會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用課件 項(xiàng)目七采購(gòu)與應(yīng)付管理

大數(shù)據(jù)與商業(yè)智能分析工具會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用項(xiàng)目七采購(gòu)與應(yīng)付管理情景導(dǎo)入北京華騰電子科技有限公司進(jìn)行2022年1月的采購(gòu)與應(yīng)付業(yè)務(wù)核算。采購(gòu)員曾楠進(jìn)行采購(gòu)與應(yīng)付業(yè)務(wù)的相關(guān)處理。1．普通采購(gòu)業(yè)務(wù)（1）1月3日，與眾誠(chéng)軟件簽訂采購(gòu)合同，預(yù)訂購(gòu)空白光盤3000張，單價(jià)6元。（2）1月5日，從眾誠(chéng)軟件采購(gòu)的空白光盤驗(yàn)收入材料庫，數(shù)量3000張，單價(jià)6元。（3）1月5日，收到眾誠(chéng)軟件提供的采購(gòu)空白光盤的增值稅專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)22307864，數(shù)量3000張，單價(jià)6元，增值稅稅率13%。（4）1月6日，支付給眾誠(chéng)軟件轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為采購(gòu)空白光盤的貨稅款，共計(jì)20340元，支票號(hào)33902817。情景導(dǎo)入2．采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)1月5日，向新華印刷廠購(gòu)買復(fù)印紙300包，單價(jià)15元，增值稅稅額585元（稅率13%）。復(fù)印紙已驗(yàn)收入材料庫。同時(shí)收到增值稅專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)33901267，立即以轉(zhuǎn)賬支票形式（支票號(hào)34801234、銀行賬號(hào)12345）支付貨款。3．采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)（1）1月9日，從眾誠(chéng)軟件采購(gòu)的空白光盤驗(yàn)收入材料庫，同時(shí)收到增值稅專用發(fā)票一張（發(fā)票號(hào)22789034），數(shù)量5000張，單價(jià)6元，增值稅稅額3900元（稅率13%），價(jià)稅合計(jì)33900元?？铐?xiàng)尚未支付。（2）1月9日，收到北京圓通快遞公司運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票一張（發(fā)票號(hào)22789034），金額400元，增值稅稅額36元（稅率9%），價(jià)稅合計(jì)436元，以現(xiàn)金方式支付。情景導(dǎo)入（3）1月10日，以轉(zhuǎn)賬支票支付眾誠(chéng)軟件貨稅款33900元，支票號(hào)30902167。4．暫估處理業(yè)務(wù)1月12日，上月從新華印刷廠采購(gòu)的復(fù)印紙發(fā)票已到（發(fā)票號(hào)39017824），數(shù)量100包，單價(jià)15元。增值稅稅額195元（稅率13%），價(jià)稅合計(jì)1695元。進(jìn)行暫估處理。5．預(yù)付貨款業(yè)務(wù)（1）1月15日，從眾誠(chéng)軟件采購(gòu)6000張空白光盤，單價(jià)7元，預(yù)付采購(gòu)訂金6000元，以轉(zhuǎn)賬支票支付，支票號(hào)33072318。（2）1月17日，從眾誠(chéng)軟件采購(gòu)的6000張空白光盤驗(yàn)收入材料庫。（3）1月17日，收到眾誠(chéng)軟件提供的增值稅專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)28902175，數(shù)量6000張，單價(jià)7元，金額42000元，增值稅稅額5460元（稅率13%），價(jià)稅合計(jì)47460元。（4）1月18日，以轉(zhuǎn)賬支票支付眾誠(chéng)軟件剩余貨稅款41460元，支票號(hào)78532106。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一普通采購(gòu)業(yè)務(wù)子任務(wù)一采購(gòu)訂單處理一、任務(wù)描述1月3日，與眾誠(chéng)軟件簽訂采購(gòu)合同，預(yù)訂購(gòu)空白光盤3000張，單價(jià)6元。二、任務(wù)準(zhǔn)備采購(gòu)訂單也稱為采購(gòu)合同，是企業(yè)與供應(yīng)商之間簽訂的一種購(gòu)銷協(xié)議。采購(gòu)訂單非采購(gòu)業(yè)務(wù)必須填制的單據(jù)，可根據(jù)企業(yè)的管理需要選擇填制。采購(gòu)訂單不生成記賬憑證。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一普通采購(gòu)業(yè)務(wù)子任務(wù)一采購(gòu)訂單處理三、任務(wù)實(shí)施以采購(gòu)員曾楠的身份登錄信息門戶。輸入或選擇如下信息：操作員“104”，密碼“4”，賬套“［001］華騰科技”，會(huì)計(jì)年度“2022”，操作日期“2022-01-31”。（1）執(zhí)行“采購(gòu)”→“采購(gòu)訂單”命令，打開“采購(gòu)訂單”窗口。單擊“增加”按鈕，輸入日期“2022-01-03”，選擇供貨單位“眾誠(chéng)”，輸入稅率（%）“13”、到期日“2022-01-31”。（2）選擇存貨編碼“1001”，輸入數(shù)量“3000”、單價(jià)“6”。單擊“保存”按鈕，然后單擊“審核”按鈕。最后單擊“退出”按鈕，退出“采購(gòu)訂單”窗口。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一普通采購(gòu)業(yè)務(wù)子任務(wù)二采購(gòu)入庫單處理一、任務(wù)描述1月5日，從眾誠(chéng)軟件采購(gòu)的空白光盤驗(yàn)收入材料庫，數(shù)量3000張，單價(jià)6元。二、任務(wù)準(zhǔn)備采購(gòu)入庫單是根據(jù)采購(gòu)到貨簽收的實(shí)收數(shù)量填制的單據(jù)。對(duì)于工業(yè)企業(yè)，采購(gòu)入庫單一般指采購(gòu)原材料驗(yàn)收入庫時(shí)所填制的入庫單據(jù)。采購(gòu)入庫單是采購(gòu)模塊必填的單據(jù)，并據(jù)以生成相應(yīng)的記賬憑證。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一普通采購(gòu)業(yè)務(wù)子任務(wù)二采購(gòu)入庫單處理三、任務(wù)實(shí)施特別說明：子任務(wù)二和子任務(wù)三的工作步驟需要交叉進(jìn)行。

1．在采購(gòu)模塊填制采購(gòu)入庫單（1）執(zhí)行“采購(gòu)”→“采購(gòu)入庫單”命令，打開“采購(gòu)入庫單”窗口。（2）單擊“增加”按鈕旁的下拉按鈕，選擇“采購(gòu)入庫單”命令。輸入或選擇如下信息：入庫日期“2022-01-05”，倉庫“材料庫”，供貨單位“眾誠(chéng)”，部門“采購(gòu)部”，入庫類別“采購(gòu)入庫”。選擇存貨編碼“1001”，輸入數(shù)量“3000”、單價(jià)“6”。（3）單擊“保存”按鈕。（4）單擊“退出”按鈕，退出“采購(gòu)入庫單”窗口。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一普通采購(gòu)業(yè)務(wù)子任務(wù)二采購(gòu)入庫單處理三、任務(wù)實(shí)施2．在庫存模塊審核采購(gòu)入庫單（1）執(zhí)行“庫存”→“采購(gòu)入庫單審核”命令，打開“采購(gòu)入庫單審核”窗口。（2）選擇光盤的采購(gòu)入庫單，單擊“復(fù)核”按鈕，然后單擊“退出”按鈕。3．在核算模塊對(duì)采購(gòu)入庫單記賬（1）執(zhí)行“核算”→“核算”→“正常單據(jù)記賬”命令，打開“正常單據(jù)記賬條件”對(duì)話框。（2）單擊“確定”按鈕，打開“正常單據(jù)記賬”窗口。選擇要記賬的單據(jù)，單擊“記賬”按鈕，記賬完畢，單擊“確定”按鈕。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一普通采購(gòu)業(yè)務(wù)子任務(wù)二采購(gòu)入庫單處理三、任務(wù)實(shí)施4．在核算模塊對(duì)采購(gòu)入庫單制單（1）執(zhí)行“核算”→“憑證”→“購(gòu)銷單據(jù)制單”命令，打開“生成憑證”窗口。單擊“選擇”按鈕，打開“查詢條件”對(duì)話框。勾選“全選”復(fù)選框。（2）單擊“確定”按鈕，打開“選擇單據(jù)”窗口。單擊“采購(gòu)入庫單”所在的“選擇”欄，該欄出現(xiàn)“1”標(biāo)記。（3）單擊“確定”按鈕，打開“生成憑證”窗口，選擇憑證類別“轉(zhuǎn)”，在最下面一行輸入科目編碼“1402”，按Enter鍵，“科目名稱”列自動(dòng)出現(xiàn)“在途物資”。（4）單擊“生成”按鈕，打開“填制憑證”窗口，修改制單日期為“2022-01-05”，檢查憑證其他信息無誤后，單擊“保存”按鈕。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一普通采購(gòu)業(yè)務(wù)子任務(wù)三采購(gòu)發(fā)票處理一、任務(wù)描述1月5日，收到眾誠(chéng)軟件提供的采購(gòu)空白光盤的增值稅專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)22307864，數(shù)量3000張，單價(jià)6元，增值稅稅率13%。二、任務(wù)準(zhǔn)備

1．采購(gòu)發(fā)票概述采購(gòu)發(fā)票是供應(yīng)商開出的銷售貨物的憑證，即企業(yè)從供貨單位取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票及發(fā)票清單。系統(tǒng)根據(jù)采購(gòu)發(fā)票確認(rèn)采購(gòu)成本，并據(jù)以登記應(yīng)付賬款。采購(gòu)發(fā)票可以現(xiàn)付，即直接付款。采購(gòu)發(fā)票與采購(gòu)入庫單須進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算。采購(gòu)結(jié)算從單據(jù)處理上分為入庫單與發(fā)票結(jié)算；藍(lán)字入庫單與紅字入庫單結(jié)算；藍(lán)字發(fā)票與紅字發(fā)票結(jié)算；運(yùn)費(fèi)發(fā)票可以與入庫單結(jié)算，也可以直接與存貨結(jié)算。采購(gòu)結(jié)算從操作處理上分為自動(dòng)結(jié)算和手工結(jié)算兩種方式。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一普通采購(gòu)業(yè)務(wù)子任務(wù)三采購(gòu)發(fā)票處理二、任務(wù)準(zhǔn)備2．采購(gòu)發(fā)票的處理流程（1）在采購(gòu)模塊填制并復(fù)核采購(gòu)發(fā)票。（2）在采購(gòu)模塊將采購(gòu)發(fā)票與采購(gòu)入庫單進(jìn)行結(jié)算（此步驟非常重要，決定采購(gòu)入庫單的記賬單價(jià)）。（3）在核算模塊對(duì)采購(gòu)發(fā)票制單（發(fā)票制單）。生成的會(huì)計(jì)分錄如下。借：在途物資

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：應(yīng)付賬款知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一普通采購(gòu)業(yè)務(wù)子任務(wù)三采購(gòu)發(fā)票處理三、任務(wù)實(shí)施1．在采購(gòu)模塊填制并復(fù)核采購(gòu)發(fā)票（1）執(zhí)行“采購(gòu)”→“采購(gòu)發(fā)票”命令，打開“采購(gòu)發(fā)票”窗口。（2）單擊“增加”按鈕旁的下拉按鈕，選擇“專用發(fā)票”。輸入或選擇如下信息：開票日期“2022-01-05”，發(fā)票號(hào)“22307864”，供貨單位“眾誠(chéng)”，部門名稱“采購(gòu)部”，稅率（%）“13”，到期日“2022-01-31”。選擇存貨編碼“1001”，輸入數(shù)量“3000”、原幣單價(jià)“6”。（3）單擊“保存”按鈕，再單擊“復(fù)核”按鈕，系統(tǒng)彈出詢問信息，單擊“確定”按鈕。2．在采購(gòu)模塊將采購(gòu)發(fā)票與采購(gòu)入庫單進(jìn)行結(jié)算（1）執(zhí)行“采購(gòu)”→“采購(gòu)結(jié)算”→“手工結(jié)算”命令，打開“條件輸入”對(duì)話框，單擊“確定”按鈕，打開“入庫單和發(fā)票選擇”窗口。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一普通采購(gòu)業(yè)務(wù)子任務(wù)三采購(gòu)發(fā)票處理三、任務(wù)實(shí)施（2）在“選擇”欄分別單擊入庫單和發(fā)票，或直接勾選左下角“全選”復(fù)選框。（3）單擊“確定”按鈕，顯示手工結(jié)算單列表。（4）單擊“結(jié)算”按鈕，系統(tǒng)提示處理完成，單擊“確定”按鈕。3．在核算模塊對(duì)采購(gòu)發(fā)票制單（發(fā)票制單）（1）執(zhí)行“核算”→“憑證”→“供應(yīng)商往來制單”命令，打開“供應(yīng)商制單查詢”對(duì)話框。默認(rèn)勾選“發(fā)票制單”復(fù)選框。（2）單擊“確定”按鈕，打開“供應(yīng)商往來制單”窗口。單擊“專用發(fā)票”所在的“選擇標(biāo)志”欄，該欄出現(xiàn)“1”標(biāo)記。選擇憑證類別“轉(zhuǎn)賬憑證”，制單日期“2022-01-05”。（3）單擊“制單”按鈕，打開“填制憑證”窗口，檢查無誤，單擊“保存”按鈕，生成采購(gòu)發(fā)票憑證。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一普通采購(gòu)業(yè)務(wù)子任務(wù)四付款單處理一、任務(wù)描述1月6日，支付給眾誠(chéng)軟件轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為采購(gòu)空白光盤的貨稅款，共計(jì)20340元，支票號(hào)33902817。二、任務(wù)準(zhǔn)備1．付款單概述企業(yè)收發(fā)當(dāng)日收到供應(yīng)商提供的貨物和發(fā)票之后，財(cái)務(wù)部門核對(duì)發(fā)票和入庫情況，若無誤，則按雙方約定的付款日期、付款方式和付款條件向供應(yīng)商支付貨款。付款結(jié)算需錄入付款單據(jù)，并與應(yīng)付給該供應(yīng)商的貨款進(jìn)行核銷。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一普通采購(gòu)業(yè)務(wù)子任務(wù)四付款單處理二、任務(wù)準(zhǔn)備采購(gòu)業(yè)務(wù)的核銷，是指確定付款單與采購(gòu)發(fā)票、應(yīng)付單之間對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作。核銷的作用是處理付款，核銷應(yīng)付款，建立付款與應(yīng)付款的核銷記錄。核銷時(shí)需要指明每一次付款是付的哪幾筆采購(gòu)業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。明確核銷關(guān)系后，可以進(jìn)行精確的賬齡分析，監(jiān)督應(yīng)付款及時(shí)核銷，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理。核銷的方法分為兩種，一種是手工核銷，另一種是自動(dòng)核銷。（1）手工核銷，即人工確定系統(tǒng)內(nèi)付款與應(yīng)付款的對(duì)應(yīng)關(guān)系，并進(jìn)行核銷。操作人員根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后手工核銷，加強(qiáng)了往來款項(xiàng)核銷的靈活性。（2）自動(dòng)核銷，即由系統(tǒng)自動(dòng)確定系統(tǒng)內(nèi)付款與應(yīng)付款的對(duì)應(yīng)關(guān)系并進(jìn)行核銷。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一普通采購(gòu)業(yè)務(wù)子任務(wù)四付款單處理二、任務(wù)準(zhǔn)備2．付款單的處理流程（1）在采購(gòu)模塊填制付款單并與對(duì)應(yīng)發(fā)票進(jìn)行核銷。（2）在核算模塊對(duì)付款單制單（核銷制單）。生成的會(huì)計(jì)分錄如下。借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一普通采購(gòu)業(yè)務(wù)子任務(wù)四付款單處理三、任務(wù)實(shí)施1．在采購(gòu)模塊填制付款單并與對(duì)應(yīng)發(fā)票進(jìn)行核銷（1）執(zhí)行“采購(gòu)”→“供應(yīng)商往來”→“付款結(jié)算”命令，打開“單據(jù)結(jié)算”窗口。選擇供應(yīng)商“002眾誠(chéng)軟件”。（2）單擊“增加”按鈕，輸入或選擇如下信息：日期“2022-01-06”，結(jié)算方式“轉(zhuǎn)賬支票”，金額“20340”，票據(jù)號(hào)“33902817”。單擊“保存”按鈕。（3）單擊“核銷”按鈕旁的下拉按鈕，選擇“同幣核銷”命令。對(duì)單據(jù)日期為“2022-01-05”的單據(jù)進(jìn)行核銷。輸入本次結(jié)算金額“20340”。單擊“保存”按鈕，再單擊“退出”按鈕退出。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)一普通采購(gòu)業(yè)務(wù)子任務(wù)四付款單處理三、任務(wù)實(shí)施2．在核算模塊對(duì)付款單制單（核銷制單）（1）執(zhí)行“核算”→“憑證”→“供應(yīng)商往來制單”命令，打開“供應(yīng)商制單查詢”對(duì)話框。勾選“核銷制單”復(fù)選框。單擊“確定”按鈕，打開“供應(yīng)商往來制單”窗口。單擊要制單的付款單，修改憑證類別為“付款憑證”，制單日期為“2022-01-06”；單擊單據(jù)所在的“選擇標(biāo)志”欄，該欄出現(xiàn)“1”標(biāo)記。（2）單擊“制單”按鈕，生成付款單憑證。檢查憑證無誤后，單擊“保存”按鈕，再單擊“退出”按鈕。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)二采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)一、任務(wù)描述1月5日，向新華印刷廠購(gòu)買復(fù)印紙300包，單價(jià)15元，增值稅稅額585元（稅率13%），復(fù)印紙已驗(yàn)收入材料庫。同時(shí)收到增值稅專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)33901267，立即以轉(zhuǎn)賬支票形式（支票號(hào)34801234、銀行賬號(hào)12345）支付貨款。二、任務(wù)準(zhǔn)備1．采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)概述現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)在采購(gòu)模塊中也叫現(xiàn)付業(yè)務(wù)，是指采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)企業(yè)直接付款并由供貨單位開具發(fā)票的業(yè)務(wù)?，F(xiàn)付業(yè)務(wù)與普通采購(gòu)業(yè)務(wù)的區(qū)別在于對(duì)發(fā)票的處理不同。由前文可以看出，在應(yīng)付模塊中對(duì)發(fā)票的默認(rèn)處理方式是看作未付款，在發(fā)票復(fù)核后會(huì)登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬，并生成確認(rèn)采購(gòu)成本、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)付賬款的憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。所以，產(chǎn)生現(xiàn)付業(yè)務(wù)后需要進(jìn)行一些特殊處理。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)二采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)二、任務(wù)準(zhǔn)備（1）現(xiàn)付處理。進(jìn)行現(xiàn)付處理，即在采購(gòu)模塊中錄入發(fā)票后直接選擇現(xiàn)付處理。但一定要注意現(xiàn)付處理的時(shí)機(jī)是在錄入發(fā)票之后、審核發(fā)票之前。現(xiàn)付處理后，一般系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)出現(xiàn)付款單供用戶填寫。當(dāng)然，現(xiàn)付業(yè)務(wù)不會(huì)形成應(yīng)付賬款，也就不必進(jìn)行核銷操作。（2）現(xiàn)結(jié)制單。在核算模塊中，對(duì)現(xiàn)結(jié)發(fā)票制單，憑證的貸方不再是應(yīng)付賬款，而是銀行存款。除以上兩點(diǎn)外，現(xiàn)付業(yè)務(wù)與普通采購(gòu)業(yè)務(wù)類似，這里不贅述。2．采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)的處理流程（1）采購(gòu)入庫單的處理流程如下。①在采購(gòu)模塊填制采購(gòu)入庫單。②在庫存模塊審核采購(gòu)入庫單。③在核算模塊對(duì)采購(gòu)入庫單記賬（必須在采購(gòu)入庫單和采購(gòu)發(fā)票結(jié)算后）。④在核算模塊對(duì)采購(gòu)入庫單制單。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)二采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)二、任務(wù)準(zhǔn)備生成的會(huì)計(jì)分錄如下。借：原材料

貸：在途物資（2）采購(gòu)發(fā)票的處理流程如下。①在采購(gòu)模塊填制、現(xiàn)付、復(fù)核采購(gòu)發(fā)票。②在采購(gòu)模塊將采購(gòu)發(fā)票與采購(gòu)入庫單進(jìn)行結(jié)算（此步驟非常重要，決定采購(gòu)入庫單的記賬單價(jià)）。③在核算模塊對(duì)采購(gòu)發(fā)票制單（現(xiàn)結(jié)制單）。生成的會(huì)計(jì)分錄如下。借：在途物資

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：銀行存款知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)二采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)三、任務(wù)實(shí)施1．在采購(gòu)模塊填制采購(gòu)入庫單執(zhí)行“采購(gòu)”→“采購(gòu)入庫單”命令，打開“采購(gòu)入庫單”窗口。單擊“增加”按鈕旁的下拉按鈕，選擇“采購(gòu)入庫單”命令，填制采購(gòu)入庫單，然后單擊“保存”按鈕。

2．在庫存模塊審核采購(gòu)入庫單執(zhí)行“庫存”→“采購(gòu)入庫單審核”命令，打開“采購(gòu)入庫單審核”窗口。單擊“復(fù)核”按鈕，然后單擊“退出”按鈕。3．在采購(gòu)模塊填制、現(xiàn)付、復(fù)核采購(gòu)發(fā)票（1）執(zhí)行“采購(gòu)”→“采購(gòu)發(fā)票”命令，打開“采購(gòu)發(fā)票”窗口。單擊“增加”按鈕旁的下拉按鈕，選擇“專用發(fā)票”命令，填制采購(gòu)專用發(fā)票，單擊“保存”按鈕。（2）單擊“現(xiàn)付”按鈕，打開“采購(gòu)現(xiàn)付”對(duì)話框。選擇結(jié)算方式為“轉(zhuǎn)賬支票”，輸入結(jié)算金額“5085”、票據(jù)號(hào)“34801234”、銀行賬號(hào)“12345”，單擊“確定”按鈕后系統(tǒng)彈出提示信息，單擊“確定”按鈕。（3）返回“采購(gòu)發(fā)票”窗口，單擊“復(fù)核”按鈕，審核該專用發(fā)票。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)二采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)三、任務(wù)實(shí)施4．在采購(gòu)模塊將采購(gòu)發(fā)票與采購(gòu)入庫單進(jìn)行結(jié)算執(zhí)行“采購(gòu)”→“采購(gòu)結(jié)算”→“手工結(jié)算”命令，打開“條件輸入”對(duì)話框，單擊“確定”按鈕。打開“入庫單和發(fā)票選擇”對(duì)話框，將采購(gòu)發(fā)票與相應(yīng)的采購(gòu)入庫單進(jìn)行結(jié)算，單擊“確定”按鈕，打開“手工結(jié)算”窗口。單擊“結(jié)算”按鈕完成結(jié)算。

5．在核算模塊對(duì)采購(gòu)發(fā)票制單（現(xiàn)結(jié)制單）執(zhí)行“核算”→“憑證”→“供應(yīng)商往來制單”命令，打開“供應(yīng)商制單查詢”對(duì)話框。勾選“現(xiàn)結(jié)制單”復(fù)選框，單擊“確定”按鈕。在打開的“供應(yīng)商往來制單”窗口中，憑證類別選擇“付款憑證”，日期改為“2022-01-05”，選擇要制單的單據(jù)行后單擊“制單”按鈕，生成采購(gòu)發(fā)票憑證。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)二采購(gòu)現(xiàn)結(jié)業(yè)務(wù)三、任務(wù)實(shí)施6．在核算模塊對(duì)采購(gòu)入庫單記賬執(zhí)行“核算”→“核算”→“正常單據(jù)記賬”命令，對(duì)該采購(gòu)入庫單記賬。7．在核算模塊對(duì)采購(gòu)入庫單制單執(zhí)行“核算”→“憑證”→“購(gòu)銷單據(jù)制單”命令，生成采購(gòu)入庫單憑證。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)三采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)一、任務(wù)描述（1）1月9日，從眾誠(chéng)軟件采購(gòu)的空白光盤驗(yàn)收入材料庫，同時(shí)收到增值稅專用發(fā)票一張（發(fā)票號(hào)22789034），數(shù)量5000張，單價(jià)6元，增值稅稅額3900元（稅率13%），價(jià)稅合計(jì)33900元。款項(xiàng)尚未支付。（2）1月9日，收到北京圓通快遞公司運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票一張（發(fā)票號(hào)22788036），金額400元，增值稅稅額36元（稅率9%），價(jià)稅合計(jì)436元，以現(xiàn)金支付。（3）1月10日，以轉(zhuǎn)賬支票支付眾誠(chéng)軟件貨稅款33900元，支票號(hào)30902167。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)三采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)二、任務(wù)準(zhǔn)備1．采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)概述采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)在普通采購(gòu)業(yè)務(wù)的三張基本單據(jù)的基礎(chǔ)上增加了一張運(yùn)費(fèi)發(fā)票，在采購(gòu)結(jié)算上與普通采購(gòu)業(yè)務(wù)不同。采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)在采購(gòu)結(jié)算時(shí)需要將采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票和采購(gòu)入庫單一起結(jié)算，在生成憑證時(shí)需要將采購(gòu)發(fā)票與運(yùn)費(fèi)發(fā)票合并制單，將運(yùn)費(fèi)計(jì)入采購(gòu)成本中。2．采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)的處理流程（1）采購(gòu)入庫單的處理流程如下。①在采購(gòu)模塊填制采購(gòu)入庫單。②在庫存模塊審核采購(gòu)入庫單。③在核算模塊對(duì)采購(gòu)入庫單記賬（必須在采購(gòu)入庫單和采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票結(jié)算后）。④在核算模塊對(duì)采購(gòu)入庫單制單。生成的會(huì)計(jì)分錄如下。借：原材料

貸：在途物資（2）發(fā)票的處理流程如下。①在采購(gòu)模塊填制、復(fù)核采購(gòu)發(fā)票。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)三采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)二、任務(wù)準(zhǔn)備②在采購(gòu)模塊填制、復(fù)核運(yùn)費(fèi)發(fā)票。③在采購(gòu)模塊將采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票與采購(gòu)入庫單進(jìn)行結(jié)算。④在核算模塊對(duì)采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票合并制單（兩張發(fā)票付款方式一樣，都是現(xiàn)結(jié)或未現(xiàn)結(jié)。根據(jù)需要也可分開制單）。生成的會(huì)計(jì)分錄如下。借：在途物資應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款（3）付款單的處理流程如下。①在采購(gòu)模塊填制付款單并與對(duì)應(yīng)發(fā)票進(jìn)行核銷。②在核算模塊對(duì)付款單制單（核銷制單）。生成的會(huì)計(jì)分錄如下。借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)三采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)三、任務(wù)實(shí)施1．在采購(gòu)模塊填制采購(gòu)入庫單執(zhí)行“采購(gòu)”→“采購(gòu)入庫單”命令，根據(jù)業(yè)務(wù)信息填制采購(gòu)入庫單并保存。2．在庫存模塊審核采購(gòu)入庫單執(zhí)行“庫存”→“采購(gòu)入庫單審核”命令，審核該采購(gòu)入庫單。3．在采購(gòu)模塊填制、復(fù)核采購(gòu)發(fā)票執(zhí)行“采購(gòu)”→“采購(gòu)發(fā)票”命令，根據(jù)業(yè)務(wù)信息填制并復(fù)核采購(gòu)專用發(fā)票。4．在采購(gòu)模塊填制、現(xiàn)付、復(fù)核運(yùn)費(fèi)發(fā)票（1）執(zhí)行“采購(gòu)”→“采購(gòu)發(fā)票”命令，根據(jù)業(yè)務(wù)信息填制運(yùn)費(fèi)發(fā)票。（2）單擊“現(xiàn)付”按鈕，對(duì)運(yùn)費(fèi)發(fā)票進(jìn)行現(xiàn)付。（3）單擊“復(fù)核”按鈕，對(duì)運(yùn)費(fèi)發(fā)票進(jìn)行審核。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)三采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)三、任務(wù)實(shí)施5．在采購(gòu)模塊將采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票與采購(gòu)入庫單進(jìn)行結(jié)算（1）執(zhí)行“采購(gòu)”→“采購(gòu)結(jié)算”→“手工結(jié)算”命令，選擇采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票與相應(yīng)的入庫單進(jìn)行結(jié)算，單擊“確定”按鈕。（2）選擇費(fèi)用分?jǐn)偡绞綖椤鞍磾?shù)量”。單擊“分?jǐn)偂卑粹o，再單擊“結(jié)算”按鈕。6．在核算模塊對(duì)采購(gòu)發(fā)票制單（發(fā)票制單）執(zhí)行“核算”→“憑證”→“供應(yīng)商往來制單”命令，打開“供應(yīng)商制單查詢”對(duì)話框，選擇“發(fā)票制單”，單擊“確定”按鈕。在打開的“供應(yīng)商往來制單”窗口中，憑證類別選擇“轉(zhuǎn)賬憑證”，日期改為“2022-01-09”，單擊“選擇標(biāo)志”列的空白處后單擊“制單”按鈕，生成采購(gòu)發(fā)票憑證。單擊“保存”按鈕退出。7．在核算模塊對(duì)運(yùn)費(fèi)發(fā)票制單（現(xiàn)結(jié)制單）執(zhí)行“核算”→“憑證”→“供應(yīng)商往來制單”命令，打開“供應(yīng)商制單查詢”對(duì)話框，選擇“現(xiàn)結(jié)制單”，單擊“確定”按鈕。在打開的“供應(yīng)商往來制單”窗口中，憑證類別選擇“付款憑證”，日期改為“2022-01-09”，單擊“選擇標(biāo)志”列的空白處后單擊“制單”按鈕，生成運(yùn)費(fèi)發(fā)票付款憑證。單擊“保存”按鈕退出。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)三采購(gòu)運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù)三、任務(wù)實(shí)施8．在核算模塊對(duì)采購(gòu)入庫單記賬執(zhí)行“核算”→“核算”→“正常單據(jù)記賬”命令，全選所有單據(jù)類型，對(duì)采購(gòu)入庫單記賬。9．在核算模塊對(duì)采購(gòu)入庫單制單執(zhí)行“核算”→“憑證”→“購(gòu)銷單據(jù)制單”命令，進(jìn)入“生成憑證”窗口。單擊“選擇”按鈕，在打開的“查詢條件”對(duì)話框中單擊“全選”和“確定”按鈕，進(jìn)入“選擇單據(jù)”窗口。繼續(xù)單擊“全選”和“確定”按鈕，返回“生成憑證”窗口。選擇憑證類別為“轉(zhuǎn)”，單擊“生成”按鈕，生成采購(gòu)入庫單轉(zhuǎn)賬憑證，修改制單日期為“2022-01-09”。單擊“保存”按鈕退出。10．在采購(gòu)模塊填制付款單并與對(duì)應(yīng)發(fā)票進(jìn)行核銷執(zhí)行“采購(gòu)”→“供應(yīng)商往來”→“付款結(jié)算”命令，根據(jù)業(yè)務(wù)信息填制付款單并與相應(yīng)發(fā)票核銷，在“本次結(jié)算”欄輸入“33900”。單擊“保存”按鈕退出。

11．在核算模塊對(duì)付款單制單（核銷制單）執(zhí)行“核算”→“憑證”→“供應(yīng)商往來制單”命令，與前述核銷操作方法類似，選擇“核銷制單”，進(jìn)入“供應(yīng)商往來制單”窗口。憑證類別選擇“付款憑證”，修改日期為“2022-01-10”，單擊“制單”按鈕，生成付款憑證。單擊“保存”按鈕退出。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)四暫估處理業(yè)務(wù)一、任務(wù)描述1月12日，上月從新華印刷廠采購(gòu)的復(fù)印紙發(fā)票已到（發(fā)票號(hào)39017826），數(shù)量100包，單價(jià)15元。增值稅稅額為195元（稅率13%），價(jià)稅合計(jì)1695元。進(jìn)行暫估處理。二、任務(wù)準(zhǔn)備暫估是指本月存貨已經(jīng)入庫，但采購(gòu)發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫成本所進(jìn)行的操作。月底時(shí)為了正確核算企業(yè)的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。對(duì)暫估業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供了以下3種不同的處理方法。1．月初回沖進(jìn)入下月后，在核算模塊中自動(dòng)生成與暫估入庫單完全相同的“紅字回沖單”，沖回存貨明細(xì)賬中上月的暫估入庫記錄；對(duì)“紅字回沖單”制單，沖回上月的暫估憑證。收到采購(gòu)發(fā)票后，錄入采購(gòu)發(fā)票，對(duì)采購(gòu)入庫單和采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行結(jié)算。結(jié)算完畢后，進(jìn)入核算模塊，執(zhí)行“暫估處理”操作，進(jìn)行暫估處理后，系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自動(dòng)生成一張“藍(lán)字回沖單”，其上的金額為發(fā)票上的報(bào)銷金額；同時(shí)登記存貨明細(xì)賬，使庫存增加。對(duì)“藍(lán)字回沖單”制單，生成采購(gòu)入庫憑證。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)四暫估處理業(yè)務(wù)

二、任務(wù)準(zhǔn)備2．單到回沖下月初不做處理，收到采購(gòu)發(fā)票后，在采購(gòu)模塊中錄入采購(gòu)發(fā)票并進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算；再到核算模塊中進(jìn)行暫估處理，系統(tǒng)自動(dòng)生成“紅字回沖單”“藍(lán)字回沖單”，同時(shí)據(jù)以登記存貨明細(xì)賬?！凹t字回沖單”的入庫金額為上月暫估金額，“藍(lán)字回沖單”的入庫金額為結(jié)算單上的報(bào)銷金額。

3．單到補(bǔ)差下月初不做處理，收到采購(gòu)發(fā)票后，在采購(gòu)模塊中錄入采購(gòu)發(fā)票并進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算；再到核算模塊中進(jìn)行暫估處理，在存貨明細(xì)賬中根據(jù)報(bào)銷金額與暫估金額的差額生成調(diào)整單，自動(dòng)記入存貨明細(xì)賬；最后對(duì)調(diào)整單制單，生成憑證，傳遞到總賬模塊。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)四暫估處理業(yè)務(wù)

三、任務(wù)實(shí)施1．在采購(gòu)模塊填制、復(fù)核采購(gòu)專用發(fā)票執(zhí)行“采購(gòu)”→“采購(gòu)發(fā)票”命令，根據(jù)業(yè)務(wù)信息填制并復(fù)核采購(gòu)專用發(fā)票。2．在采購(gòu)模塊將采購(gòu)專用發(fā)票與期初采購(gòu)入庫單進(jìn)行結(jié)算執(zhí)行“采購(gòu)”→“采購(gòu)結(jié)算”→“手工結(jié)算”命令，在打開的“條件輸入”對(duì)話框中設(shè)置日期的過濾條件為日期為“2021-01-01”至“2022-01-31”，單擊“確定”按鈕進(jìn)入“入庫單和發(fā)票選擇”對(duì)話框。選擇對(duì)應(yīng)的入庫單和發(fā)票，單擊“確定”按鈕進(jìn)入“手工結(jié)算”窗口。選擇費(fèi)用分?jǐn)偡绞綖椤鞍磾?shù)量”，單擊“結(jié)算”按鈕，再單擊“退出”按鈕。3．在核算模塊對(duì)采購(gòu)專用發(fā)票制單（發(fā)票制單）執(zhí)行“核算”→“憑證”→“供應(yīng)商往來制單”命令，默認(rèn)選擇“發(fā)票制單”，進(jìn)入“供應(yīng)商往來制單”窗口。憑證類別選擇“轉(zhuǎn)賬憑證”，制單日期修改為“2022-01-12”，單擊“制單”按鈕，生成采購(gòu)專用發(fā)票憑證。單擊“保存”按鈕退出。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)四暫估處理業(yè)務(wù)

三、任務(wù)實(shí)施4．在核算模塊對(duì)上月采購(gòu)入庫單進(jìn)行暫估處理（1）執(zhí)行“核算”→“核算”→“暫估入庫成本處理”命令，打開“暫估成本處理查詢”對(duì)話框，單擊“確定”按鈕。（2）選擇需要暫估的入庫單。單擊“暫估”按鈕，再單擊“退出”按鈕退出。5．在核算模塊對(duì)紅字回沖單制單執(zhí)行“核算”→“憑證”→“購(gòu)銷單據(jù)制單”命令，進(jìn)入“生成憑證”窗口，單擊“選擇”按鈕，打開“選擇單據(jù)”對(duì)話框。單擊“全選”按鈕和“確定”按鈕，返回“生成憑證”窗口。選擇單據(jù)類型為“紅字回沖單”的記錄，單擊“確定”按鈕返回。將科目類型為“對(duì)方”的科目編碼設(shè)為“2202”，憑證類別選擇“轉(zhuǎn)”，單擊“生成”按鈕，進(jìn)入“填制憑證”窗口。修改制單日期為“2022-01-12”，得到紅字回沖單。單擊“保存”按鈕退出。6．在核算模塊對(duì)藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）制單按照前述相同的步驟，執(zhí)行“核算”→“憑證”→“購(gòu)銷單據(jù)制單”命令，對(duì)藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）制單，設(shè)置對(duì)方科目為1402。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)五預(yù)付貨款業(yè)務(wù)

一、任務(wù)描述（1）1月15日，從眾誠(chéng)軟件采購(gòu)6000張空白光盤，單價(jià)7元，預(yù)付采購(gòu)訂金6000元，以轉(zhuǎn)賬支票支付，支票號(hào)33072318。160（2）1月17日，從眾誠(chéng)軟件采購(gòu)的6000張空白光盤驗(yàn)收入材料庫。（3）1月17日，收到眾誠(chéng)軟件提供的增值稅專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)28902175，數(shù)量6000張，單價(jià)7元，金額42000元，增值稅稅額5460元（稅率13%），價(jià)稅合計(jì)47460元。（4）1月18日，以轉(zhuǎn)賬支票支付眾誠(chéng)軟件剩余貨稅款41460元，支票號(hào)78532106。二、任務(wù)準(zhǔn)備企業(yè)發(fā)生采購(gòu)業(yè)務(wù)，在簽訂采購(gòu)合同后，通常會(huì)要求采購(gòu)方預(yù)付采購(gòu)訂金。此時(shí)需要先填制付款單（預(yù)付款），待貨物驗(yàn)收入庫和采購(gòu)發(fā)票到達(dá)企業(yè)后，進(jìn)行采購(gòu)入庫單和采購(gòu)發(fā)票的處理，然后企業(yè)將剩余貨款支付給供貨方，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)付的采購(gòu)訂金。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)五預(yù)付貨款業(yè)務(wù)

一、任務(wù)實(shí)施1．在采購(gòu)模塊填制付款單并進(jìn)行預(yù)付處理（1）執(zhí)行“采購(gòu)”→“供應(yīng)商往來”→“付款結(jié)算”命令，打開“單據(jù)結(jié)算”窗口。根據(jù)業(yè)務(wù)信息填制付款單。（2）單擊“預(yù)付”按鈕，進(jìn)行預(yù)付處理后退出。2．在核算模塊對(duì)付款單制單（核銷制單）執(zhí)行“核算”→“憑證”→“供應(yīng)商往來制單”命令，打開“供應(yīng)商制單查詢”對(duì)話框，勾選“核銷制單”復(fù)選框，單擊“確定”按鈕。打開“供應(yīng)商往來制單”窗口，進(jìn)行相關(guān)設(shè)置，單擊“制單”按鈕，生成付款單憑證。3．在采購(gòu)模塊填制采購(gòu)入庫單執(zhí)行“采購(gòu)”→“采購(gòu)入庫單”命令，打開“采購(gòu)入庫單”窗口，根據(jù)業(yè)務(wù)信息填制采購(gòu)入庫單。知識(shí)學(xué)習(xí)任務(wù)五預(yù)付貨款業(yè)務(wù)

一、任務(wù)實(shí)施4．在庫存模塊復(fù)核采購(gòu)入庫單執(zhí)行“庫存”→“采購(gòu)入庫單審核”命令，在“采購(gòu)入庫單審核”窗口單擊“復(fù)核”按鈕復(fù)核該采購(gòu)入庫單。5．在采購(gòu)模塊填制、復(fù)核采購(gòu)發(fā)票執(zhí)行“采購(gòu)”→“采購(gòu)發(fā)票”命令，根據(jù)業(yè)務(wù)信息填制并復(fù)核采購(gòu)發(fā)票。6