個人理財案例分析

劉向東先生綜合理財規(guī)劃德廣理財工作室團隊成員溫馨告知一、案例成員背景及收支情況一、案例成員背景及收支情況(續(xù))2.太太趙曉蘭，36歲，某公司會計，稅前月薪5,000元，年發(fā)兩個月獎金，住房公積金賬戶余額1,000元，個人養(yǎng)老金賬戶余額16,000元，醫(yī)療險賬戶2,000元，已繳7年。從今年開始，任職企業(yè)開始提撥企業(yè)年金，依稅前工資的4%計算，企業(yè)相對提撥4%。購置定期壽險400,000元?年繳保費2,000元，應(yīng)繳費20年,已繳5年。3.兒子12歲，現(xiàn)就讀初中二年級〔三年制〕，每年學(xué)費支出10,000元。4.全家生活費支出每月10,000元，每年旅游費支出20,000元。二、資產(chǎn)負債情況三、理財目標與問題1.劉先生雖為經(jīng)濟學(xué)家，但對稅務(wù)不熟悉，對自己的收入該怎樣籌劃一下？2.假設(shè)讓兒子能考上國內(nèi)讀一流大學(xué)，那么畢業(yè)后再出國留學(xué)讀碩士、博士，否那么高中畢業(yè)后，直接出國留學(xué)，直到讀完博士。每年留學(xué)學(xué)費加生活費現(xiàn)值20萬元人民幣。3.準備一年后換購一輛價值30萬元的新車。4.希望兩人20年后的退休生活費現(xiàn)值能保持在當(dāng)前水準的70%，并能按現(xiàn)在的旅游費現(xiàn)值水平周游世界。5.劉先生想捐贈10萬元建一所希望小學(xué)，是否可行，該如何操作？6.劉先生夫婦實行共同財產(chǎn)制度。假設(shè)劉先生離婚，子女由自己撫養(yǎng)，并和32歲剛離婚帶有兩歲女兒，稅前月收入1.2萬無房產(chǎn)的林小姐結(jié)婚，對離婚和結(jié)婚該怎么規(guī)劃？背景資料：假設(shè)條件背景資料：假設(shè)條件背景資料：假設(shè)條件家庭所得稅計算－稅后可支配收入家庭所得項目本人配偶家庭合計占收入%工資薪津所得$204,745$50,905$255,65022.89%個體工商戶經(jīng)營所得$0$0$00.00%勞務(wù)報酬所得$372,600$0$372,60033.36%稿酬所得$11,664$0$11,6641.04%特許權(quán)使用費所得$0$0$00.00%利息股息紅利所得$0$0$00.00%財產(chǎn)租賃所得$41,719$0$41,7193.73%財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得$435,360$0$435,36038.98%證券投資資本利得$0$0$00.00%偶然所得$0$0$00.00%稅后所得合計$1,066,088$50,905$1,116,993100.00%家庭財務(wù)分析劉先生家庭收入大局部來源于劉先生，且劉先生大局部收入來源于勞務(wù)報酬。相關(guān)節(jié)稅措施是必要的家庭現(xiàn)金流量分析家庭所得項目本人配偶家庭合計占收入%家庭工作儲蓄$496,741-$6,827$489,91443.86%家庭凈儲蓄$885,020-$8,827$876,19378.44%儲蓄險保費$0$0$00.00%還車貸本金$0$0$00.00%還公積金房貸本金$25,000$0$25,0002.24%還自用房貸本金$28,000$0$28,0002.51%還投資房貸本金$0$0$00.00%還其它負債本金$0$0$00.00%上年度自由運用儲蓄$832,020-$8,827$823,19373.70%上年度非經(jīng)常凈收入$435,360$0$435,36038.98%下年度自由儲蓄預(yù)算$396,660-$8,827$387,83334.72%家庭現(xiàn)金流量分析家庭支出項目本人配偶子女家庭合計占支出%食品飲料$14,400$14,400$7,200$36,00014.95%衣著服飾$7,200$7,200$3,600$18,0007.48%旅游支出$8,000$8,000$4,000$20,0008.31%家用服務(wù)$4,800$4,800$2,400$12,0004.98%交通通訊$9,600$9,600$4,800$24,0009.97%教育支出$0$0$10,000$10,0004.15%娛樂$4,800$4,800$2,400$12,0004.98%醫(yī)療保健$7,200$7,200$3,600$18,0007.48%消費支出$56,000$56,000$38,000$150,00062.29%車貸利息$0$0$0$00.00%公積金貸款利息$20,000$0$0$20,0008.31%自用房貸利息$63,600$0$0$63,60026.41%投資房貸利息$0$0$0$00.00%其它利息$0$0$0$00.00%保障型保費$5,200$2,000$0$7,2002.99%理財支出$88,800$2,000$0$90,80037.71%支出合計$144,800$58,000$38,000$240,800100.00%家庭現(xiàn)金流量分析劉先生家庭現(xiàn)金因為房產(chǎn)出售暫未進行安排，因此家庭當(dāng)年現(xiàn)金流較充裕家庭資產(chǎn)負債分析資產(chǎn)金額比重負債與權(quán)益

金額比重現(xiàn)金$659,36013.21%信用卡循環(huán)信用$00.00%活存$100,0002.00%已購物分期付款余額$00.00%貨幣市場基金$00.00%其他消費負債$00.00%流動性資產(chǎn)$759,36015.21%消費負債

$00.00%銀行固定收益理財產(chǎn)品$200,0004.01%投資用房產(chǎn)貸款$00.00%外幣存款$00.00%金融投資貸款$00.00%教育儲蓄存款$00.00%投資負債

$00.00%國債$00.00%汽車貸款

$00.00%債券型基金$00.00%住房公積金貸款

$375,00059.52%應(yīng)收款項$00.00%自用房產(chǎn)貸款

$255,00040.48%國內(nèi)股票$1,400,00028.04%自用負債

$630,000100.00%指數(shù)型基金$300,0006.01%總負債

$630,000100.00%壽險現(xiàn)金價值$30,0000.60%流動凈值

$759,36017.40%住房公積金帳戶$11,0000.22%投資用凈值

$2,073,80047.53%個人養(yǎng)老金帳戶$16,0000.32%自用凈值

$1,530,00035.07%醫(yī)療保險金帳戶$12,0000.24%總凈值

$4,363,160100.00%家庭資產(chǎn)負債分析企業(yè)年金帳戶$4,8000.10%實業(yè)投資$00.00%房產(chǎn)投資$00.00%貴金屬藝術(shù)收藏品$100,0002.00%投資性資產(chǎn)$2,073,80041.53%自用汽車當(dāng)前價值$60,0001.20%自用房產(chǎn)當(dāng)前價值$2,100,00042.06%其他自用資產(chǎn)價值$00.00%自用性資產(chǎn)$2,160,00043.26%總資產(chǎn)$4,993,160100.00%家庭財務(wù)分析投資分類占投資比率包括項目流動性資產(chǎn)26.80%現(xiàn)金/活存/貨幣市場基金收益性資產(chǎn)7.06%定存/債券成長性資產(chǎn)60.00%股票/實業(yè)投資保值性資產(chǎn)3.53%房產(chǎn)/貴金屬與藝術(shù)收藏品既得權(quán)益2.60%公積金/養(yǎng)老金/醫(yī)保金/企業(yè)年金/壽險現(xiàn)金價值緊急預(yù)備金$60,200月支出*緊急預(yù)備金月數(shù)需配置投資$2,699,160不包括既得權(quán)益資產(chǎn)參數(shù)設(shè)置緊急預(yù)備金月數(shù)3家庭財務(wù)分析家庭財務(wù)比率定義比率合理范圍建議流動比率流動資產(chǎn)/流動負債0.002-10建議使用貸記卡透支消費資產(chǎn)負債率總負債/總資產(chǎn)12.62%20%-60%可適當(dāng)利用貸款杠桿調(diào)節(jié)緊急預(yù)備金倍數(shù)流動資產(chǎn)/月支出37.843-6因房屋價款未進行投資，指標太高財務(wù)自由度年理財收入/年支出198.12%20%-100%含當(dāng)年房產(chǎn)出售收入。自由度較高貸款年供負擔(dān)率年本息支出/年收入12.23%20%-40%可適當(dāng)利用貸款杠桿調(diào)節(jié)保費負擔(dān)率年保費/年工作收入1.13%5%-15%占比偏低，建議適當(dāng)增加保費平均投資報酬率年理財收入/生息資產(chǎn)16.84%4%-10%含當(dāng)年房產(chǎn)出售收入凈值成長率凈儲蓄/(凈值-凈儲蓄)25.13%5%-20%較高凈儲蓄率凈儲蓄/總收入78.44%20-60%偏高，達成理財目標的機會大自由儲蓄率自由儲蓄/總收入73.70%10-40%偏高，達成理財目標的機會大資產(chǎn)配置方案設(shè)計投資3年股票債券貨幣預(yù)期報酬率12.00%6.00%4.00%標準差20.00%8.00%0.00%股票債券相關(guān)系數(shù)20.00%貨幣相關(guān)系數(shù)0.00%優(yōu)化投資比率45.16%54.84%

股債投資組合報酬率8.71%效用函數(shù)U=E(rp)-0.005ASp2

股債投資組合標準差10.80%A值6.33風(fēng)險資產(chǎn)比率63.73%

投資組合配置比率28.78%34.95%36.27%投資組合報酬率7.00%

投資組合標準差6.88%<左檢定機率5%預(yù)估最高報酬率18.36%Z值1.65預(yù)估最低報酬率-4.36%

稅務(wù)籌劃教育規(guī)劃方案設(shè)計

劉先生兒子高中畢業(yè)后，直接出國留學(xué)，直到讀完博士。每年留學(xué)學(xué)費加生活費現(xiàn)值20萬元人民幣。各年現(xiàn)金流見劉向東全方位規(guī)劃2021.xls退休規(guī)劃方案設(shè)計

劉先生夫妻兩人20年后的退休生活費現(xiàn)值能保持在當(dāng)前水準的70%。能按現(xiàn)在的旅游費現(xiàn)值水平周游世界足夠支付退休養(yǎng)老生活換車及捐款規(guī)劃劉先生家庭一年后換購一輛價值30萬元的新車家庭收入足夠支付，可以購置更高檔轎車劉先生捐贈10萬元建一所希望小學(xué)，捐贈后不影響家庭正常開支，還能節(jié)稅。劉向東全方位規(guī)劃2021.xls仿真生涯表劉向東全方位規(guī)劃2021.xls劉先生如果離婚，家庭資產(chǎn)變化情況為：假設(shè)劉先生離婚，子女由自己撫養(yǎng)，并和林小姐結(jié)婚因為林小姐無房，且劉需要撫養(yǎng)兩個孩子，經(jīng)劉先生與劉太太協(xié)商，房產(chǎn)及20萬現(xiàn)金歸劉先生所有，其余財產(chǎn)歸劉太太所有。離婚后家庭資產(chǎn)負債表：資產(chǎn)金額比重負債與權(quán)益

金額比重現(xiàn)金$200,0008.30%信用卡循環(huán)信用$00.00%活存$00.00%已購物分期付款余額$00.00%貨幣市場基金$00.00%其他消費負債$00.00%流動性資產(chǎn)$200,0008.30%消費負債

$00.00%壽險現(xiàn)金價值$30,0001.24%投資用房產(chǎn)貸款$00.00%住房公積金帳戶$10,0000.41%金融投資貸款$00.00%個人養(yǎng)老金帳戶$00.00%投資負債

$00.00%醫(yī)療保險金帳戶$10,0000.41%汽車貸款

$00.00%企業(yè)年金帳戶$00.00%住房公積金貸款

$375,00059.52%貴金屬藝術(shù)收藏品$00.00%自用房產(chǎn)貸款

$255,00040.48%投資性資產(chǎn)$50,0002.07%自用負債

$630,000100.00%自用汽車當(dāng)前價值$60,000