財(cái)務(wù)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理制度

財(cái)務(wù)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理制度第一章總則第一條為建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)的有效掌控，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，本制度訂立。第二條本制度適用于公司內(nèi)部全部與財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)相關(guān)的部門、崗位及人員。第三條公司財(cái)務(wù)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是提高財(cái)務(wù)活動(dòng)的透亮度、準(zhǔn)確性和權(quán)益保護(hù)水平，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。第四條公司財(cái)務(wù)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的原則是規(guī)范、科學(xué)、公正、合理、高效。第二章財(cái)務(wù)內(nèi)掌控度第五條公司財(cái)務(wù)內(nèi)掌控度是指為保護(hù)公司財(cái)務(wù)安全，提高財(cái)務(wù)管理水平而建立的一系列規(guī)章制度。第六條公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)管理體系和內(nèi)部掌控各環(huán)節(jié)，包含財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督等。第七條公司財(cái)務(wù)內(nèi)掌控度的要求包含：合理規(guī)劃和組織財(cái)務(wù)管理體系，明確責(zé)任和權(quán)限；建立有效的財(cái)務(wù)決策機(jī)制，保證決策科學(xué)、合理；確保財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確、真實(shí)、完整；建立健全的財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并矯正問題。第八條公司應(yīng)依據(jù)實(shí)際情況訂立不同崗位的操作規(guī)程和職責(zé)分工，確保財(cái)務(wù)管理的專業(yè)性和責(zé)任明確。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理制度第九條公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有效防范和應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)。第十條公司風(fēng)險(xiǎn)管理包含但不限于以下內(nèi)容：訂立風(fēng)險(xiǎn)管理策略和目標(biāo)；確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和識(shí)別方法；建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，明確責(zé)任和權(quán)限；訂立風(fēng)險(xiǎn)掌控措施和應(yīng)急預(yù)案；開展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。第十一條全部部門和崗位都應(yīng)參加風(fēng)險(xiǎn)管理工作，嚴(yán)格依照公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度的要求執(zhí)行。第十二條公司應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的及時(shí)收集、分析和監(jiān)控。第十三條公司應(yīng)定期開展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和本領(lǐng)。第四章監(jiān)督與評(píng)估第十四條公司應(yīng)設(shè)立特地部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作，定期對(duì)各部門和崗位的財(cái)務(wù)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。第十五條對(duì)于存在財(cái)務(wù)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理違規(guī)行為的部門和人員，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行批判教育和矯正，并依法追究責(zé)任。第十六條公司應(yīng)定期開展內(nèi)外部審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。第十七條公司應(yīng)聘請(qǐng)具備相關(guān)資格和經(jīng)驗(yàn)的第三方機(jī)構(gòu)，進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，供應(yīng)獨(dú)立的看法和建議。第十八條公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督機(jī)制，確保制度的有效執(zhí)行和連續(xù)改進(jìn)。第五章附則第十九條本制度自發(fā)布之日起正式執(zhí)行，公司財(cái)務(wù)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)依照本制度要求進(jìn)行。第二十條本制度的解釋權(quán)歸公司負(fù)責(zé)人全部，并進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整和修訂。修訂后的制度應(yīng)及時(shí)通知全體員工。第二十一條本制度未盡事宜，依照公司實(shí)際情況和相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行，由公司負(fù)責(zé)人做出具體決議。第二十二條本制度自頒布之日