資金與財(cái)務(wù)控制管理制度

資金與財(cái)務(wù)掌控管理制度為了規(guī)范企業(yè)資金與財(cái)務(wù)管理，保障企業(yè)的正常運(yùn)營和發(fā)展，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理本領(lǐng)，特訂立本資金與財(cái)務(wù)掌控管理制度。本制度適用于我司全部相關(guān)財(cái)務(wù)和資金事務(wù)的規(guī)范管理。一、資金管理1.資金預(yù)算與計(jì)劃1.1每年年初，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)提交下一年度的資金預(yù)算計(jì)劃，并定時(shí)報(bào)送到財(cái)務(wù)部門備查。1.2財(cái)務(wù)部門將依據(jù)各部門的資金需求，綜合考慮企業(yè)整體經(jīng)營情況，編制綜合資金預(yù)算計(jì)劃，并提交給企業(yè)高層管理人員審批。1.3資金預(yù)算應(yīng)合理布置各項(xiàng)支出，包含運(yùn)營資金、項(xiàng)目投資、固定資產(chǎn)采購、研發(fā)費(fèi)用、市場推廣費(fèi)用、薪酬福利等。各部門應(yīng)依照預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行，嚴(yán)禁超支。2.資金調(diào)度管理2.1財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌企業(yè)資金調(diào)度，并訂立資金調(diào)度計(jì)劃。依照優(yōu)先滿足企業(yè)流動(dòng)性需求的原則，科學(xué)合理調(diào)度資金使用。2.2臨時(shí)資金需求的調(diào)度，應(yīng)提前報(bào)批，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門決策。2.3部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門匯報(bào)資金的使用情況，確保資金的準(zhǔn)確掌握和安全使用。3.資金結(jié)算與支出3.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的資金結(jié)算與支出制度，確保資金的安全和及時(shí)到賬。3.2資金結(jié)算方式應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行合理選擇，包含現(xiàn)金支出、銀行轉(zhuǎn)賬、電子支出等。3.3部門負(fù)責(zé)人應(yīng)提交正式的結(jié)算申請，財(cái)務(wù)部門核實(shí)后及時(shí)進(jìn)行結(jié)算操作。3.4不符合相關(guān)規(guī)定的結(jié)算申請將不予受理，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支出。二、財(cái)務(wù)管理1.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告1.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)依照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，及時(shí)、準(zhǔn)確地編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。1.2各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)供應(yīng)真實(shí)、完整和及時(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，保證財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.財(cái)務(wù)審計(jì)2.1每年年底，財(cái)務(wù)部門應(yīng)委托獨(dú)立的第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)情形進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)和完整。2.2財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)報(bào)送給企業(yè)高層管理人員和相關(guān)部門，供其參考和決策。3.資產(chǎn)管理3.1資產(chǎn)采購和報(bào)廢應(yīng)依照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保資產(chǎn)的合理配置和利用。3.2資產(chǎn)清查應(yīng)定期進(jìn)行，確保資產(chǎn)的完整性和準(zhǔn)確性。3.3資產(chǎn)保管和維護(hù)應(yīng)加強(qiáng)管理，防止損失和損壞。4.本錢掌控4.1各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)依照預(yù)算計(jì)劃和實(shí)際情況，合理掌控本錢費(fèi)用。4.2費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)依照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)禁虛報(bào)和冒領(lǐng)。4.3管理層應(yīng)建立本錢核算制度，對(duì)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)進(jìn)行本錢分析和掌控。三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)掌控1.財(cái)務(wù)指標(biāo)監(jiān)控1.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立財(cái)務(wù)指標(biāo)體系，訂立合理的財(cái)務(wù)指標(biāo)，并定期進(jìn)行監(jiān)控和分析。1.2相關(guān)部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行業(yè)績考核，激勵(lì)先進(jìn)，警示滯后。2.資金風(fēng)險(xiǎn)管理2.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全的資金風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，及時(shí)識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。2.2對(duì)于潛在的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)訂立應(yīng)對(duì)措施，并及時(shí)報(bào)告給企業(yè)高層管理人員。2.3對(duì)于已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取及時(shí)的處理措施，降低損失。3.內(nèi)部掌控3.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全的內(nèi)部掌控制度，規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)管理行為。3.2內(nèi)部掌控制度應(yīng)包含風(fēng)險(xiǎn)防范、授權(quán)審批、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告等方面。3.3內(nèi)部掌控制度應(yīng)定期進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行整改。四、附則4.1本制度為企業(yè)內(nèi)部制度，適用于全體員工。4.2本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)高層管理人員全部，并有權(quán)進(jìn)行修改和增補(bǔ)。4.3違反本制度的，依據(jù)