.信息交流與反饋E.監(jiān)督、評(píng)價(jià)與糾正9.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的主要職責(zé)有（）。A.監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)限額B.在限額違規(guī)的情況下及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告C.負(fù)責(zé)核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價(jià)模型D.協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行復(fù)雜金融產(chǎn)品價(jià)格評(píng)估E.全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，為管理決策提供輔助作用三、判斷題1.風(fēng)險(xiǎn)管理制度是銀行風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心，也是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素。（）對(duì)錯(cuò)2.風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段，因此商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是控制以至最終消除風(fēng)險(xiǎn)。（）對(duì)錯(cuò)3.商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行前進(jìn)、發(fā)展的航標(biāo)燈，指引商業(yè)銀行的前進(jìn)方向以及如何到達(dá)目的地。（）對(duì)錯(cuò)4.銀行董事會(huì)通常設(shè)置最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)擬定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。（）對(duì)錯(cuò)5.商業(yè)銀行法律／合規(guī)部門(mén)不需接受內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的審計(jì)。（）對(duì)錯(cuò)6.監(jiān)事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管彤決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效識(shí)別、計(jì)算、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。（）對(duì)錯(cuò)7.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)控制部門(mén)可以從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制四個(gè)主要階段，審核商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)／報(bào)告潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)，提出應(yīng)對(duì)方案，并監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)情況。（）對(duì)錯(cuò)8.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)不定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查和評(píng)價(jià)。（）對(duì)錯(cuò)9.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)可以分為外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)兩類，其中內(nèi)部數(shù)據(jù)是指通過(guò)國(guó)內(nèi)的專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)。（）對(duì)錯(cuò)10.外部數(shù)據(jù)是從各個(gè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù)。（）對(duì)錯(cuò)11.組合結(jié)果數(shù)據(jù)在不同風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的_致應(yīng)用，是商業(yè)銀行最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的關(guān)鍵所在。（）對(duì)錯(cuò)12.風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的核心“無(wú)形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的質(zhì)量和安全保障標(biāo)準(zhǔn)，確保系統(tǒng)能夠長(zhǎng)期、不間斷地運(yùn)行。（）對(duì)錯(cuò)

答案部分一、單項(xiàng)選擇題1.【正確答案】：C

【答案解析】：參見(jiàn)教材P47【答疑編號(hào)10040535】

2.【正確答案】：B

【答案解析】：商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式，其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托一代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。參見(jiàn)教材P33【答疑編號(hào)10040537】

3.【正確答案】：A

【答案解析】：參見(jiàn)教材P33【答疑編號(hào)10040538】

4.【正確答案】：B

【答案解析】：B項(xiàng)良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，如果存在明顯疏漏，則可能大大提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，嚴(yán)重情況下可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，不但損害存款人的利益，而且破壞社會(huì)穩(wěn)定，增加公共開(kāi)支。參見(jiàn)教材P33【答疑編號(hào)10040539】

5.【正確答案】：C

【答案解析】：C項(xiàng)屬于商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則。我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局提出的商業(yè)銀行公司治理要求，除ABD三項(xiàng)外還包括：①建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制；②建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。參見(jiàn)教材P33【答疑編號(hào)10040540】

6.【正確答案】：D

【答案解析】：商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。參見(jiàn)教材P35【答疑編號(hào)10040541】

7.【正確答案】：C

【答案解析】：A項(xiàng)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先"的要求；B項(xiàng)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門(mén)必須獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部；D項(xiàng)內(nèi)部控制須有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力。參見(jiàn)教材P37【答疑編號(hào)10040543】

8.【正確答案】：C

【答案解析】：風(fēng)險(xiǎn)文化又稱風(fēng)險(xiǎn)管理文化，是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀。一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成。其中，風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心，是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素。參見(jiàn)教材P38【答疑編號(hào)10040545】

9.【正確答案】：A

【答案解析】：A項(xiàng)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過(guò)主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。參見(jiàn)教材P39【答疑編號(hào)10040546】

10.【正確答案】：B

【答案解析】：B項(xiàng)戰(zhàn)略目標(biāo)決定了實(shí)現(xiàn)路徑。參見(jiàn)教材P40【答疑編號(hào)10040548】

11.【正確答案】：B

【答案解析】：監(jiān)事會(huì)是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)；高級(jí)管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策。參見(jiàn)教材P41【答疑編號(hào)10040551】

12.【正確答案】：D

【答案解析】：參見(jiàn)教材P42【答疑編號(hào)10040553】

13.【正確答案】：D

【答案解析】：現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)控制部門(mén)通常采取每日參照市場(chǎng)定價(jià)的方法，及時(shí)捕捉市場(chǎng)價(jià)格／價(jià)值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實(shí)、準(zhǔn)確，這無(wú)疑使財(cái)務(wù)控制部門(mén)處在有效風(fēng)險(xiǎn)管理的最前端。參見(jiàn)教材P44【答疑編號(hào)10040555】

14.【正確答案】：C

【答案解析】：除ABD三項(xiàng)外，內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容還包括：①經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性及合規(guī)部門(mén)工作情況；②信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況；③與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本評(píng)估系統(tǒng)情況；④機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)績(jī)效和管理人員履職情況等。C項(xiàng)屬于法律／合規(guī)部門(mén)的職責(zé)。參見(jiàn)教材P44【答疑編號(hào)10040557】

15.【正確答案】：A

【答案解析】：參見(jiàn)教材P43【答疑編號(hào)10040559】

16.【正確答案】：B

【答案解析】：參見(jiàn)教材P47【答疑編號(hào)10040560】

17.【正確答案】：C

【答案解析】：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)：前者是通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、性質(zhì)；后者是深入理解各種風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)因素。參見(jiàn)教材P47【答疑編號(hào)10040561】

18.【正確答案】：C

【答案解析】：參見(jiàn)教材P47【答疑編號(hào)10040562】

19.【正確答案】：B

【答案解析】：參見(jiàn)教材P44【答疑編號(hào)10040564】

20.【正確答案】：B

【答案解析】：參見(jiàn)教材P48【答疑編號(hào)10040567】

21.【正確答案】：A

【答案解析】：參見(jiàn)教材P48【答疑編號(hào)10040568】

二、多項(xiàng)選擇題1.【正確答案】：ABE

【答案解析】：商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。參見(jiàn)教材P37【答疑編號(hào)10040570】

2.【正確答案】：BCD

【答案解析】：風(fēng)險(xiǎn)文化一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成，其中風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心，也是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素，比起知識(shí)和制度來(lái)說(shuō)，它對(duì)員工的行為具有更直接和長(zhǎng)效的影響力。參見(jiàn)教材P38【答疑編號(hào)10040571】

3.【正確答案】：ABD

【答案解析】：C項(xiàng)屬于監(jiān)事會(huì)的職責(zé)；E項(xiàng)高級(jí)管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石，只有當(dāng)高級(jí)管理層充分意識(shí)到并積極利用風(fēng)險(xiǎn)管理的潛在盈利能力時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理才能夠?qū)ι虡I(yè)銀行整體產(chǎn)生最大的收益。參見(jiàn)教材P41【答疑編號(hào)10040573】

4.【正確答案】：ABCDE

【答案解析】：監(jiān)事會(huì)通過(guò)列席會(huì)議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測(cè)評(píng)、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與現(xiàn)場(chǎng)抽查手段，對(duì)商業(yè)銀行的決策過(guò)程、決策執(zhí)行過(guò)程、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及董事、高級(jí)管理人員的工作表現(xiàn)，進(jìn)行監(jiān)督和測(cè)評(píng)。參見(jiàn)教材P42【答疑編號(hào)10040574】

5.【正確答案】：ABCDE

【答案解析】：法律／合規(guī)部門(mén)主要承擔(dān)的職責(zé)還包括參與商業(yè)銀行新產(chǎn)品／服務(wù)開(kāi)發(fā)，提供必要的法律／合規(guī)測(cè)試、審核和支持。參見(jiàn)教材P45【答疑編號(hào)10040575】

6.【正確答案】：CDE

【答案解析】：參見(jiàn)教材P48【答疑編號(hào)10040577】

7.【正確答案】：BCD

【答案解析】：參見(jiàn)教材P49【答疑編號(hào)10040578】

8.【正確答案】：ABCDE

【答案解析】：參見(jiàn)教材P36—37【答疑編號(hào)10040579】

9.【正確答案】：ABCDE

【答案解析】：參見(jiàn)教材P43【答疑編號(hào)10040580】

三、判斷題1.【正確答案】：錯(cuò)

【答案解析】：風(fēng)險(xiǎn)管理理念是銀行風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心，也是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素。參見(jiàn)教材P38【答疑編號(hào)10040581】

2.