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農(nóng)業(yè)合作社應收賬款管理制度及流程一、制定目的及范圍為提高農(nóng)業(yè)合作社的財務管理水平，確保應收賬款的安全與回收效率，特制定本管理制度。該制度適用于合作社所有應收賬款的管理，包括農(nóng)產(chǎn)品銷售、服務提供及其他相關業(yè)務的應收款項。二、應收賬款管理原則1.應收賬款管理應遵循“及時、準確、安全”的原則，確保賬款的及時回收與準確記錄。2.所有應收賬款必須經(jīng)過合法合規(guī)的合同或協(xié)議確認，確保交易的合法性。3.定期對賬，確保賬務的準確性與透明度，及時發(fā)現(xiàn)并處理異常情況。三、應收賬款管理流程1.應收賬款的確認1.1合同簽署：在與客戶達成交易前，雙方應簽署正式合同，明確交易條款、付款方式及期限。1.2開具發(fā)票：交易完成后，及時開具發(fā)票，發(fā)票應與合同一致，并確保客戶信息準確無誤。1.3錄入系統(tǒng)：將應收賬款信息錄入財務管理系統(tǒng)，包括客戶名稱、金額、發(fā)票號碼及到期日等。2.應收賬款的催收2.1定期對賬：每月定期與客戶進行對賬，確認應收賬款的準確性，及時發(fā)現(xiàn)問題。2.2催收通知：在到期日前一周，向客戶發(fā)送催收通知，提醒其按時付款。2.3電話催收：如客戶未按時付款，財務人員應通過電話進行催收，了解客戶的付款情況及原因。3.應收賬款的管理與分析3.1賬齡分析：定期對應收賬款進行賬齡分析，分類管理，重點關注逾期賬款。3.2風險評估：對長期未收回的賬款進行風險評估，必要時采取法律手段進行追討。3.3客戶信用管理：建立客戶信用檔案，定期評估客戶的信用狀況，調(diào)整信用政策。4.應收賬款的清理與核銷4.1清理流程：對逾期賬款進行清理，確定是否繼續(xù)催收或進行核銷。4.2核銷申請：如需核銷，財務人員應填寫核銷申請，附上相關證明材料，報主管審批。4.3記錄更新：核銷后，及時更新財務系統(tǒng)，確保賬務的準確性。四、備案與記錄所有應收賬款的相關文件，包括合同、發(fā)票、催收記錄及對賬單等，均需妥善保存，便于日后查閱與審計。五、應收賬款管理的職責1.財務人員職責：負責應收賬款的日常管理與催收，確保賬款的及時回收。2.業(yè)務人員職責：在與客戶洽談時，需明確付款條款，確保客戶了解付款責任。3.管理層職責：定期審查應收賬款管理情況，提出改進建議，確保管理制度的有效實施。六、反饋與改進機制建立應收賬款管理的反饋機制，定期收集各部門的意見與建議，及時調(diào)整管理流程，確保制度的適應性與有效性。通過以

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