教學(xué)課件：《會計信息系統(tǒng)》(第二版)汪剛

會計信息系統(tǒng)第一章本章總論第一節(jié)會計信息系統(tǒng)的基本內(nèi)容第二節(jié)會計信息系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)第三節(jié)會計信息系統(tǒng)的實施第四節(jié)企業(yè)管理信息系統(tǒng)的新發(fā)展第五節(jié)本書特點與教學(xué)目標(biāo)本章學(xué)習(xí)目標(biāo)介紹會計信息系統(tǒng)的基本概念會計信息系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)各個子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳遞第一節(jié)

會計信息系統(tǒng)的基本內(nèi)容會計數(shù)據(jù)處理技術(shù)的發(fā)展手工處理機(jī)械處理計算機(jī)處理會計信息系統(tǒng)的概念要點是管理信息系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)采用了計算機(jī)和信息技術(shù)運用軟件工程學(xué)的開發(fā)方法處理會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，提供會計信息能夠進(jìn)行財會分析、預(yù)測、決策和控制等管理會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成人員軟件規(guī)范硬件會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成人員+計算機(jī)硬件+軟件+會計規(guī)范計算機(jī)軟件：用友軟件、金蝶軟件、安易軟件、Oracle會計軟件、SAP會計軟件等會計規(guī)范：《會計電算化管理辦法》、《商品化會計核算軟件評審規(guī)則》、《會計核算軟件基本功能規(guī)范》《會計電算化工作規(guī)范》、《中國財務(wù)軟件數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)》會計信息系統(tǒng)的特點以計算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)為主要工具數(shù)據(jù)采集要求標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化數(shù)據(jù)處理方式集中化和自動化會計信息載體無紙化財務(wù)和業(yè)務(wù)的協(xié)同處理與手工會計操作的區(qū)別改變了原有的組織體系改變了會計核算形式和方法改變了原有的內(nèi)部控制制度改變了賬表存儲方式和增加了輸出過程強(qiáng)化了會計的管理職能會計信息系統(tǒng)的發(fā)展階段電子數(shù)據(jù)處理階段（EDP）會計管理信息系統(tǒng)階段基于互聯(lián)網(wǎng)的會計信息系統(tǒng)階段會計信息系統(tǒng)的發(fā)展趨勢財務(wù)系統(tǒng)供應(yīng)鏈管理(SCM)系統(tǒng)企業(yè)資源計劃(ERP)系統(tǒng)客戶關(guān)系管理(CRM)系統(tǒng)將成為熱點第二節(jié)

會計信息系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)會計信息系統(tǒng)財務(wù)購銷存管理分析總帳子系統(tǒng)應(yīng)收子系統(tǒng)應(yīng)付子系統(tǒng)薪資管理子系統(tǒng)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)資金管理子系統(tǒng)成本管理子系統(tǒng)報表子系統(tǒng)采購子系統(tǒng)存貨子系統(tǒng)銷售子系統(tǒng)財務(wù)分析子系統(tǒng)預(yù)算管理子系統(tǒng)決策支持子系統(tǒng)業(yè)績評價子系統(tǒng)財務(wù)管理分析購銷存會計信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)成本管理工資增減變動單固定資產(chǎn)增減變動單存貸款付款單據(jù)采購發(fā)票采購入庫單生產(chǎn)計劃工資管理固定資產(chǎn)資金管理應(yīng)付賬款采購管理采購計劃總賬系統(tǒng)存貨核算存貨核算產(chǎn)品入庫單，其他出入庫單，調(diào)撥單，盤點單生產(chǎn)完工情況財務(wù)分析會計報表決策支持應(yīng)收賬款銷售管理收款單據(jù)銷售訂單，發(fā)貨單，銷售發(fā)票會計信息系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系會計信息系統(tǒng)銷售管理系統(tǒng)采購管理系統(tǒng)庫存管理系統(tǒng)成本管理系統(tǒng)工資管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)存貨核算系統(tǒng)資金管理系統(tǒng)報表系統(tǒng)財務(wù)分析系統(tǒng)決策支持系統(tǒng)第三節(jié)

會計信息系統(tǒng)的實施制定會計信息系統(tǒng)實施計劃會計信息系統(tǒng)的建立是一項系統(tǒng)工程在會計信息系統(tǒng)具體實施過程中，必須制定一個詳細(xì)的實施計劃配備計算機(jī)硬件和系統(tǒng)軟件硬件工作方式的選擇主機(jī)系統(tǒng)(MS)硬件環(huán)境文件/服務(wù)器系統(tǒng)(F/S)客戶/服務(wù)器系統(tǒng)(C/S)瀏覽器/服務(wù)器(B/S)三層客戶/服務(wù)器系統(tǒng)用戶憑證維修表示層（用戶界面）業(yè)務(wù)獲得憑證添加憑證修改憑證刪除憑證查詢憑證應(yīng)用服務(wù)層（完成業(yè)務(wù)處理）數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)讀取數(shù)據(jù)更新數(shù)據(jù)刪除數(shù)據(jù)層配備計算機(jī)硬件和系統(tǒng)軟件硬件性能指標(biāo)的要求根據(jù)實際情況和財力狀況選擇與本單位會計電算化工作規(guī)劃相適應(yīng)的計算機(jī)機(jī)種、機(jī)型和有關(guān)配套設(shè)備盡量做到統(tǒng)一操作系統(tǒng)的配置配置會計軟件會計軟件的來源及其選擇商品化會計軟件的選擇，注意以下問題：系統(tǒng)環(huán)境功能規(guī)范功能要求技術(shù)指標(biāo)售后服務(wù)軟件價格培訓(xùn)會計電算化人員需要既懂會計又懂計算機(jī)技術(shù)的復(fù)合式人才會計電算化人員的培訓(xùn)可分為初級、中級、高級3個層次建立會計電算化內(nèi)部管理制度建立崗位責(zé)任制，基本會計崗位可分為會計主管、出納、會計核算、稽核、會計檔案管理等崗位。對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份計算機(jī)代替手工記賬數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換計算機(jī)與手工并行計算機(jī)替代手工記賬大型財務(wù)及企業(yè)管理系統(tǒng)的實施首先聘請專業(yè)的管理咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行充分調(diào)研和需求分析對企業(yè)員工進(jìn)行管理意識的培訓(xùn)，而不完全是手把手的操作技能培訓(xùn)。在系統(tǒng)交付運行之后，又會定期進(jìn)行系統(tǒng)運行效率評估，及時調(diào)整系統(tǒng)在企業(yè)管理中出現(xiàn)的錯誤。第四節(jié)

企業(yè)管理信息系統(tǒng)的新發(fā)展企業(yè)資源規(guī)劃（ERP）企業(yè)資源規(guī)劃（EnterpriseResourcePlanning，簡稱ERP）的概念ERP系統(tǒng)的設(shè)計思想ERP系統(tǒng)的系統(tǒng)功能ERP客戶關(guān)系管理（CRM）客戶關(guān)系管理（CustomerRelationshipManagement，簡稱CRM）的概念CRM軟件的多種功能組件：銷售自動化營銷客戶服務(wù)與支持供應(yīng)鏈管理（SCM）供應(yīng)鏈管理（SupplyChainManagement，簡稱SCM）是一種集成的管理思想和方法。SCM強(qiáng)調(diào)核心企業(yè)與最杰出的企業(yè)建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，委托這些企業(yè)完成一部分業(yè)務(wù)工作。自己則集中精力和各種資源，通過重新設(shè)計業(yè)務(wù)流程，做好本企業(yè)能創(chuàng)造特殊價值、比競爭對手更擅長的關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)工作。第五節(jié)

本套書的特點與教學(xué)目標(biāo)本書的構(gòu)成特點本書在全面系統(tǒng)介紹會計信息系統(tǒng)的理論體系時，緊密結(jié)合國內(nèi)外會計信息系統(tǒng)研究的最新成果。結(jié)合“用友U8”管理軟件，理論聯(lián)系實際。本課程的教學(xué)目標(biāo)通過本課程學(xué)習(xí)，使它的培養(yǎng)對象具有參與會計信息系統(tǒng)的分析、設(shè)計、建立實施等能力。使會計人才能勝任會計信息系統(tǒng)的設(shè)計者、用戶和審計者三種角色。第一章回顧會計信息系統(tǒng)的基本內(nèi)容會計信息系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)會計信息系統(tǒng)的實施企業(yè)管理信息系統(tǒng)的新發(fā)展本章結(jié)束會計信息系統(tǒng)第二章系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)設(shè)置本章學(xué)習(xí)提要與目標(biāo)會計信息系統(tǒng)由多個子系統(tǒng)組成，各個子系統(tǒng)本身具有相對獨立的功能，彼此之間又緊密聯(lián)系共享數(shù)據(jù)，它們公用基本數(shù)據(jù)庫，擁有公共的基礎(chǔ)信息。在“系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)設(shè)置”系統(tǒng)中對整個會計信息系統(tǒng)的公共任務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一設(shè)置和管理，其他子系統(tǒng)的運行都以此為基礎(chǔ)。本章內(nèi)容主要包括：系統(tǒng)管理的功能、系統(tǒng)管理的應(yīng)用；基礎(chǔ)設(shè)置中基礎(chǔ)信息的設(shè)置、基礎(chǔ)檔案的設(shè)置、數(shù)據(jù)權(quán)限的設(shè)置。本章學(xué)習(xí)目標(biāo)通過本章的學(xué)習(xí)，結(jié)合《會計信息系統(tǒng)實驗教程》中的系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)設(shè)置上機(jī)實驗要求學(xué)生掌握系統(tǒng)管理的功能及應(yīng)用；掌握基礎(chǔ)信息、基礎(chǔ)檔案和數(shù)據(jù)權(quán)限的設(shè)置。本章總論第一節(jié)系統(tǒng)管理第二節(jié)基礎(chǔ)設(shè)置第一節(jié)系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理的主要功能系統(tǒng)管理的主要功能是對會計信息系統(tǒng)的各個子系統(tǒng)提供一個公共平臺，對整個系統(tǒng)的公共任務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù)，它為其他子系統(tǒng)提供了公共賬套、年度賬及其它相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，各子系統(tǒng)的操作員也需要在系統(tǒng)管理中統(tǒng)一設(shè)置并分配權(quán)限。其主要功能包括：賬套管理、年度賬管理、系統(tǒng)操作員及操作權(quán)限的集中管理、設(shè)立統(tǒng)一的安全機(jī)制。賬套管理賬套指的是一組相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)。一般來說，可以為多個企業(yè)或企業(yè)中每一個獨立核算的單位建立一個賬套，系統(tǒng)最多可以建立999套賬。賬套管理包括賬套的建立、修改、引入、輸出等。年度賬管理

在會計信息系統(tǒng)中，用戶不僅可以建立多個賬套，而且每個賬套中還可以存放不同年度的會計數(shù)據(jù)。這樣，對不同核算單位、不同時期的數(shù)據(jù)只需要設(shè)置相應(yīng)的系統(tǒng)路徑，就可以方便地進(jìn)行操作。年度賬管理包括年度賬的建立、清空、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)。操作權(quán)限的集中管理以及安全機(jī)制的統(tǒng)一設(shè)立為了保證系統(tǒng)及數(shù)據(jù)的安全與保密，系統(tǒng)管理提供了操作員及操作權(quán)限的集中管理功能。通過對系統(tǒng)操作分工和權(quán)限的管理，一方面可以避免與業(yè)務(wù)無關(guān)的人員進(jìn)入系統(tǒng)，另一方面可以對系統(tǒng)所含的各個子系統(tǒng)的操作進(jìn)行協(xié)調(diào)，以保證各負(fù)其責(zé)，流程順暢。操作權(quán)限的集中管理包括定義角色、設(shè)定系統(tǒng)用戶和設(shè)置功能權(quán)限。設(shè)立統(tǒng)一的安全機(jī)制包括數(shù)據(jù)庫的自動備份、功能列表、清除系統(tǒng)的異常任務(wù)及上機(jī)日志。系統(tǒng)管理與其他子系統(tǒng)的關(guān)系系統(tǒng)管理是整個系統(tǒng)的運行基礎(chǔ)，它為其他子系統(tǒng)提供了公共的賬套、年度賬及其它相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，各子系統(tǒng)的操作員也需要在系統(tǒng)管理中統(tǒng)一設(shè)置并分配權(quán)限。新用戶操作流程新用戶操作流程設(shè)置操作員新建賬套啟用其他系統(tǒng)設(shè)置操作員權(quán)限啟動系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理啟動后一般以后臺方式運行。系統(tǒng)管理只允許以兩種身份注冊進(jìn)入本系統(tǒng)：一是系統(tǒng)管理員（admin），二是賬套主管。

系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個系統(tǒng)的總體控制和數(shù)據(jù)維護(hù)，管理系統(tǒng)中所有賬套，可進(jìn)行賬套的建立、引入和輸出；設(shè)置操作員和權(quán)限（包括指定賬套主管）；監(jiān)控系統(tǒng)運行過程；清除異常任務(wù)等。賬套主管負(fù)責(zé)所選賬套的維護(hù)工作，包括對所選賬套參數(shù)修改；對年度賬的管理（包括年度賬的創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及各個子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)、所選賬套的數(shù)據(jù)備份）；該套賬操作員權(quán)限的設(shè)置。注冊系統(tǒng)管理設(shè)置操作員及權(quán)限角色管理用戶管理權(quán)限設(shè)置增加用戶賬套管理創(chuàng)建賬套—單位信息創(chuàng)建賬套—核算信息創(chuàng)建賬套—基礎(chǔ)信息第二節(jié)基礎(chǔ)設(shè)置

基礎(chǔ)設(shè)置

會計信息系統(tǒng)由若干個子系統(tǒng)構(gòu)成，這些子系統(tǒng)共享公用的基礎(chǔ)信息包括二十多項。為了使這個高度集成的系統(tǒng)能夠成為連接企業(yè)員工、用戶和合作伙伴的公共平臺，使系統(tǒng)資源能夠得到高效、合理的使用，可以統(tǒng)一進(jìn)行基礎(chǔ)信息的設(shè)置，由各個子系統(tǒng)共享。基礎(chǔ)設(shè)置在“企業(yè)門戶”中進(jìn)行。基本信息設(shè)置系統(tǒng)啟用編碼方案數(shù)據(jù)精度系統(tǒng)啟用各系統(tǒng)的啟用會計期間必須大于等于賬套的啟用期間。供應(yīng)鏈各系統(tǒng)啟用之間的關(guān)系：采購系統(tǒng)的啟用月必須大于等于應(yīng)付系統(tǒng)的未結(jié)賬月；銷售系統(tǒng)的啟用月必須大于等于應(yīng)收系統(tǒng)的未結(jié)賬月；采購系統(tǒng)、庫存系統(tǒng)、存貨核算、銷售系統(tǒng)如果有一個模塊后啟用，其啟用期間必須大于等于其他模塊最大的未結(jié)賬月。如果啟用WEB系統(tǒng)，只有在相關(guān)系統(tǒng)啟用后，才可以啟用WEB系統(tǒng)。編碼方案為了便于用戶進(jìn)行分級核算、統(tǒng)計和管理，系統(tǒng)可以對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼進(jìn)行分級設(shè)置，可分級設(shè)置的內(nèi)容有：科目編碼、存貨分類編碼、地區(qū)分類編碼、客戶分類編碼、供應(yīng)商分類編碼、部門編碼、成本對象編碼、收發(fā)類別編碼和結(jié)算方式編碼。分類編碼方案數(shù)據(jù)精度

由于各用戶企業(yè)對數(shù)量、單價的核算精度要求不一致，為了適應(yīng)各用戶企業(yè)的不同需求，系統(tǒng)提供了自定義數(shù)據(jù)精度的功能。在系統(tǒng)管理部分需要設(shè)置的數(shù)據(jù)精度主要有：存貨數(shù)量小數(shù)值、存貨單價小數(shù)值、開票單價小數(shù)值、件數(shù)小數(shù)位數(shù)和換算率小數(shù)位數(shù)。具體要求是只能輸入0-6之間的整數(shù)，系統(tǒng)默認(rèn)值為2。基礎(chǔ)檔案的設(shè)置外幣設(shè)置部門檔案客戶分類供應(yīng)商分類地區(qū)分類存貨分類計量單位會計科目設(shè)置憑證類別職員檔案客戶檔案供應(yīng)商檔案存貨檔案部門檔案按照已經(jīng)定義好的部門編碼級次原則輸入部門編號及其信息。部門檔案包含部門編碼、名稱、負(fù)責(zé)人、部門屬性、信用信息等信息。職員檔案主要用于記錄本單位使用系統(tǒng)的職員列表，包括職員編號、名稱、所屬部門及職員屬性等。往來單位設(shè)置客戶分類客戶檔案供應(yīng)商分類供應(yīng)商檔案地區(qū)分類存貨設(shè)置

（1）存貨分類：存貨分類用于設(shè)置存貨分類編碼、名稱及所屬經(jīng)濟(jì)分類。（2）存貨檔案：本功能完成對存貨目錄的設(shè)立和管理，隨同發(fā)貨單或發(fā)票一起開具的應(yīng)稅勞務(wù)等也應(yīng)設(shè)置在存貨檔案中。財務(wù)設(shè)置

（1）科目：本功能完成對會計科目的設(shè)立和管理，用戶可以根據(jù)業(yè)務(wù)的需要方便地增加、插入、修改、查詢、打印會計科目。（2）憑證類別：所以本系統(tǒng)提供了[憑證分類]功能，用戶完全可以按照本單位的需要對憑證進(jìn)行分類。（3）項目目錄：用于項目大類的設(shè)置及項目目錄及分類的維護(hù)。收付結(jié)算設(shè)置外幣種類結(jié)算方式付款條件開戶銀行

購銷存設(shè)置倉庫檔案收發(fā)類別采購類型銷售類型銷售類型成套件費用項目成本對象其他發(fā)運方式其他

（1）常用摘要：在輸入單據(jù)或憑證的過程中，因為業(yè)務(wù)的重復(fù)性發(fā)生，經(jīng)常會有許多摘要完全相同或大部分相同，如果將這些常用摘要存儲起來，在輸入單據(jù)或憑證時隨時調(diào)用，必將大大提高業(yè)務(wù)處理效率。（2）自定義項：在系統(tǒng)中，為各類原始單據(jù)和常用基礎(chǔ)信息設(shè)置了自定義項和自由項，這樣可以讓企業(yè)方便地設(shè)置一些特殊信息。數(shù)據(jù)權(quán)限的設(shè)置數(shù)據(jù)級權(quán)限①記錄級權(quán)限分配②字段級權(quán)限分配金額級權(quán)限本章結(jié)束第三章總賬子系統(tǒng)

本章結(jié)構(gòu)第一部分：總賬子系統(tǒng)原理總賬子系統(tǒng)的目標(biāo)總賬子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系總賬子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程總賬子系統(tǒng)總體功能結(jié)構(gòu)的設(shè)計第二部分結(jié)合“用友通”管理軟件中總賬子系統(tǒng)部分來介紹總賬子系統(tǒng)的各個功能模塊的功能結(jié)構(gòu)和應(yīng)用第一節(jié)總賬子系統(tǒng)原理第一節(jié)總賬子系統(tǒng)原理總賬子系統(tǒng)又稱賬務(wù)處理子系統(tǒng)，就是要完成從記賬憑證輸入到記賬，從記賬到賬薄輸出等賬務(wù)處理工作的子系統(tǒng)總賬子系統(tǒng)是會計信息系統(tǒng)中的核心子系統(tǒng)，與其他子系統(tǒng)之間有著大量的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系總賬子系統(tǒng)的設(shè)計一方面要從總賬子系統(tǒng)的目標(biāo)出發(fā)，使得所設(shè)計的系統(tǒng)能夠及時處理各種憑證和生成各種賬表，滿足企業(yè)會計核算和會計管理的需要另一方面，又要充分考慮它與其他子系統(tǒng)的關(guān)系，設(shè)計良好的數(shù)據(jù)傳遞接口一、總賬子系統(tǒng)的功能目標(biāo)（1）及時準(zhǔn)確地采集和輸入各種憑證，保證進(jìn)入計算機(jī)的會計數(shù)據(jù)及時、準(zhǔn)確和全面;（2）高效、正確地完成記賬過程;（3）隨時輸出某個時期內(nèi)任意會計科目發(fā)生的所有業(yè)務(wù)，隨時輸出各個會計期間的各種賬表，為企業(yè)管理提供信息;（4）建立總賬子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口，實現(xiàn)會計數(shù)據(jù)的及時傳遞和數(shù)據(jù)共享二、總賬子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系（1）總賬系統(tǒng)與企業(yè)門戶：總賬系統(tǒng)與企業(yè)門戶共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)?？傎~系統(tǒng)需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)既可以在企業(yè)門戶中統(tǒng)一設(shè)置，也可以在總賬系統(tǒng)中自行錄入，最終都是由各子系統(tǒng)共享。（2）總賬系統(tǒng)接收工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)、資金管理、網(wǎng)上銀行、報賬中心、成本管理、項目管理、存貨核算等系統(tǒng)生成的憑證，在總賬系統(tǒng)中審核記賬。（3）總賬系統(tǒng)向UFO報表系統(tǒng)、決策支持、財務(wù)分析系統(tǒng)等提供會計數(shù)據(jù)生成會計報表及其他財務(wù)分析表?？傎~子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系圖三、總賬子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程四、總賬子系統(tǒng)總體功能模塊結(jié)構(gòu)

第二節(jié)總賬子系統(tǒng)初始化

第二節(jié)總賬子系統(tǒng)初始化一、總賬子系統(tǒng)啟用的基本流程新用戶操作流程老用戶操作流程1.新用戶操作流程1.新用戶操作流程2.老用戶操作流程

2.老用戶操作流程二、總賬子系統(tǒng)初始化（一） 設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)1．憑證參數(shù)設(shè)置2．賬簿參數(shù)設(shè)置3．會計日歷設(shè)置4．其他參數(shù)設(shè)置（二）定義外幣及匯率固定匯率，則應(yīng)在每月月初錄人記賬匯率(即期初匯率)，月末計算匯兌損益時錄入調(diào)整匯率(即期末匯率)；浮動匯率，則應(yīng)每天在此錄入當(dāng)日匯率。二、總賬子系統(tǒng)初始化（三）建立會計科目第一，會計科目的設(shè)置必須滿足會計報表編制的要求，凡是報表所用數(shù)據(jù)，需從系統(tǒng)取數(shù)的，必須設(shè)立相應(yīng)科目。第二，會計科目的設(shè)置必須保持科目與科目間的協(xié)調(diào)性和體系完整性。不能只有下級而無上級；既要設(shè)置總賬科目，又要設(shè)置明細(xì)科目，以提供總括和詳細(xì)的會計核算資料。第三，會計科目要保持相對穩(wěn)定，會計年中不能刪除；如已經(jīng)使用，不能增設(shè)下一級明細(xì)科目。一級科目名稱要符合國家標(biāo)準(zhǔn)，明細(xì)科目名稱要通俗易懂。第四，設(shè)置會計科目要考慮與子系統(tǒng)的銜接。在總賬系統(tǒng)中，只有末級會計科目才允許有發(fā)生額，才能接收各個子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入的數(shù)據(jù)。因此，要將各個子系統(tǒng)中的核算科目設(shè)置為末級科目。二、總賬子系統(tǒng)初始化（四）建立輔助核算檔案設(shè)置科目定義項目大類指定核算科目定義項目分類定義項目目錄二、總賬子系統(tǒng)初始化（五）憑證類別設(shè)置

(1)借方必有。制單時，此類憑證借方至少有一個限制科目有發(fā)生。如可定義收款憑證借方必有現(xiàn)金或銀行存款科目。

(2)貸方必有。制單時，此類憑證貸方至少有一個限制科目有發(fā)生。如可定義付款憑證貸方必有現(xiàn)金或銀行存款科目。

(3)憑證必有。制單時，此類憑證無論借方還是貸方至少有一個限制科目有發(fā)生。

(4)憑證必?zé)o。制單時，此類憑證無論借方還是貸方不可有一個限制科目有發(fā)生。如可定義轉(zhuǎn)賬憑證必?zé)o現(xiàn)金或銀行存款科目。

(5)無限制。制單時，此類憑證可使用所有合法的科目。二、總賬子系統(tǒng)初始化（六）結(jié)算方式定義(1)結(jié)算方式編碼。用以標(biāo)識某結(jié)算方式。必須按照結(jié)算方式編碼級次的先后順序來進(jìn)行錄入，錄入值必須唯一。一般結(jié)算方式編碼可以用數(shù)字0—9或字符A-z表示。(2)結(jié)算方式名稱。根據(jù)企業(yè)的實際情況，必須錄入所用結(jié)算方式的名稱，錄入值必須唯一。(3)票據(jù)管理標(biāo)志。即是否使用支票登記簿，以輔助銀行出納對銀行結(jié)算的管理?？筛鶕?jù)實際情況，通過單擊復(fù)選框來選擇某結(jié)算方式下的票據(jù)是否要進(jìn)行票據(jù)管理。二、總賬子系統(tǒng)初始化（七）設(shè)置明細(xì)操作權(quán)限數(shù)據(jù)操作權(quán)限的分配包括記錄權(quán)限分配和字段權(quán)限分配。記錄權(quán)限的分配是指對具體業(yè)務(wù)對象進(jìn)行權(quán)限分配，如對科目權(quán)限分配；字段權(quán)限分配是對單據(jù)中包括的字段進(jìn)行權(quán)限分配。三、期初余額的整理錄入1．總賬期初余額錄入2．輔助賬期初余額錄入1．總賬期初余額錄入2．輔助賬期初余額錄入第三節(jié)總賬子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第三節(jié)總賬子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、填制憑證二、審核憑證三、憑證匯總四、記賬一、填制憑證(一)填制憑證方法1．憑證頭內(nèi)容：憑證類別、編號、指標(biāo)日期2．憑證體內(nèi)容：摘要、科目、輔助信息、金額(二)填制憑證的其他功能1．生成和調(diào)用常用憑證2．修改憑證3.作廢／恢復(fù)憑證4．整理憑證5．制作紅字沖銷憑證6．查看憑證有關(guān)信息二、審核憑證1．出納簽字2．審核憑證三、憑證匯總憑證匯總是按條件對記賬憑證進(jìn)行匯總并生成一張憑證匯總表。進(jìn)行匯總的憑證可以是已記賬憑證，也可以是未記賬憑證，因此財務(wù)人員可在憑證未全部記賬前，隨時查看企業(yè)目前的經(jīng)營狀況及其他財務(wù)信息。四、記賬

以下情況將不允許記賬：

(1)在第一次記賬時，若期初余額試算不平衡，系統(tǒng)將不允許記賬。

(2)所選范圍內(nèi)的不平衡憑證，不允許記賬。

(3)所選范圍內(nèi)的末審核憑證，不允許記賬。

(4)上月末結(jié)賬，本月不允許記賬。第四節(jié)總賬子系統(tǒng)的出納管理第四節(jié)總賬子系統(tǒng)的出納管理一、日記賬及資金日報表二、支票登記簿三、銀行對賬一、日記賬及資金日報表日記賬是指現(xiàn)金和銀行存款日記賬1．現(xiàn)金日記賬2．銀行存款日記賬3．資金日報表二、支票登記簿在手工記賬時，出納員通常利用支票領(lǐng)用登記簿，來登記支票領(lǐng)用情況，為此[總賬系統(tǒng)]特為出納員提供了“支票登記簿”功能，以供其詳細(xì)登記支票領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途、是否報銷等情況三、銀行對賬1．銀行對賬期初錄入2．銀行對賬單錄入3．銀行對賬4．余額調(diào)節(jié)表的查詢輸出5．對賬結(jié)果查詢銀行對賬單錄入銀行對賬余額調(diào)節(jié)表的查詢輸出第五節(jié)總賬子系統(tǒng)的賬簿管理第五節(jié)總賬子系統(tǒng)的賬簿管理一、基本會計核算賬簿管理二、各種輔助核算賬簿管理一、基本會計核算賬簿管理1．總賬的查詢及打印2．余額表的查詢及打印3．明細(xì)賬的查詢及打印4．序時賬的查詢及打印5．多欄賬的查詢及打印二、各種輔助核算賬簿管理(一)個人往來輔助賬的管理1．個人往來查詢2．個人往來勾對3．個人往來催款單4．個人往來賬齡分析5．個人往來賬打印(二)部門輔助賬的管理(三)項目輔助賬的管理1．項目總賬的查詢2．項目統(tǒng)計表第六節(jié) 總賬子系統(tǒng)期末處理第六節(jié) 總賬子系統(tǒng)期末處理一、定義轉(zhuǎn)賬憑證二、生成轉(zhuǎn)賬憑證三、其他期末處理業(yè)務(wù)一、定義轉(zhuǎn)賬憑證1．自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置2．對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置3．銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置4．匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置5．期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置二、生成轉(zhuǎn)賬憑證定義完轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行本功能即可由計算機(jī)快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證將自動追加到未記賬憑證中去，通過審核、記賬后才能真正完成結(jié)轉(zhuǎn)工作。三、其他期末處理業(yè)務(wù)1．對賬及試算平衡2．結(jié)賬試算平衡表結(jié)賬會計信息系統(tǒng)第四章會計報表子系統(tǒng)本章學(xué)習(xí)提要會計信息系統(tǒng)的重要功能之一就是在日常核算的基礎(chǔ)上，按照會計規(guī)范的要求定期編制企業(yè)財務(wù)會計報告。編制和分析會計報表是會計工作的一項重要內(nèi)容，會計報表子系統(tǒng)的主要目的是編制、輸出會計報表和進(jìn)行會計報表的分析。本章學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握會計報表系統(tǒng)的功能目標(biāo)；掌握會計報表系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系；掌握會計報表系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理的基本流程及總體功能模塊結(jié)構(gòu)等內(nèi)容；結(jié)合《會計信息系統(tǒng)實驗教程》中的報表子系統(tǒng)部分的上機(jī)實驗，掌握報表的制作。本章內(nèi)容第一節(jié)會計報表子系統(tǒng)原理第二節(jié)UFO報表子系統(tǒng)基本概念第三節(jié)UFO報表子系統(tǒng)的編制流程第四節(jié)UFO報表子系統(tǒng)格式設(shè)計第五節(jié)UFO報表公式定義與計算第六節(jié)UFO報表管理第七節(jié)圖表功能第一節(jié)會計報表子系統(tǒng)原理系統(tǒng)管理的主要功能系統(tǒng)管理的主要功能是對會計信息系統(tǒng)的各個子系統(tǒng)提供一個公共平臺，對整個系統(tǒng)的公共任務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù)，它為其他子系統(tǒng)提供了公共賬套、年度賬及其它相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，各子系統(tǒng)的操作員也需要在系統(tǒng)管理中統(tǒng)一設(shè)置并分配權(quán)限。其主要功能包括：賬套管理、年度賬管理、系統(tǒng)操作員及操作權(quán)限的集中管理、設(shè)立統(tǒng)一的安全機(jī)制。會計報表子系統(tǒng)功能目標(biāo)會計報表的編制會計報表的分析會計報表的編制報表管理：報表設(shè)置、報表刪除、報表備份、報表恢復(fù)報表定義：報表格式定義、報表數(shù)據(jù)來源定義報表數(shù)據(jù)處理：報表生成、報表審核、報表匯總、報表合并報表輸出：報表查詢、報表打印、報表傳輸會計報表的分析定義分析指標(biāo)：按照會計報表的分析方法確定進(jìn)行會計報表分析使用的財務(wù)指標(biāo)。定義指標(biāo)數(shù)據(jù)來源：根據(jù)分析指標(biāo)的邏輯關(guān)系和運算規(guī)則確定各指標(biāo)的計算公式。分析數(shù)據(jù)的生成：根據(jù)計算公式生成分析結(jié)果。圖形分析：根據(jù)分析數(shù)據(jù)制成各種分析圖形。輸出分析的結(jié)果。會計報表子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系會計報表子系統(tǒng)主要是從其他系統(tǒng)中提取編制報表所需的數(shù)據(jù)?？傎~、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付、財務(wù)分析、采購、庫存、存貨核算和銷售子系統(tǒng)均可向報表子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，以生成財務(wù)部門所需的各種會計報表。會計報表子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程會計報表匯總流程會計報表合并流程報表分析流程

第二節(jié)

UFO報表子系統(tǒng)基本概念UFO報表子系統(tǒng)基本概念格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)單元組合單元區(qū)域篩選UFO報表子系統(tǒng)基本概念表頁二維表和三維表固定區(qū)及可變區(qū)關(guān)鍵字關(guān)聯(lián)第三節(jié)

UFO報表子系統(tǒng)的編制流程報表編制的流程第四節(jié)

UFO報表子系統(tǒng)格式設(shè)計固定表設(shè)計啟動報表系統(tǒng)，建立報表設(shè)置表尺寸定義表頭和關(guān)鍵字制作表體畫表格線設(shè)置單元屬性定義公式制作表尾報表存盤數(shù)據(jù)處理可變表設(shè)計確定表尺寸定義輸入表頭和關(guān)鍵字制作表體定義可變區(qū)定義公式數(shù)據(jù)處理格式設(shè)計的其他功能套用格式報表模板自定義模板報表模板第五節(jié)

UFO報表公式定義與計算UFO報表

在UFO中，由于各種報表之間存在著密切的數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系，所以報表中各種數(shù)據(jù)的采集、運算和勾稽關(guān)系的檢測就用到了不同的公式，主要有計算公式、審核公式和舍位平衡公式。UFO報表公式定義與計算計算公式的功能單元公式的格式算術(shù)運算符算術(shù)表達(dá)式單元公式舉例單元公式的定義方法相對單元公式的定義方法定義單元公式的注意事項單元公式的計算方式公式列表函數(shù)概述計算公式的編輯自動求和第六節(jié)UFO報表管理報表管理會計報表格式管理會計報表數(shù)據(jù)管理會計報表格式管理表行和表列的管理表頁管理會計報表數(shù)據(jù)管理數(shù)據(jù)透視數(shù)據(jù)匯總第七節(jié)圖表功能圖表是報表數(shù)據(jù)的圖形表示。圖表并不是獨立的文件，它的存在依附于源數(shù)據(jù)所在的報表文件，只有打開報表文件后，才能打開相應(yīng)的圖表；當(dāng)報表中的源數(shù)據(jù)發(fā)生變化時，圖表也隨之變化；報表文件被刪除后，由該報表生成的圖表也同時刪除。圖表功能圖表概述圖表對象圖表窗口

建立圖表本章結(jié)束第五章薪資管理子系統(tǒng)本章結(jié)構(gòu)第一節(jié)薪資管理子系統(tǒng)原理第二節(jié)薪資管理子系統(tǒng)應(yīng)用方案及操作流程第三節(jié)薪資管理子系統(tǒng)初始化第四節(jié)工資類別的管理第五節(jié)工資數(shù)據(jù)查詢統(tǒng)計第六節(jié)薪資管理子系統(tǒng)月末處理及其他功能第一節(jié)薪資管理子系統(tǒng)原理第一節(jié)薪資管理子系統(tǒng)原理一、薪資管理子系統(tǒng)的功能目標(biāo)二、薪資管理子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系三、薪資管理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程四、薪資管理子系統(tǒng)的代碼五、薪資管理子系統(tǒng)的功能模塊結(jié)構(gòu)一、薪資管理子系統(tǒng)的功能目標(biāo)1.及時、準(zhǔn)確地輸入與職工工資核算和管理有關(guān)的原始數(shù)據(jù)；2.及時處理職工調(diào)入、調(diào)出、內(nèi)部調(diào)動及工資調(diào)整數(shù)據(jù)；3.按工資發(fā)放單位正確計算職工的工資，包括應(yīng)發(fā)工資、個人所得稅、各種代扣款和實發(fā)工資等，并編制工資單，為及時發(fā)放工資提供準(zhǔn)確的依據(jù)；4.逐級匯總企業(yè)各單位的匯總工資費用，輸出工資費用匯總表；5.按規(guī)定的比例計提職工福利費、工會經(jīng)費和其他以工資為基數(shù)計提的各項費用；6.根據(jù)工作部門和工作性質(zhì)，進(jìn)行工資費用和職工福利費的分配，輸出工資費用分配表，并生成相應(yīng)的轉(zhuǎn)帳憑證，傳輸?shù)娇傎~子系統(tǒng)和成本子系統(tǒng)，以便匯總?cè)胭~和計算產(chǎn)品成本；7.正確計算并代扣個人所得稅；8.根據(jù)管理的需要提供其他有關(guān)的工資統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)。二、薪資管理子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的

主要關(guān)系1．薪資管理系統(tǒng)與企業(yè)門戶薪資管理子系統(tǒng)與企業(yè)門戶共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。薪資管理子系統(tǒng)需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)可以在企業(yè)門戶中統(tǒng)一設(shè)置，也可以在薪資管理子系統(tǒng)中自行設(shè)定。2．薪資管理子系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)薪資管理子系統(tǒng)將工資費用的分配、以及各種經(jīng)費計提的結(jié)果自動生成轉(zhuǎn)賬憑證，傳遞到總賬系統(tǒng)，并可以查詢憑證。3．薪資管理子系統(tǒng)與成本核算系統(tǒng)薪資管理子系統(tǒng)向成本核算系統(tǒng)傳送相關(guān)費用的合計數(shù)據(jù)。三、薪資管理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程

四、薪資管理子系統(tǒng)的代碼職工代碼是識別每一個職工的關(guān)鍵數(shù)據(jù)，職工編碼一般采取群碼和組碼相結(jié)合的方式，由部門編碼、工作類別碼、個人順序碼組合而成。五、薪資管理子系統(tǒng)的功能模塊結(jié)構(gòu)第二節(jié)薪資管理子系統(tǒng)應(yīng)用方案及操作流程第二節(jié)薪資管理子系統(tǒng)應(yīng)用方案

及操作流程一、薪資管理系統(tǒng)應(yīng)用方案二、薪資管理子系統(tǒng)啟用的基本流程一、薪資管理系統(tǒng)應(yīng)用方案1．單類別工資核算應(yīng)用方案2．多類別工資核算應(yīng)用方案（1）企業(yè)存在不同類別人員，不同類別的人員工資發(fā)放項目不同、計算公式也不同，但需要進(jìn)行統(tǒng)一工資核算管理。如企業(yè)需要分別對在職人員、退休人員、離休人員進(jìn)行工資核算；或者企業(yè)需要將臨時工同正式工區(qū)別開來，分別進(jìn)行核算等情況。（2）企業(yè)每月進(jìn)行多次工資發(fā)放，月末需要進(jìn)行統(tǒng)一核算。如企業(yè)采用周薪制，或獎金和工資分次發(fā)放。（3）企業(yè)在不同地區(qū)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，而工資核算由總部統(tǒng)一管理。（4）工資發(fā)放時使用多種貨幣，如人民幣、美元等。二、薪資管理子系統(tǒng)啟用的基本流程1．新用戶的操作流程(1)安裝薪資管理系統(tǒng)(2)設(shè)置工資賬套參數(shù)(3)設(shè)置所涉及到的部門、所有工資項目、人員類別、銀行名稱和賬號長度(4)建立第一個工資類別，選擇所管理的部門(5)錄入人員檔案(6)選擇第一個工資類別所涉及的工資項目并設(shè)置工資計算公式(7)錄人工資數(shù)據(jù)(8)建立第二個工資類別并選擇所管理的部門(9)錄人人員檔案或從第一個人員類別中復(fù)制人員檔案(10)選擇第二個工資類別所涉及的工資項目并設(shè)置工資計算公式(11)錄入工資數(shù)據(jù)(12)建立第三個工資類別并選擇所管理的部門2．老用戶的操作流程2．老用戶的操作流程第三節(jié)薪資管理子系統(tǒng)初始化第三節(jié)薪資管理子系統(tǒng)初始化一、建立工資賬套二、基礎(chǔ)設(shè)置一、建立工資賬套建立工資賬套是整個薪資管理系統(tǒng)正確運行的基礎(chǔ)。建立一個完整的賬套，是系統(tǒng)正常運行的根本保證。工資賬套與系統(tǒng)管理中賬套是不同的概念，系統(tǒng)管理中賬套是針對整個系統(tǒng)，而工資賬套是針對薪資管理子系統(tǒng)。要建立工資賬套，首先應(yīng)該在系統(tǒng)管理中建立本單位的一個賬套，然后進(jìn)行本單位的工資賬套的建立。1．參數(shù)設(shè)置2．扣稅設(shè)置3．扣零設(shè)置4．人員編碼二、基礎(chǔ)設(shè)置1．部門設(shè)置2．人員類別設(shè)置3．人員附加信息設(shè)置4．工資項目設(shè)置即定義工資項目的名稱、類型、寬度，可根據(jù)需要自由設(shè)置工資項目5．銀行名稱設(shè)置第四節(jié)工資數(shù)據(jù)查詢統(tǒng)計第四節(jié)工資數(shù)據(jù)查詢統(tǒng)計一、工資表工資表包括工資發(fā)放簽名表、工資發(fā)放條、工資卡、部門工資匯總表、人員類別工資匯總表、條件匯總表、條件統(tǒng)計表、條件明細(xì)表、工資變動明細(xì)表、工資變動匯總表等由系統(tǒng)提供的原始表。主要用于本月工資發(fā)放和統(tǒng)計，工資表可以進(jìn)行修改和重建。二、工資分析表工資分析表是以工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對部門、人員類別的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比較，產(chǎn)生各種分析表，供決策人員使用。第五節(jié)薪資管理子系統(tǒng)月末處理及其他功能第五節(jié)薪資管理子系統(tǒng)月末處理

及其他功能一、月末處理二、年末結(jié)轉(zhuǎn)三、系統(tǒng)工具數(shù)據(jù)接口管理人員信息復(fù)制工資類別匯總會計信息系統(tǒng)第六章固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)本章學(xué)習(xí)提要固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)主要是處理固定資產(chǎn)的增加、減少、內(nèi)部調(diào)動、計提折舊等業(yè)務(wù)，并為總賬子系統(tǒng)和成本子系統(tǒng)等提供核算信息和成本信息。本章內(nèi)容包括兩大部分第一部分為固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的原理：介紹了固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的功能目標(biāo)；固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程；固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的功能模塊結(jié)構(gòu)等。第二部分為固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的應(yīng)用，主要是結(jié)合“用友通”管理軟件，對固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的各個功能模塊進(jìn)行了詳細(xì)的分析與說明。本章學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)原理；結(jié)合《會計信息系統(tǒng)實驗教程》中的固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)部分的上機(jī)實驗掌握固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的各個功能模塊的功能。本章內(nèi)容第一節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)原理第二節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的初始化第三節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)期末處理第五節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)賬表管理第一節(jié)

固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)原理固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的功能目標(biāo)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)功能模塊結(jié)構(gòu)功能目標(biāo)管理固定資產(chǎn)卡片的功能。處理固定資產(chǎn)的增減變動業(yè)務(wù)。計提折舊，計算凈值。自動轉(zhuǎn)帳。其他系統(tǒng)的關(guān)系企業(yè)門戶固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)總賬系統(tǒng)成本核算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)制單憑證查詢憑證查詢固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與企業(yè)門戶固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與企業(yè)門戶共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)可以在企業(yè)門戶中統(tǒng)一設(shè)置，也可以在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中自行設(shè)定。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中資產(chǎn)的增加、減少以及原值和累計折舊的調(diào)整、折舊的計提都要將有關(guān)數(shù)據(jù)通過記賬憑證的形式傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)，同時通過對賬保持固定資產(chǎn)賬目與總賬的平衡。并可以修改、刪除及查詢憑證。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與成本核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)為成本核算系統(tǒng)提供計提折舊有關(guān)費用的數(shù)據(jù)。如果固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)未與總賬系統(tǒng)建立連接，則不存在上述的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程固定資產(chǎn)增加單據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)動固定資產(chǎn)減少輸入固定資產(chǎn)調(diào)動固定資產(chǎn)調(diào)動文件固定資產(chǎn)減少文件變動更新輸出固定資產(chǎn)卡片文件計提固定資產(chǎn)調(diào)動賬表初始固定資產(chǎn)資料折舊計算文件轉(zhuǎn)賬固定資產(chǎn)子系統(tǒng)投入運行之前，需將原手工方式下的固定資產(chǎn)卡片全部錄入計算機(jī)，存入固定資產(chǎn)卡片文件，以此作為一個基本數(shù)據(jù)庫文件使用；初始卡片的錄入增減變動原始憑證錄入月內(nèi)發(fā)生固定資產(chǎn)增減變動后，將相應(yīng)的增減變動的原始憑證輸入計算機(jī)，存入固定資產(chǎn)增減變動文件；計提折舊根據(jù)月初的固定資產(chǎn)卡片文件，按定義的折舊方法計提固定資產(chǎn)折舊，生成折舊計算文件；更新固定資產(chǎn)卡片文件月末分別用固定資產(chǎn)增加文件、減少文件及內(nèi)部調(diào)動文件更新固定資產(chǎn)卡片文件，即將增加的固定資產(chǎn)記錄插入到卡片文件、調(diào)出的固定資產(chǎn)記錄從卡片文件中刪除、發(fā)生內(nèi)部調(diào)動的改變其使用部門；輸出各種固定資產(chǎn)分析表如固定資產(chǎn)子卡片、固定資產(chǎn)增減變動表、固定資產(chǎn)分部門或分類統(tǒng)計表、固定資產(chǎn)折舊計算表等；自動轉(zhuǎn)賬根據(jù)固定資產(chǎn)折舊計算文件、增減變動文件統(tǒng)計轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)自動生成轉(zhuǎn)賬憑證，傳入總賬子系統(tǒng)；根據(jù)折舊計算文件統(tǒng)計折舊費用分配數(shù)據(jù)，轉(zhuǎn)入成本子系統(tǒng)，供計算成本時使用。固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)功能模塊結(jié)構(gòu)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始設(shè)置變動資料錄入更新主文件折舊計算輸出轉(zhuǎn)帳處理建立新賬套編碼的定卡片定義卡片錄入固定資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)調(diào)配其他變動大修理記錄增加文件更新減少文件更新其他變動更新月工作量錄入折舊計算固定資產(chǎn)卡片固資明細(xì)賬折舊分配表轉(zhuǎn)賬定義轉(zhuǎn)帳生成第二節(jié)

固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的初始化固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化是根據(jù)單位的具體情況，建立一個適合本單位需要的固定資產(chǎn)子賬套的過程。它是使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)管理資產(chǎn)的首要過程。系統(tǒng)初始化包括建立固定資產(chǎn)子賬套和基礎(chǔ)設(shè)置兩項內(nèi)容。建立固定資產(chǎn)賬套

這里的賬套是指固定資產(chǎn)子賬套，它是在會計核算賬套的基礎(chǔ)上建立的，再在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中建立子賬套；末建立會計核算賬套，要先建立會計核算賬套，然后再在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中建立于賬套。系統(tǒng)初始化卡片項目定義卡片樣式定義折舊方法定義資產(chǎn)類別設(shè)置部門設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置增減方式設(shè)置使用狀況設(shè)置原始卡片錄入資產(chǎn)增加卡片修改資產(chǎn)減少卡片刪除原值變動部門轉(zhuǎn)移使用狀況變動折舊方法調(diào)整使用年限調(diào)整累計折舊調(diào)整工作總量調(diào)整凈殘值調(diào)整類別調(diào)整資產(chǎn)評估計提折舊批量制單對賬月末結(jié)帳打印報表期間=12是否結(jié)轉(zhuǎn)下年基礎(chǔ)設(shè)置日常處理期末處理建立固定資產(chǎn)賬套建立固定資產(chǎn)子賬套—折舊信息建立固定資產(chǎn)子賬套—編碼設(shè)置建立固定資產(chǎn)子賬套—賬務(wù)接口設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置包括卡片項目、卡片樣式、折舊方法、部門、部門對應(yīng)折舊科目、資產(chǎn)類別、使用狀況、增減方式等等，這些基礎(chǔ)設(shè)置是使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行資產(chǎn)管理和核算的基礎(chǔ)。原始卡片的錄入第三節(jié)

固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)

日常業(yè)務(wù)處理日常管理固定資產(chǎn)中的日常管理主要涉及企業(yè)固定資產(chǎn)增減、固定資產(chǎn)變動、固定資產(chǎn)的評估處理等。資產(chǎn)增加資產(chǎn)減少修改卡片當(dāng)發(fā)現(xiàn)卡片有錄入錯誤，或資產(chǎn)在使用過程中有必要修改卡片的一些內(nèi)容，可通過卡片修改功能實現(xiàn)，這種修改為無痕跡修改。無痕跡修改在變動清單和查看歷史狀態(tài)時不體現(xiàn)，即無痕跡修改前的內(nèi)容在任何查看狀態(tài)都不能再看到。修改卡片時遵循以下幾方面原則原始卡片的原值、使用部門、工作總量、使用狀況、累計折舊、凈殘值(率)、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類別在沒有做變動單或評估單情況下，錄入當(dāng)月可無痕跡修改；如果做過變動單，只有刪除變動單才能無痕跡修改；若各項目在作過一次月末結(jié)賬后，只能通過變動單或評估單調(diào)整，不能通過卡片修改功能改變。通過資產(chǎn)增加錄入系統(tǒng)的卡片如果沒有制作憑證和變動單、評估單情況下，錄入當(dāng)月可無痕跡修改。如果做過變動單，只有刪除變動單才能無痕跡修改。如果已制作憑證，要修改原值或累計折舊必須刪除憑證后，才能無痕跡修改?？ㄆ掀渌椖浚魏螘r候均可無痕跡修改?？ㄆ瑒h除卡片刪除，是指把卡片資料徹底從系統(tǒng)內(nèi)清除，不是資產(chǎn)清理或減少。該功能只有在下列兩種情況有效：

(1)當(dāng)月錄入的卡片如有錯誤可以刪除。

(2)通過“資產(chǎn)減少”功能減少的卡片資料，在其滿足會計檔案管理要求后可以將原始資料從系統(tǒng)徹底清除，否則不允許刪除。資產(chǎn)變動處理

資產(chǎn)的變動包括原值變動、部門轉(zhuǎn)移、使用狀況變動、使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值(率)調(diào)整、工作總量調(diào)整、累計折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整、變動單管理。其他項目的修改，如名稱、編號、自定義項目等的變動可直接在卡片上進(jìn)行。資產(chǎn)評估處理隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)在經(jīng)營活動中，根據(jù)業(yè)務(wù)需要或國家要求需要對部分資產(chǎn)或全部資產(chǎn)進(jìn)行評估和重估，而其中固定資產(chǎn)評估是資產(chǎn)評估很重要的部分。固定資產(chǎn)評估的主要功能將評估機(jī)構(gòu)的評估數(shù)據(jù)手工錄入或定義公式錄入到系統(tǒng)。根據(jù)國家要求手工錄入評估結(jié)果或根據(jù)定義的評估公式生成評估結(jié)果。對評估單的管理。第四節(jié)

固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)

期末處理期末處理折舊處理制單與對賬月末結(jié)賬計提折舊計提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。可以根據(jù)錄人固定資產(chǎn)卡片資料，利用系統(tǒng)提供的“折舊計提”功能，對各項資產(chǎn)每月計提一次折舊，并自動生成折舊分配表及折舊清單，然后制作記賬憑證，向總賬系統(tǒng)傳遞有關(guān)數(shù)據(jù)。影響折舊處理因素的變動調(diào)整影響折舊計提的因素有原值、累計折舊、凈殘值(率)、折舊方法、使用年限和使用狀況。調(diào)整應(yīng)遵循以下原則(1)系統(tǒng)提供的直線法計算折舊時總是以凈值作為計提原值，以剩余使用年限為計提年限計算折舊，充分體現(xiàn)平均分?jǐn)偟乃枷?平均年限法(一)除外)。

(2)本系統(tǒng)發(fā)生與折舊計算有關(guān)的變動后，加速折舊法在變動生效的當(dāng)期以凈值為計提原值，以剩余使用年限為計提年限計算折舊，以前月折舊額或單位折舊額無效；直線法還以原公式計算(因公式中已考慮了價值變動和年限調(diào)整)。(3)當(dāng)發(fā)生原值調(diào)整、累計折舊調(diào)整、凈殘值(率)調(diào)整時，當(dāng)月計提的折舊額不變，下月按變化后的值計算折舊。

(4)折舊方法調(diào)整、使用年限調(diào)整、工作總量調(diào)整當(dāng)月按調(diào)整后的值計算折舊。

(5)使用狀況調(diào)整當(dāng)月按調(diào)整前的數(shù)據(jù)判斷是否計提折舊，即使用狀況調(diào)整下月有效。(6)本系統(tǒng)各種變動后計算折舊采用未來適用法，不自動調(diào)整以前的累計折舊，采用追溯適用法的企業(yè)只能手工調(diào)整累計折舊。

(7)部門轉(zhuǎn)移和類別調(diào)整，當(dāng)月計提的折舊分配到變動后的部門和類別。錄入工作量只有當(dāng)資產(chǎn)有使用工作量法計提折舊的時候，每月計提折舊前要求必須錄入資產(chǎn)當(dāng)月的工作量。輸入的本期工作量必須保證使累計工作量小于等于工作總量。可以繼承上月工作量，如果上期期末累計工作量加上本期繼承值大于工作總量，則系統(tǒng)不執(zhí)行繼承上月工作量，而是自動計算(本月工作量＝工作總量—上期期末累計工作量)。然后在本月工作量后的單元格內(nèi)標(biāo)上星號，如果對自動計算的值不滿意，可手工修改。計提折舊當(dāng)開始計提折舊時，系統(tǒng)將自動計提所有資產(chǎn)當(dāng)期折舊額，并將當(dāng)期的折舊額自動累加到累計折舊項目中。計提工作完成后，需要進(jìn)行折舊分配，形成折舊費用，系統(tǒng)除了自動生成折舊清單外，同時還生成折舊分配表，從而完成本期折舊費用登賬工作。計提折舊遵循以下原則(1)在一個期間內(nèi)可以多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊上，不會重復(fù)累計。

(2)若上次計提折舊已制單并傳遞到總賬系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計提折舊。

(3)計提折舊后又對賬套進(jìn)行了影響折舊計算分配的操作，必須重新計提折舊，否則系統(tǒng)不允結(jié)賬。(4)若自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，系統(tǒng)自動中止計提。

(5)資產(chǎn)的使用部門和資產(chǎn)折舊要匯總的部門可能不同，為了加強(qiáng)資產(chǎn)管理，使用部門必須是明細(xì)部門，而折舊分配部門不一定分配到明細(xì)部門，不同的單位處理可能不同，因此要在計提折舊后，分配折舊費用時作出選擇。制單與對賬制作記賬憑證查詢、修改、刪除憑證對賬月末結(jié)賬當(dāng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)完成了本月全部制單業(yè)務(wù)后，可以進(jìn)行月末結(jié)賬，月末結(jié)賬每月進(jìn)行一次，結(jié)賬后當(dāng)期數(shù)據(jù)不能修改。由于成本系統(tǒng)每月從本系統(tǒng)提取折舊費數(shù)據(jù)，因此一旦成本系統(tǒng)提取了某期的數(shù)據(jù)，則該期不能反結(jié)賬。本期不結(jié)賬，將不能處理下期的數(shù)據(jù)；結(jié)賬前一定要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，否則數(shù)據(jù)一旦丟失，將造成無法挽回的后果。

固定資產(chǎn)系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)之間存在著數(shù)據(jù)的自動傳輸，這種傳輸是固定資產(chǎn)系統(tǒng)通過記賬憑證向總賬系統(tǒng)傳遞有關(guān)數(shù)據(jù)。如資產(chǎn)增加、減少、累計折舊調(diào)整以及折舊分配等生成的記賬憑證。制作記賬憑證可以采取“立即制單”或“批量制單”的方法實現(xiàn)。第五節(jié)

固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)賬表管理固定資產(chǎn)管理的任務(wù)是及時反映和監(jiān)督企業(yè)固定資產(chǎn)的增加、調(diào)出、保管、使用及清理報廢等情況，起到保護(hù)企業(yè)財產(chǎn)的安全完整，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)效能的作用，也便于成本計算。根據(jù)企業(yè)的日常操作，系統(tǒng)以報表的形式將這些信息提供給財務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員。系統(tǒng)所提供的報表分為五類：分析表、統(tǒng)計表、賬簿、折舊表、自定義報表。選擇相應(yīng)賬表可查看各報表信息，同時賬表管理提供了極強(qiáng)的聯(lián)查功能，將各類賬表與部門、類別明細(xì)和原始單據(jù)等有機(jī)地聯(lián)系起來，真正實現(xiàn)了方便、快捷的查詢模式。分析表分析表主要通過對固定資產(chǎn)的綜合分析，為管理者提供管理和決策依據(jù)。系統(tǒng)提供了四種分析表：價值結(jié)構(gòu)分析表、固定資產(chǎn)使用狀況分析表、部門構(gòu)成分析表、類別構(gòu)成分析表。管理者可以通過這些表了解本企業(yè)固定資產(chǎn)的價值、構(gòu)成、使用狀況、折舊的程度、剩余價值的大小等。統(tǒng)計表統(tǒng)計表是出于管理資產(chǎn)的需要，按管理目的統(tǒng)計的數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提供了七種統(tǒng)計表：固定資產(chǎn)原值一覽表、固定資產(chǎn)統(tǒng)計表、評估匯總表、評估變動表、盤盈盤虧報告表、逾齡資產(chǎn)統(tǒng)計表、役齡資產(chǎn)統(tǒng)計表。這些表從不同的側(cè)面對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)計分析，使管理者可以全面細(xì)致地了解企業(yè)對資產(chǎn)的管理、分布情況，為及時掌握資產(chǎn)的價值、數(shù)量以及新舊程度等指標(biāo)提供依據(jù)。賬簿

系統(tǒng)自動生成的賬簿有(單個)固定資產(chǎn)明細(xì)賬、(部門、類別)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記簿、固定資產(chǎn)總賬。這些賬簿以不同方式，序時地反映了資產(chǎn)變化情況，在查詢過程中可聯(lián)查某時期(部門、類別)明細(xì)及相應(yīng)原始憑證，從而獲得所需財務(wù)信息。折舊表系統(tǒng)提供了四種折舊表：(部門)折舊計提匯總表、固定資產(chǎn)及累計折舊表(一)(二)、固定資產(chǎn)折舊計算明細(xì)表。通過該類表可以了解并掌握本企業(yè)所有資產(chǎn)本期、本年乃至某部門計提折舊及其明細(xì)情況。自定義報表

當(dāng)系統(tǒng)提供的報表不能滿足企業(yè)要求時，可以自己定義報表，可存放在自定義賬夾中。圖形分析所謂圖形分析，是將報表中的數(shù)據(jù)用圖形反映出來?？蛇M(jìn)行圖形分析的報表有：固定資產(chǎn)總賬、部門折舊計提匯總表、固定資產(chǎn)使用狀況分析表、固定資產(chǎn)部門構(gòu)成分析表、固定資產(chǎn)及累計折舊表(二)。本章結(jié)束第七章應(yīng)收款子系統(tǒng)本章內(nèi)容第一節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)概述第二節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)初始化第三節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)月末處理第五節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)查詢統(tǒng)計分析第一節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)概述第一節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)概述一、應(yīng)收款子系統(tǒng)的主要功能二、應(yīng)收款子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系三、應(yīng)收子系統(tǒng)的操作流程一、應(yīng)收款子系統(tǒng)的主要功能在應(yīng)收系統(tǒng)核算客戶往來款項(1)根據(jù)輸入的單據(jù)或由銷售系統(tǒng)傳遞過來的單據(jù)，記錄應(yīng)收款項的形成。包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有應(yīng)收項目。(2)處理應(yīng)收項目的收款及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。(3)對應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行記錄和管理。(4)在應(yīng)收項目的處理過程中生成憑證，并向總賬系統(tǒng)進(jìn)行傳遞。(5)對外幣業(yè)務(wù)及匯兌損益進(jìn)行處理。(6)根據(jù)所提供的條件，提供各種查詢及分析。在總賬系統(tǒng)核算客戶往來款項(1)若同時使用銷售系統(tǒng)，可接收銷售系統(tǒng)的發(fā)票，并對其進(jìn)行制單處理；為制單而預(yù)先進(jìn)行科目設(shè)置。(2)客戶往來業(yè)務(wù)在總賬系統(tǒng)生成憑證后，可以在此進(jìn)行查詢。二、應(yīng)收款子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系三、應(yīng)收子系統(tǒng)的操作流程(1)初次進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，要進(jìn)行賬套參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置。(2)在進(jìn)入正常處理之前，還應(yīng)錄入期初余額。(4)日常處理包括票據(jù)的處理、單據(jù)的結(jié)算、票據(jù)的管理、憑證的處理，以及壞賬和轉(zhuǎn)賬處理等。(5)月末處理包括匯兌損益的處理及月末結(jié)賬的處理。第二節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)初始化第二節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)初始化一、系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置二、基本信息設(shè)置三、初始設(shè)置四、期初余額錄入一、系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置（一）常規(guī)設(shè)置1.選擇應(yīng)收賬款的核銷方式2.單據(jù)審核日期依據(jù)3．選擇計算匯兌損益的方式4．選擇壞賬處理方式5．選擇核算代墊費用的單據(jù)類型6.應(yīng)收賬款的核算類型7．是否自動計算現(xiàn)金折扣一、系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置（二）與制作憑證相關(guān)的設(shè)置受控科目制單方式非受控科目制單方式控制科目的依據(jù)產(chǎn)品銷售科目的依據(jù)月末結(jié)帳前是否全部制單方向相反的分錄是否合并核銷是否需要生成憑證預(yù)收沖應(yīng)收是否生成憑證紅票對沖是否生成憑證二、基本信息設(shè)置基本信息設(shè)置包括：數(shù)據(jù)精度、編碼方案、客戶分類、客戶檔案、地區(qū)分類、存貨分類、存貨檔案、部門檔案、職員檔案、外幣及匯率、結(jié)算方式、付款條件、單據(jù)設(shè)計的設(shè)置單據(jù)設(shè)計：在各業(yè)務(wù)系統(tǒng)中均提供了各種單據(jù)設(shè)計功能，利用此功能可以對系統(tǒng)各主要單據(jù)的屏幕顯示界面以及打印頁面的格式兩種對象自行設(shè)計，以符合企業(yè)應(yīng)用的實際需要。在應(yīng)收管理系統(tǒng)中，可根據(jù)需要對普通發(fā)票、專用發(fā)票、各類應(yīng)收單等的單據(jù)格式進(jìn)行設(shè)計。三、初始設(shè)置(一)憑證科目設(shè)置(二)壞賬準(zhǔn)備設(shè)置(三)賬齡區(qū)間設(shè)置(四)報警級別設(shè)置(五)單據(jù)類型設(shè)置四、期初余額錄入錄入應(yīng)收系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)時應(yīng)注意的問題如下：(1)發(fā)票和應(yīng)收單的方向包括正向和負(fù)向，類型包括系統(tǒng)預(yù)置的各類型以及用戶定義的類型(2)單據(jù)日期必須小于該賬套啟用期間(第一年使用)或者該年度會計期初(以后年度使用)(3)當(dāng)保存了期初錄入結(jié)果，或在第二年使用可以調(diào)整期初余額時第三節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第三節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、單據(jù)處理二、轉(zhuǎn)賬處理三、票據(jù)管理四、壞賬處理五、制單一、單據(jù)處理單據(jù)錄入單據(jù)結(jié)算二、轉(zhuǎn)賬處理1．預(yù)收款沖應(yīng)收款2．應(yīng)收款沖應(yīng)付款3．紅字單據(jù)沖藍(lán)字單據(jù)4．應(yīng)收款沖應(yīng)收款三、票據(jù)管理1．應(yīng)收票據(jù)的增加、刪除、修改2．票據(jù)貼現(xiàn)處理3．票據(jù)背書處理4．票據(jù)計息處理5．票據(jù)結(jié)算處理6．票據(jù)轉(zhuǎn)出處理四、壞賬處理1．計提壞賬準(zhǔn)備2．壞賬發(fā)生、收回五、制單銷售發(fā)票制單收款單制單第四節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)月末處理第四節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)月末處理一、匯兌損益二、結(jié)賬三、系統(tǒng)工具一、匯兌損益如果客戶往來有外幣核算，且在總賬中“賬簿選項”選取客戶往來由“應(yīng)收系統(tǒng)”核算，則在此計算外幣單據(jù)的匯兌損益并對其進(jìn)行相應(yīng)的處理。在使用本功能之前，應(yīng)首先在系統(tǒng)選項中選擇匯兌損益的處理方法。系統(tǒng)提供兩種匯兌損益的處理方法：月末計算匯兌損益、單據(jù)結(jié)清時計算匯兌損益“月末匯兌損益”，單擊[日常處理]菜單項下的[匯兌損益]項，選擇要計算匯兌損益的幣種，在下一步進(jìn)行“確認(rèn)”即可若選取“單據(jù)結(jié)清時計算匯兌損益”，只有在外幣應(yīng)收款實收和應(yīng)收票據(jù)兩方面的外幣發(fā)生額結(jié)清時，需要對其進(jìn)行匯兌損益處理。二、結(jié)賬1．結(jié)賬如果上月沒有結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬；本月的單據(jù)(發(fā)票和應(yīng)收單)在結(jié)賬前應(yīng)該全部審核若本月的結(jié)算單還有末核銷的，不能結(jié)賬；如果結(jié)賬期間是本年度最后一個期間，則本年度進(jìn)行的所有核銷、壞賬、轉(zhuǎn)賬等處理必須制單，否則不能向下一個年度結(jié)轉(zhuǎn)，而且對于本年度外幣余額為0的單據(jù)必須將本幣余額結(jié)轉(zhuǎn)為0，即必須執(zhí)行匯兌損益。2．年末結(jié)轉(zhuǎn)：每年年末執(zhí)行此功能，將上年數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)到新的年度賬套上三、系統(tǒng)工具取消操作如果在所作的操作完成后，發(fā)現(xiàn)有錯誤，其中某些業(yè)務(wù)不能用刪除或取消功能完成，可以采用取消操作功能實現(xiàn)恢復(fù)操作(1)對于各種類型的取消操作，如果日期在已結(jié)賬的月份內(nèi)，不能被恢復(fù)(2)如果啟用銷售系統(tǒng)，則發(fā)票在本系統(tǒng)不能恢復(fù)到未審核的狀態(tài)，只能在銷售系統(tǒng)中恢復(fù)。(3)如果應(yīng)收單據(jù)在審核后已經(jīng)經(jīng)過核銷等處理，則不能恢復(fù)。(4)如果應(yīng)收單據(jù)審核后已制單或收款單在核銷后已制單，應(yīng)先刪除其對應(yīng)的憑證，再進(jìn)行恢復(fù)。(5)票據(jù)轉(zhuǎn)出后所生成的應(yīng)收單如果已經(jīng)進(jìn)行了核銷等處理，則不能恢復(fù)。(6)票據(jù)背書的對象如果是應(yīng)付賬款系統(tǒng)的供應(yīng)商，且應(yīng)付賬款系統(tǒng)該月份已經(jīng)結(jié)賬，則也不能恢復(fù)。(7)票據(jù)計息和票據(jù)結(jié)算后，如果又進(jìn)行了其他處理，例如票據(jù)貼現(xiàn)等，則也不能恢復(fù)。(8)對于壞賬處理、轉(zhuǎn)賬處理、匯兌損益處理已經(jīng)制單，應(yīng)先刪除其對應(yīng)的憑證，再進(jìn)行恢復(fù)。第五節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)查詢統(tǒng)計分析第五節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)查詢統(tǒng)計分析一、單據(jù)查詢二、業(yè)務(wù)賬表查詢?nèi)?、業(yè)務(wù)分析四、科目賬表查詢一、單據(jù)查詢單據(jù)的查詢包括發(fā)票、應(yīng)收單、結(jié)算單和憑證的查詢

1．憑證查詢：通過憑證查詢可以查看、修改、刪除、沖銷應(yīng)收款系統(tǒng)傳到總賬系統(tǒng)中的憑證。同時還可查詢憑證對應(yīng)的原始單據(jù)

2．單據(jù)查詢：包括發(fā)票、應(yīng)收單及結(jié)算單的查詢?？梢圆樵円呀?jīng)審核的各類型應(yīng)收單據(jù)的收款情況、結(jié)余情況；也可以查詢結(jié)算單的使用情況二、業(yè)務(wù)賬表查詢1．業(yè)務(wù)總賬表查詢2．業(yè)務(wù)余額表查詢3．業(yè)務(wù)明細(xì)賬查詢4．對賬單查詢?nèi)I(yè)務(wù)分析1．應(yīng)收賬款的賬齡分析2．收款賬齡分析3．欠款分析四、科目賬表查詢1．科目余額表查詢余額查詢用于查詢客戶往來科目各個客戶的期初余額、本期借方發(fā)生額合計、本期貸方發(fā)生額合計、期末余額2．科目明細(xì)表查詢用于查詢客戶往來科目下各個往來客戶的往來明細(xì)賬。包括科目明細(xì)賬、客戶明細(xì)賬、三欄式明細(xì)賬、多欄式明細(xì)賬、客戶分類明細(xì)賬、業(yè)務(wù)員明細(xì)賬、部門明細(xì)賬、項目明細(xì)賬等八種查詢方式。本章總結(jié)第一節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)概述第二節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)初始化第三節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)月末處理第五節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)查詢統(tǒng)計分析會計信息系統(tǒng)第八章應(yīng)付款子系統(tǒng)子系統(tǒng)本章學(xué)習(xí)提要應(yīng)付款子系統(tǒng)主要用于核算和管理客戶往來款項。對于往來款的核算與管理可以深入到各產(chǎn)品、各地區(qū)、各部門和各業(yè)務(wù)員，可從各種角度對往來款項進(jìn)行分析、決策。本章第一節(jié)介紹了應(yīng)付款子系統(tǒng)的功能目標(biāo)，應(yīng)付款子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系，特別是與購銷存系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系；后面幾節(jié)主要是結(jié)合“用友通”管理軟件，對應(yīng)付款子系統(tǒng)的各個功能模塊進(jìn)行了詳細(xì)的分析與說明。本章學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握應(yīng)付款子系統(tǒng)原理掌握應(yīng)付款子系統(tǒng)各模塊功能掌握應(yīng)付款子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系，特別是與購銷存系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。本章內(nèi)容第一節(jié)應(yīng)付款子系統(tǒng)概述第二節(jié)應(yīng)付款子系統(tǒng)初始化第三節(jié)應(yīng)付款子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié)應(yīng)付款子系統(tǒng)月末處理第一節(jié)

應(yīng)付款子系統(tǒng)概述應(yīng)付款子系統(tǒng)的主要功能應(yīng)收與應(yīng)付是企業(yè)經(jīng)營活動的兩個方面應(yīng)付款子系統(tǒng)與應(yīng)收款子系統(tǒng)的絕大部分功能相類似本章主要介紹與應(yīng)收款系統(tǒng)不相同的地方。應(yīng)付款子系統(tǒng)主要用于應(yīng)付款子系統(tǒng)主要用于核算和管理供應(yīng)商往來款項。對于往來款的核算與管理可以深入到各產(chǎn)品、各地區(qū)、各部門、各業(yè)務(wù)員，可從各種角度對往來款項進(jìn)行分析、決策，使購銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)有機(jī)地聯(lián)系起來。本系統(tǒng)適用于各級各類有應(yīng)付款核算的工商企業(yè)。應(yīng)付款子系統(tǒng)主要實現(xiàn)應(yīng)付款子系統(tǒng)主要實現(xiàn)工商企業(yè)對業(yè)務(wù)往來賬款進(jìn)行核算與管理以發(fā)票、應(yīng)付單等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄采購業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所形成的往來款項處理應(yīng)付款的支付、轉(zhuǎn)賬等情況，同時提供票據(jù)處理的功能，以實現(xiàn)對匯票的管理。兩種應(yīng)用方法系統(tǒng)根據(jù)對供應(yīng)商往來款項核算和管理的程度不同，提供了兩種應(yīng)用方法：在應(yīng)付款子系統(tǒng)核算供應(yīng)商往來款項在總賬系統(tǒng)核算供應(yīng)商往來款項在應(yīng)付款子系統(tǒng)核算供應(yīng)商往來款項其功能主要包括根據(jù)輸入的單據(jù)記錄應(yīng)付款項的形成，包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有應(yīng)付項目。處理應(yīng)付項目的付款及轉(zhuǎn)賬情況。對應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行記錄和管理。在應(yīng)付項目的處理過程中生成憑證，并向總賬系統(tǒng)進(jìn)行傳遞。對外幣業(yè)務(wù)及匯兌損益進(jìn)行處理。根據(jù)所提供的條件，提供各種查詢及分析。在總賬系統(tǒng)核算供應(yīng)商往來款項主要功能若同時使用采購系統(tǒng)，可接收采購系統(tǒng)的發(fā)票，并對其進(jìn)行制單處理；為制單而預(yù)先進(jìn)行科目設(shè)置。供應(yīng)商往來業(yè)務(wù)在總賬系統(tǒng)生成憑證后，可以在此進(jìn)行查詢。應(yīng)付款子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的主要關(guān)系采購系統(tǒng)應(yīng)付款系統(tǒng)應(yīng)收款系統(tǒng)財務(wù)分析總賬系統(tǒng)發(fā)票轉(zhuǎn)帳數(shù)據(jù)憑證應(yīng)付款系統(tǒng)與系統(tǒng)管理的關(guān)系應(yīng)付款系統(tǒng)與企業(yè)門戶共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。應(yīng)付款系統(tǒng)需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)既可以在企業(yè)門戶中統(tǒng)一設(shè)置，也可以在應(yīng)付款系統(tǒng)中自行錄入，最終由各模塊共享使用。應(yīng)付款系統(tǒng)與采購系統(tǒng)的關(guān)系應(yīng)付款系統(tǒng)接收采購系統(tǒng)提供的各種發(fā)票，在此生成憑證，并對發(fā)票進(jìn)行付款結(jié)算處理。應(yīng)付款系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的關(guān)系應(yīng)付款系統(tǒng)向總賬系統(tǒng)傳送憑證，并能夠查詢其所生成的憑證。應(yīng)付款系統(tǒng)與應(yīng)收款系統(tǒng)的關(guān)系應(yīng)付款系統(tǒng)和應(yīng)收款系統(tǒng)之間可以進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理。應(yīng)付款系統(tǒng)與財務(wù)分析系統(tǒng)關(guān)系應(yīng)付款系統(tǒng)向財務(wù)分析系統(tǒng)提供各種分析的數(shù)據(jù)。應(yīng)付子系統(tǒng)的操作流程初次進(jìn)入應(yīng)付賬款系統(tǒng)，要進(jìn)行賬套參數(shù)的設(shè)置。在進(jìn)入正常處理之前，還應(yīng)進(jìn)行一些初始設(shè)置，并且錄入期初余額。日常處理包括單據(jù)的錄入、單據(jù)的結(jié)算、票據(jù)的管理、憑證的處理，以及轉(zhuǎn)賬處理等。月末處理包括匯兌損益的處理及月末結(jié)賬的處理。設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)信息錄入期初余額錄入期初余額形成應(yīng)付付款結(jié)算轉(zhuǎn)帳處理制單查詢統(tǒng)計匯兌損益期末結(jié)帳日常處理初始設(shè)置第二節(jié)

應(yīng)付款子系統(tǒng)初始化應(yīng)付款子系統(tǒng)的初始化過程系統(tǒng)選項設(shè)置基本信息初始設(shè)置期初余額錄入系統(tǒng)選項的設(shè)置選擇設(shè)置控制科目的依據(jù)選擇設(shè)置存貨采購科目的依據(jù)選擇制單方式選擇設(shè)置控制科目的依據(jù)控制科目在本系統(tǒng)指所有帶有供應(yīng)商往來輔助核算的科目。本系統(tǒng)提供三種設(shè)置控制科目的依據(jù)，即按供應(yīng)商分類、按供應(yīng)商、按地區(qū)分類三種依據(jù)。選擇設(shè)置存貨采購科目的依據(jù)按存貨分類設(shè)置。存貨分類是指根據(jù)存貨的屬性對存貨所劃分的大類，如可以將存貨分為原材料、燃料及動力、在產(chǎn)品及產(chǎn)成品等大類，并針對這些存貨分類設(shè)置不同的科目。按存貨設(shè)置。如果存貨種類不多，可以直接針對不同的存貨設(shè)置不同的科目。系統(tǒng)提供三種制單方式明細(xì)到供應(yīng)商明細(xì)到單據(jù)匯總的方式基本信息設(shè)置在應(yīng)付款系統(tǒng)的初始化中，還要把手工記賬時的基本內(nèi)容輸入到計算機(jī)，系統(tǒng)才能順利運行。在此基本信息設(shè)置包括數(shù)據(jù)精度、編碼方案、供應(yīng)商分類、供應(yīng)商檔案、地區(qū)分類、存貨分類、存貨檔案、部門檔案、職員檔案、外幣及匯率、結(jié)算方式、付款條件、單據(jù)設(shè)計的設(shè)置。初始設(shè)置設(shè)置科目賬齡區(qū)間設(shè)置報警級別設(shè)置單據(jù)類型設(shè)置

期初余額錄入當(dāng)初次使用本系統(tǒng)時，要將上期手工方式下末處理完全的單據(jù)錄入到本系統(tǒng)，以便于以后的核銷處理。當(dāng)進(jìn)入第二年度處理時，系統(tǒng)自動將上年度未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)到下一年度的期初余額，可以進(jìn)行期初余額的調(diào)整。在應(yīng)付系統(tǒng)中，期初數(shù)據(jù)包括上期期末、本期期初所有供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等數(shù)據(jù)。第三節(jié)

應(yīng)付款子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理應(yīng)付款系統(tǒng)的日常處理單據(jù)的錄入單據(jù)的結(jié)算票據(jù)的管理憑證的處理轉(zhuǎn)賬處理單據(jù)處理

采購發(fā)票與付款單據(jù)是應(yīng)付賬款日常核算的原始單據(jù)，單據(jù)處理是本系統(tǒng)處理的起點。在此，可以錄入采購業(yè)務(wù)中的各類發(fā)票，以及采購業(yè)務(wù)之外的應(yīng)付單。單據(jù)處理的兩種情況如果同時使用應(yīng)付賬款系統(tǒng)和采購系統(tǒng)，則發(fā)票由采購系統(tǒng)錄入、審核，傳遞到本系統(tǒng)，在本系統(tǒng)可以對這些單據(jù)進(jìn)行查詢、核銷、制單等功能。此時，在本系統(tǒng)需要錄入的單據(jù)僅限于應(yīng)付單。如果沒有使用采購系統(tǒng)，則各類發(fā)票和應(yīng)付單均應(yīng)在本系統(tǒng)錄入。單據(jù)處理的操作流程錄入單據(jù)修改單據(jù)審核單據(jù)單據(jù)查詢錄入付款單處理付款單收付款單核銷形成預(yù)付款單據(jù)錄入在應(yīng)付系統(tǒng)要錄入采購發(fā)票，必須是沒有啟用采購系統(tǒng)，如果啟用采購系統(tǒng)，在此只能錄入應(yīng)付單。單據(jù)的錄入、審核、查詢與應(yīng)收系統(tǒng)相同，參照應(yīng)收系統(tǒng)部分。單據(jù)錄入單據(jù)結(jié)算錄入付款單預(yù)付款與代付款核銷錄入付款單應(yīng)付款核銷有以下幾種情況付款單的數(shù)額等于原有單據(jù)的核銷數(shù)額，付款單與原有單據(jù)完全核銷。付款單的金額小于單據(jù)金額，對此供應(yīng)商有預(yù)付款，結(jié)算時，則單擊“使用預(yù)付”輸入預(yù)付金額，在“本次結(jié)算”金額欄輸入預(yù)付金額與付款金額的合計，系統(tǒng)優(yōu)先使用付款單的金額。付款單的金額大于單據(jù)金額，在“本次結(jié)算”金額欄輸入單據(jù)金額，剩余金額系統(tǒng)自動形成預(yù)付款。應(yīng)付款核銷有以下幾種情況付款單的金額小于單據(jù)金額，在“本次結(jié)算”金額欄輸入付款單金額，剩余單據(jù)金額留待下次核銷。本系統(tǒng)提供在[日常處理]菜單下[選擇付款]中，可以一次支付多個供應(yīng)商、多筆款項的業(yè)務(wù)處理，以簡化日常付款操作，同時便于掌握和控制資金的流出。轉(zhuǎn)賬處理預(yù)付款沖應(yīng)付款應(yīng)付款沖應(yīng)收款紅字單據(jù)沖藍(lán)字單據(jù)應(yīng)付款沖應(yīng)付款票據(jù)處理

應(yīng)付票據(jù)的增加、修改、刪除應(yīng)付票據(jù)的計息應(yīng)付票據(jù)的結(jié)算應(yīng)付票據(jù)的轉(zhuǎn)出制單單據(jù)制單核銷制單票據(jù)處理制單匯兌損益制單轉(zhuǎn)賬制單并賬制單現(xiàn)結(jié)制單發(fā)票應(yīng)付單制單類型第四節(jié)

應(yīng)付款子系統(tǒng)月末處理月末處理月末處理計算匯兌損益月末結(jié)賬匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)系統(tǒng)提供了月末計算匯兌損益和單據(jù)結(jié)清時計算匯兌損益兩種方式。如果單位發(fā)生有外幣付款業(yè)務(wù)，同時在初始設(shè)置中匯兌損益的處理方式為月末計算，則在月末結(jié)賬前須計算匯兌損益。若選取“單據(jù)結(jié)清時計算匯兌損益”，只有在外幣應(yīng)付款和應(yīng)付票據(jù)兩方面的外幣全部付清時，對其進(jìn)行匯兌損益處理。結(jié)賬如果確認(rèn)本月的各項處理已經(jīng)結(jié)束，可以選擇執(zhí)行月末結(jié)賬功能。當(dāng)執(zhí)行了月末結(jié)賬功能后，該月將不能再進(jìn)行任何處理。如果啟用了采購系統(tǒng)，采購系統(tǒng)結(jié)賬后，應(yīng)付系統(tǒng)才能結(jié)賬。若結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)有錯誤，在總賬系統(tǒng)沒有結(jié)賬前，可取消結(jié)賬。系統(tǒng)工具如果對原始單據(jù)進(jìn)行了審核、對付款單進(jìn)行了核銷等操作后，發(fā)現(xiàn)操作失誤，而又不能進(jìn)行刪除和取消功能，可用“取消操作”和“取消結(jié)賬”將其恢復(fù)到操作前的狀態(tài)，以便進(jìn)行修改。系統(tǒng)提供了對以下幾種情況的恢復(fù)操作功能：恢復(fù)應(yīng)付單據(jù)(發(fā)票和應(yīng)付單)的未審核狀態(tài)、恢復(fù)付款單的核銷前狀態(tài)、恢復(fù)票據(jù)的處理前狀態(tài)、恢復(fù)轉(zhuǎn)賬處理前狀態(tài)、恢復(fù)計算匯兌損益前狀態(tài)、恢復(fù)并賬處理前狀態(tài)。本章結(jié)束第九章購銷存業(yè)務(wù)系統(tǒng)本章內(nèi)容第一節(jié)購銷存業(yè)務(wù)系統(tǒng)原理第二節(jié)購銷存系統(tǒng)初始化第三節(jié)采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié)銷售管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第五節(jié)庫存管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第六節(jié)存貨核算系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第一節(jié)購銷存業(yè)務(wù)系統(tǒng)原理第一節(jié)購銷存業(yè)務(wù)系統(tǒng)原理一、購銷存業(yè)務(wù)處理流程二、購銷存業(yè)務(wù)系統(tǒng)的功能及其系統(tǒng)間的關(guān)系一、購銷存業(yè)務(wù)處理流程一、購銷存業(yè)務(wù)處理流程(1)采購管理。向庫存管理系統(tǒng)傳遞采購入庫單，追蹤存貨的入庫情況，把握存貨的暢滯信息，減少盲目采購，避免庫存積壓；向應(yīng)付賬款管理系統(tǒng)傳遞采購發(fā)票，形成企業(yè)的應(yīng)付賬款；應(yīng)付賬款系統(tǒng)為采購系統(tǒng)提供采購發(fā)票的核銷情況。(2)庫存管理。接收在采購和銷售管理系統(tǒng)中填制的各種出入庫單；向存貨核算系統(tǒng)傳遞經(jīng)審核后的出入庫單和盤點數(shù)據(jù)；接收存貨核算系統(tǒng)傳遞過來的出入庫存貨的成本。(3)存貨核算。接收采購、銷售和庫存管理系統(tǒng)中傳遞的己審核過的出入庫單、進(jìn)行記賬，并生成記賬憑證；向庫存管理系統(tǒng)傳遞出入庫的存貨成本；向采購管理系統(tǒng)和銷售管理系統(tǒng)傳遞存貨信息；接收成本管理系統(tǒng)中傳遞的產(chǎn)成品單位成本，進(jìn)行產(chǎn)成品成本的分配。(4)銷售管理。向庫存管理系統(tǒng)傳遞銷售出庫單，沖減庫存管理系統(tǒng)的貨物現(xiàn)存量，同時庫存管理系統(tǒng)為銷售管理系統(tǒng)提供可供銷售存貨的現(xiàn)存量；向應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)傳遞銷售發(fā)票，形成企業(yè)的應(yīng)收賬款；應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)為銷售管理系統(tǒng)提供銷售發(fā)票的核銷情況。二、購銷存業(yè)務(wù)系統(tǒng)的功能及其系統(tǒng)間的關(guān)系（一）采購管理的功能及與其他系統(tǒng)的關(guān)系（二）銷售管理的功能及與其他系統(tǒng)的關(guān)系（三）庫存管理的功能及與其他系統(tǒng)的關(guān)系（四）存貨管理的功能及與其他系統(tǒng)的關(guān)系（一）采購管理的功能及與其他系統(tǒng)的關(guān)系（1）采購訂單管理（2）采購業(yè)務(wù)處理（3）采購帳簿及采購分析（一）采購管理的功能及與其他系統(tǒng)的關(guān)系（二）銷售管理的功能及與其他系統(tǒng)的關(guān)系（1）銷售訂單管理（2）銷售業(yè)務(wù)管理（3）銷售帳簿及銷售分析（二）銷售管理的功能及與其他系統(tǒng)的關(guān)系（三）庫存管理的功能及與其他系統(tǒng)的關(guān)系（1）日常收發(fā)存業(yè)務(wù)處理（2）庫存控制（3）庫存帳簿及統(tǒng)計分析（三）庫存管理的功能及與其他系統(tǒng)的關(guān)系（四）存貨管理的功能及與其他系統(tǒng)的關(guān)系存貨核算系統(tǒng)主要功能包括：單據(jù)處理、暫估入庫成本處理、產(chǎn)成品成本分配、計劃價/售價調(diào)整、單據(jù)記賬、生成憑證等幾個方面。第二節(jié)購銷存系統(tǒng)初始化第二節(jié)購銷存系統(tǒng)初始化一、購銷存系統(tǒng)建賬1．公共參數(shù)2．業(yè)務(wù)范圍二、設(shè)置基礎(chǔ)檔案1．基礎(chǔ)檔案信息2．設(shè)置存貨系統(tǒng)業(yè)務(wù)科目3．購銷存系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)1．設(shè)置基礎(chǔ)檔案信息2.設(shè)置存貨科目3．購銷存系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)

--錄入流程期初采購專用發(fā)票第三節(jié)采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第三節(jié)采購管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、采購訂單管理二、采購入庫業(yè)務(wù)三、采購?fù)素洏I(yè)務(wù)四、現(xiàn)付業(yè)務(wù)五、受托代銷業(yè)務(wù)六、綜合查詢一、采購訂單管理1．填制采購訂單2．訂單審核:只有經(jīng)過審核，才能在錄入采購入庫單或采購發(fā)票時參照使用3．訂單執(zhí)行:訂單執(zhí)行分為兩種：一種是以采購的貨物入庫為依據(jù)；一種是以取得發(fā)票為依據(jù)。4．訂單關(guān)閉：采購訂單執(zhí)行完畢，也就是說某采購訂單所訂貨物已入庫并且己付款取得采購發(fā)票后，該訂單就可以關(guān)閉了5.訂單查詢：訂單列表可以將本年度的采購訂單以列表的形式顯示出來，以便于快速查詢訂單例：填制采購訂單二、采購入庫業(yè)務(wù)1．單貨同行業(yè)務(wù)(1)錄入采購入庫單(2)錄入采購發(fā)票(3)進(jìn)行采購結(jié)算2．貨到票末到(暫估入庫)業(yè)務(wù)(1)月初回沖(2)單到回沖(3)單到補(bǔ)差3．票到貨未到(在途存貨)業(yè)務(wù)圖：單貨同行業(yè)務(wù)處理流程例：錄入采購入庫單例：采購發(fā)票錄入圖：單到回沖業(yè)務(wù)處理流程三、采購?fù)素洏I(yè)務(wù)1．貨到未做入庫手續(xù)2．貨到，已入庫的處理3．付款采購發(fā)票的處理4．退貨處理圖：退貨處理流程四、現(xiàn)付業(yè)務(wù)所謂現(xiàn)付業(yè)務(wù)，是當(dāng)采購業(yè)務(wù)發(fā)生時，立即付款，由供貨單位開具發(fā)票五、受托代銷業(yè)務(wù)這種業(yè)務(wù)的處理流程如下：(1)受托方接收貨物，填制受托代銷入庫單(2)受托方售出代銷商品后，手工開具代銷商品清單交委托方(3)委托方