某公司全面計劃預(yù)算管理解決方案

發(fā)電有限公司

全面計劃預(yù)算管理解決方案主講人：cgW主要內(nèi)容1、國內(nèi)外全面預(yù)算管理現(xiàn)狀2、發(fā)電有限公司全面計劃預(yù)算指標(biāo)體系3、發(fā)電有限公司全面計劃預(yù)算管理編制流程及方法4、全面計劃預(yù)算管理系統(tǒng)模塊介紹5、全面計劃預(yù)算管理系統(tǒng)特點(diǎn)6、致謝7、討論國內(nèi)外全面預(yù)算管理現(xiàn)狀1、全面預(yù)算基礎(chǔ)全面預(yù)算是指企業(yè)中以貨幣形式或其他形式反映的有關(guān)企業(yè)未來一段時間內(nèi)全部經(jīng)營活動各項目標(biāo)的行動計劃與相應(yīng)措施的數(shù)量說明。包括：財務(wù)預(yù)算，業(yè)務(wù)預(yù)算和資金預(yù)算。（1）預(yù)算是公司出資者與經(jīng)營者的游戲規(guī)則。（2）是公司戰(zhàn)略實施的保證與支持系統(tǒng)。（3）企業(yè)整合系統(tǒng)，具有全面控制的能力。（4）企業(yè)日常經(jīng)營業(yè)務(wù)，財務(wù)收支活動的控制標(biāo)準(zhǔn)。（5）是業(yè)績獎懲的標(biāo)準(zhǔn)，激勵和約束制度的重心。國內(nèi)外全面預(yù)算管理現(xiàn)狀1、國外發(fā)展現(xiàn)狀美國從20世紀(jì)30年代開始使用全面預(yù)算，最早在通用公司和杜邦公司。90%以上的大公司都應(yīng)用全面預(yù)算管理。2、國內(nèi)發(fā)展現(xiàn)狀上個世紀(jì)末，本世紀(jì)初開始使用中國化工進(jìn)出口總公司，上海寶山鋼鐵集團(tuán)3、發(fā)電行業(yè)南京華能發(fā)電公司，國華電力發(fā)電有限公司全面

計劃預(yù)算指標(biāo)體系全面計劃預(yù)算指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)是整個全面計劃預(yù)算系統(tǒng)的基礎(chǔ)，也是重要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，不僅體現(xiàn)了系統(tǒng)的設(shè)計思想，也體現(xiàn)了全面預(yù)算的管理思想。系統(tǒng)的指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)是參考當(dāng)今企業(yè)全面預(yù)算管理理念和電廠實際業(yè)務(wù)需要構(gòu)建的，體現(xiàn)了成本中心和利潤中心的財務(wù)管理和成本管理的先進(jìn)理念。系統(tǒng)中采用了三種樹形結(jié)構(gòu)將全面預(yù)算的編制進(jìn)行完成，包括組織結(jié)構(gòu)樹，項目樹和全面預(yù)算指標(biāo)樹，具體如下：發(fā)電有限公司全面

計劃預(yù)算指標(biāo)體系1、預(yù)算指標(biāo)樹預(yù)算指標(biāo)樹是全面計劃預(yù)算系統(tǒng)中最重要，也是最復(fù)雜的一棵樹，它是按照整個全面預(yù)算的思想和管理理念進(jìn)行編制的。企業(yè)進(jìn)行全面預(yù)算管理時主要有以下幾個目標(biāo)：以利潤目標(biāo)為中心的全面預(yù)算管理，以成本控制為中心的全面預(yù)算管理，以銷售為中心的全面預(yù)算管理等等，這要看企業(yè)的性質(zhì)和發(fā)展階段，幾種管理方法在我們的系統(tǒng)中都進(jìn)行支持。發(fā)電有限公司的全面預(yù)算管理是以利潤目標(biāo)為中心的全面預(yù)算，因此指標(biāo)體系是以利潤為中心的，分解為收入和成本，進(jìn)而再進(jìn)行分解，示例如下：以上是全面預(yù)算指標(biāo)體系的示意：還需要繼續(xù)細(xì)化，例如主營業(yè)務(wù)成本包括燃料、材料、工資等等，非財務(wù)指標(biāo)還有很多，只要是公司要進(jìn)行管理和預(yù)算控制的就應(yīng)該進(jìn)行編制，但我們建議，全面預(yù)算管理是一個逐漸細(xì)化，逐漸精化的過程，如果開始的時候劃分得過細(xì)會造成企業(yè)抓不到重點(diǎn)進(jìn)行控制，也會使各層全面預(yù)算編制人員產(chǎn)生厭惡感，所以最開始編制全面預(yù)算指標(biāo)時，一定要抓住重點(diǎn)。發(fā)電有限公司全面

計劃預(yù)算指標(biāo)體系2、項目樹項目樹主要對項目的預(yù)算進(jìn)行編制、控制和分析，是電廠中各種項目得以預(yù)算控制，降低成本，增強(qiáng)控制。具體樹形結(jié)構(gòu)如下：項目樹主要分為技改項目和大修項目、中修項目和小修項目，其中的項目分類按照BFS++中的分類和名稱進(jìn)行編寫，預(yù)算來自于BFS++，使整個系統(tǒng)的數(shù)據(jù)保持一致。發(fā)電有限公司全面

計劃預(yù)算指標(biāo)體系3、組織結(jié)構(gòu)樹組織結(jié)構(gòu)樹主要在全面計劃預(yù)算管理系統(tǒng)中的作用就是劃分利潤中心和成本中心，是企業(yè)的全面預(yù)算各種指標(biāo)落實到最細(xì)的責(zé)任主體。發(fā)電有限公司的組織結(jié)構(gòu)如下：組織結(jié)構(gòu)樹可能是多層次的，主要看電廠預(yù)算的最小單位，只要將樹形結(jié)構(gòu)進(jìn)行細(xì)化就可以了，組織結(jié)構(gòu)樹是用來將預(yù)算指標(biāo)分配到各部門，有效的控制和管理部門的各種成本和費(fèi)用，全面計劃預(yù)算系統(tǒng)中的組織結(jié)構(gòu)樹直接來源于人力資源系統(tǒng)，使整個系統(tǒng)保持一致。發(fā)電有限公司全面

計劃預(yù)算指標(biāo)體系全面預(yù)算指標(biāo)的編制實際上就是以上三棵樹的組合過程，也就是指標(biāo)的分配。預(yù)算指標(biāo)和組織結(jié)構(gòu)的組合就能實現(xiàn)各個部門成本、費(fèi)用和利潤的部門預(yù)算與控制，預(yù)算指標(biāo)與項目的組合能實現(xiàn)項目的預(yù)算控制。同樣指標(biāo)的預(yù)算也能按照時間進(jìn)行細(xì)化，例如可以將指標(biāo)預(yù)算值分配到月。指標(biāo)分配預(yù)算體系建立用戶登錄指標(biāo)類型管理項目管理部門管理按項目分配按部門分配按月分配綜合分配系統(tǒng)管理修改密碼定制菜單模版管理權(quán)限管理場景管理預(yù)算編制部門審核計劃部審核是否通過是否是否通過否設(shè)置預(yù)警預(yù)算執(zhí)行預(yù)算分析預(yù)算調(diào)整預(yù)警生成預(yù)算預(yù)測打印報表是否需要調(diào)整是否是否通過否是公司審核是否通過是預(yù)算委員會批準(zhǔn)是否審批級別部門級調(diào)整計劃部調(diào)整公司級調(diào)整發(fā)電有限公司全面

計劃預(yù)算管理編制流程及方法1、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)編制（1）指標(biāo)類型設(shè)置這是系統(tǒng)中的最重要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，是將要預(yù)算的指標(biāo)進(jìn)行編寫、錄入系統(tǒng)，指標(biāo)分為兩類，一類為財務(wù)預(yù)算指標(biāo)，主要對財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)算，其中包括：收入，成本費(fèi)用、利潤等。一類為業(yè)務(wù)指標(biāo)，主要對非財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)算，其中包括：生產(chǎn)指標(biāo)、銷售指標(biāo)等。（2）項目項目主要是針對項目進(jìn)行預(yù)算，此部分?jǐn)?shù)據(jù)與BFS++相同。（3）組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)主要是對預(yù)算進(jìn)行責(zé)任中心的預(yù)算，使每個預(yù)算指標(biāo)有負(fù)責(zé)單位。發(fā)電有限公司全面

計劃預(yù)算管理編制流程及方法2、預(yù)算指標(biāo)分配預(yù)算指標(biāo)分配主要是對預(yù)算指標(biāo)按照分類進(jìn)行分配，可以分配到項目，分配到部門，分配到班組，分配到月等。考慮增加按照權(quán)值的自動分配功能。發(fā)電有限公司全面

計劃預(yù)算管理編制流程及方法3、設(shè)置和審批預(yù)算值首先由各部門設(shè)置各自的預(yù)算指標(biāo)值，然后部門進(jìn)行審核，上報給計劃部，計劃部進(jìn)行平衡和審核，上報給公司管理層，最后由公司預(yù)算委員會經(jīng)過修正后，批準(zhǔn)下發(fā)，正式執(zhí)行。MIS系統(tǒng)計劃預(yù)算編制的數(shù)據(jù)流動出差申請費(fèi)用全面計劃預(yù)算管理系統(tǒng)BFS++項目預(yù)算其他計劃預(yù)算發(fā)電有限公司全面

計劃預(yù)算管理編制流程及方法4、設(shè)置預(yù)警對各種重要預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行預(yù)警的設(shè)置，可以設(shè)置為預(yù)警公式。例如：檢修費(fèi)用超過預(yù)算的70%時進(jìn)行預(yù)警。發(fā)電有限公司全面

計劃預(yù)算管理編制流程及方法5、預(yù)算執(zhí)行預(yù)算指標(biāo)經(jīng)過批準(zhǔn)下發(fā)后，就處于執(zhí)行期，執(zhí)行時通過接口從其它系統(tǒng)獲得執(zhí)行值。檢修費(fèi)用BFS++財務(wù)系統(tǒng)SIS生產(chǎn)數(shù)據(jù)MIS（實時燃料）非檢修費(fèi)用全面計劃預(yù)算管理系統(tǒng)非財務(wù)執(zhí)行值財務(wù)執(zhí)行值系統(tǒng)中執(zhí)行數(shù)據(jù)流動過程發(fā)電有限公司全面

計劃預(yù)算管理編制流程及方法6、預(yù)算分析在月末或者一段時期，系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)算分析，其中包括差值分析，百分比分析，及時掌握預(yù)算與執(zhí)行的差異，采取措施。對于一些重要指標(biāo)進(jìn)行圖形的分析，更加直觀。發(fā)電有限公司全面

計劃預(yù)算管理編制流程及方法7、預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，有些時候由于環(huán)境的變化或者由于公司戰(zhàn)略的調(diào)整，預(yù)算在執(zhí)行中期可能出現(xiàn)調(diào)整。預(yù)算調(diào)整時，系統(tǒng)判斷調(diào)整的指標(biāo)屬于哪個級別，如果屬于部門級的調(diào)整范圍，由部門進(jìn)行調(diào)整，但是總預(yù)算值不變；屬于計劃部調(diào)整的指標(biāo)有計劃部調(diào)整，屬于公司級調(diào)整的指標(biāo)由公司級調(diào)整。發(fā)電有限公司全面

計劃預(yù)算管理編制流程及方法8、預(yù)警預(yù)算在執(zhí)行過程中，由于執(zhí)行值已經(jīng)超過或者不符合要求，出現(xiàn)預(yù)警，這時候公司要采取措施進(jìn)行評估和獎懲。以控制公司的成本和費(fèi)用，對收入等未達(dá)到預(yù)算的采取必要的措施。發(fā)電有限公司全面

計劃預(yù)算管理編制流程及方法9、預(yù)測系統(tǒng)根據(jù)實際的執(zhí)行情況可以對以后的預(yù)算進(jìn)行預(yù)測，系統(tǒng)提供平均值法和移動平均值法。發(fā)電有限公司全面

計劃預(yù)算管理編制流程及方法10、報表和數(shù)據(jù)查詢系統(tǒng)提供各種業(yè)務(wù)報表和數(shù)據(jù)，供各部門領(lǐng)導(dǎo)和公司領(lǐng)導(dǎo)查閱，時時了解公司的預(yù)算執(zhí)行情況。報表可修改，將修改后的報表保存到其他的數(shù)據(jù)表中，以便以后進(jìn)行查閱。發(fā)電有限公司全面

計劃預(yù)算管理編制流程及方法以上就是本系統(tǒng)的整個全面預(yù)算管理流程及管理思路，通過執(zhí)行值和預(yù)算值的比較分析，生成預(yù)警，從而有效控制公司成本和費(fèi)用，監(jiān)督各種生產(chǎn)的完成情況，使公司及時采取措施進(jìn)行補(bǔ)救。有效控制公司成本，保證利潤實現(xiàn)。發(fā)電有限公司全面

計劃預(yù)算管理系統(tǒng)主要功能修改密碼人員管理操作員管理文件管理權(quán)限管理菜單權(quán)限場景管理場景復(fù)制部門管理指標(biāo)類型管理項目類型管理計劃預(yù)算分配預(yù)算編制審批查詢計劃預(yù)算彈性預(yù)算管理預(yù)算檢查系統(tǒng)管理體系建立預(yù)算編制發(fā)電有限公司全面

計劃預(yù)算管理系統(tǒng)主要功能執(zhí)行管理執(zhí)行導(dǎo)入預(yù)警生成預(yù)警查詢數(shù)據(jù)分析執(zhí)行上報預(yù)算預(yù)警預(yù)算分析系統(tǒng)報表本地報表滾動預(yù)算查詢報表查詢重要指標(biāo)分析數(shù)據(jù)預(yù)測全面計劃預(yù)算管理系統(tǒng)特點(diǎn)

1、運(yùn)用JAVA語言進(jìn)行開發(fā)（靈活，易移植）2、與其他系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)交換，成為整體3、支持多種預(yù)算編制方法4、三級流程，支持多種模式5、報表靈活，簡單實用6、分析功能強(qiáng)大致謝

感謝發(fā)電有限公司各級領(lǐng)導(dǎo)發(fā)電有限公司各部門南京華能發(fā)電有限公司國華電力9、春去春又回，新桃換舊符。在那桃花盛開的地方，在這醉人芬芳的季節(jié)，愿你生活像春天一樣陽光，心情像桃花一樣美麗，日子像桃子一樣甜蜜。2月-252月-25Monday,February3,202510、人的志向通常和他們的能力成正比例。17:04:5517:04:5517:042/3/20255:04:55PM11、夫?qū)W須志也，才須學(xué)也，非學(xué)無以廣才，非志無以成學(xué)。2月-2517:04:5517:04Feb-2503-Feb-2512、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。17:04:5517:04:5517:04Monday,February3,202513、志不立，天下無可成之事。2月-252月-2517:04:5517:04:55February3,202514、ThankyouverymuchfortakingmewithyouonthatsplendidoutingtoLondon.ItwasthefirsttimethatIhadseentheToweroranyoftheotherfamoussights.IfI'dgonealone,Icouldn'thaveseennearlyasmuch,becauseIwouldn'thaveknownmywayabout.。03二月20255:04:55下午17:04:552月-2515