2024-2025中國(guó)企業(yè)員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告

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Reserved.2024-2025中國(guó)企業(yè)員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃報(bào)告概覽在目前建立的企業(yè)員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃中，17%的計(jì)劃成立時(shí)間為5年內(nèi)。部分新建的計(jì)劃不再覆蓋所有員工，更關(guān)注非管理層的關(guān)鍵人才。新建計(jì)劃在激勵(lì)和留用的導(dǎo)向上更為明顯。83%的計(jì)劃成立時(shí)間已經(jīng)超過(guò)

5年，需要進(jìn)行“體檢”。部分企業(yè)已經(jīng)成立補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄委員會(huì)，并有書(shū)面委員會(huì)章程。企業(yè)需要建立定期回顧的機(jī)制，回顧內(nèi)容需包含計(jì)劃的各個(gè)維度。幾乎所有企業(yè)都關(guān)注延遲退休政策，并預(yù)期對(duì)員工有不同程度的影響。通過(guò)優(yōu)化健康及財(cái)富福利以及職業(yè)規(guī)劃，企業(yè)可以幫助員工適應(yīng)延遲退休政策。對(duì)于已有的計(jì)劃，可以將延遲退休政策納入考量因素，調(diào)整計(jì)劃以加強(qiáng)計(jì)劃設(shè)計(jì)有效性。新建計(jì)劃增速放緩但計(jì)劃目標(biāo)更明確已有計(jì)劃更注重計(jì)劃管理順應(yīng)政策變化進(jìn)行計(jì)劃調(diào)整調(diào)研背景 04調(diào)研樣本 06調(diào)研發(fā)現(xiàn) 08美世觀點(diǎn) 31調(diào)研背景5補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃設(shè)計(jì) 計(jì)劃實(shí)施 員工溝通 后續(xù)管理 儲(chǔ)蓄計(jì)劃?

為什么給（初衷/目的） ?

管理人的篩選 ?

員工手冊(cè)/HR管理手冊(cè)撰寫(xiě) ?

計(jì)劃運(yùn)營(yíng)、資金運(yùn)用、投資情況監(jiān)督?

給什么（計(jì)劃類(lèi)型/儲(chǔ)蓄周期）

?

管理人的管理及評(píng)估 ?

計(jì)劃培訓(xùn)、

員工溝通 ?

運(yùn)營(yíng)和投資情況定期報(bào)告?

給誰(shuí)（受惠面/受惠條件） ?

方案報(bào)備 ?

溝通材料制作 ?

日常服務(wù)難點(diǎn)協(xié)助解決?

給多少（雇主繳費(fèi)/員工繳費(fèi)）

?

制定后續(xù)工作流程 ?

養(yǎng)老/年金投資委員會(huì)匯報(bào)?

怎么給（資金載體/供應(yīng)商篩 ?

員工滿(mǎn)意度調(diào)研選/投資策略在當(dāng)今中國(guó)，隨著人口老齡化的加速和社會(huì)保障體系的不斷完善，企業(yè)面臨著前所未有的挑戰(zhàn)與機(jī)遇。員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃作為一種重要的福利工具，正日益受到企業(yè)的重視。這類(lèi)計(jì)劃不僅能夠?yàn)閱T工提供額外的經(jīng)濟(jì)保障，幫助他們應(yīng)對(duì)未來(lái)的養(yǎng)老需求，還能提升員工的滿(mǎn)意度和忠誠(chéng)度。根據(jù)美世中國(guó)2023年發(fā)布的《企業(yè)員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告》，通過(guò)實(shí)施員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃，企業(yè)能夠更好地適應(yīng)國(guó)家養(yǎng)老政策變化、增強(qiáng)人才競(jìng)爭(zhēng)力。在此報(bào)告中，我們闡述了關(guān)于員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃的四步走策略，并提出員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃需要一個(gè)完備的運(yùn)營(yíng)體系，從計(jì)劃設(shè)計(jì)到后續(xù)管理，每一個(gè)步驟都會(huì)影響到計(jì)劃實(shí)施的長(zhǎng)期效果。美世在中國(guó)提供的企業(yè)員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃咨詢(xún)服務(wù)2024年，美世再次發(fā)起了員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃相關(guān)調(diào)研，進(jìn)一步豐富了調(diào)研內(nèi)容，旨在為企業(yè)提供更完善的參考信息。本報(bào)告將探討員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃的意義、實(shí)施步驟，以及如何通過(guò)有效的管理來(lái)確保其成功，助力企業(yè)在中國(guó)養(yǎng)老趨勢(shì)中把握機(jī)遇。本報(bào)告不僅涵蓋員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃設(shè)計(jì)以及計(jì)劃管理的內(nèi)容，還包含2025年起實(shí)施的延遲退休政策影響的初步調(diào)研結(jié)果。最后，我們就如何管理計(jì)劃、提升員工感受提出了美世觀點(diǎn)。計(jì)劃設(shè)計(jì)計(jì)劃實(shí)施員工溝通后續(xù)管理補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃為什么給（初衷/目的）給什么（計(jì)劃類(lèi)型/儲(chǔ)蓄周期）給誰(shuí)（受惠面/受惠條件）給多少（雇主繳費(fèi)/員工繳費(fèi)）怎么給（資金載體/供應(yīng)商篩選/投資策略）????管理人的篩選管理人的管理及評(píng)估方案報(bào)備制定后續(xù)工作流程員工手冊(cè)/HR管理手冊(cè)撰寫(xiě)計(jì)劃培訓(xùn)、

員工溝通溝通材料制作計(jì)劃運(yùn)營(yíng)、資金運(yùn)用、投資情況監(jiān)督運(yùn)營(yíng)和投資情況定期報(bào)告日常服務(wù)難點(diǎn)協(xié)助解決養(yǎng)老/年金投資委員會(huì)匯報(bào)員工滿(mǎn)意度調(diào)研調(diào)研樣本7本次調(diào)研共收集618份有效問(wèn)卷。參與調(diào)研的企業(yè)橫跨超過(guò)14個(gè)行業(yè)領(lǐng)域，企業(yè)類(lèi)型以外資企業(yè)為主，同時(shí)樣本也涵蓋了各種規(guī)模的企業(yè)。參與調(diào)研企業(yè)員工規(guī)模占比(n=618)參與調(diào)研企業(yè)類(lèi)型分布占比（n=618）13%30%8%18%8%8%15%100-499人3000-4999人500-999人5000-9999人0-99人1000-2999人10000人以上27%13%11%11%9%6%6%參與調(diào)研企業(yè)行業(yè)分布占比(n=618)3%2%2%1%

1%3%5%生命科學(xué)行業(yè)其他行業(yè)金融行業(yè)能源行業(yè)制造行業(yè)消費(fèi)品和零售行業(yè)汽車(chē)行業(yè)物流行業(yè)房地產(chǎn)行業(yè)高科技行業(yè)化工行業(yè)互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)咨詢(xún)行業(yè)教育行業(yè)75%16%6%3%外資 民營(yíng) 合資 國(guó)營(yíng)調(diào)研發(fā)現(xiàn)調(diào)研發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)1.計(jì)時(shí) 熱10您是否聽(tīng)說(shuō)過(guò)企業(yè)員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃？貴司是否正在關(guān)注該類(lèi)型的計(jì)劃？（n=618）您覺(jué)得企業(yè)員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃最主要是實(shí)現(xiàn)什么樣的目標(biāo)？（多選≤3）（n=618）4%29%46%52%60%86%在公司global層面保持一致合理使用稅收優(yōu)惠政策助力雇主品牌建設(shè)保持薪酬福利結(jié)構(gòu)在行業(yè)內(nèi)的領(lǐng)先幫助員工補(bǔ)充退休后的收入吸引和留用員工40%企業(yè)員工補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃是我國(guó)養(yǎng)老體系中的重要支柱，也是員工福利的重要項(xiàng)目之一，一直以來(lái)受到市場(chǎng)上企業(yè)，尤其是領(lǐng)先企業(yè)的廣泛關(guān)注。調(diào)研數(shù)據(jù)也顯示，97%的企業(yè)表示他們聽(tīng)說(shuō)過(guò)該類(lèi)計(jì)劃，其中41%的企業(yè)持續(xù)關(guān)注這一類(lèi)型的計(jì)劃。不同的企業(yè)會(huì)通過(guò)補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃實(shí)現(xiàn)不同的目標(biāo)，比如吸引和留用員工、體現(xiàn)企業(yè)關(guān)懷等。根據(jù)調(diào)研數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，企業(yè)認(rèn)為建立該類(lèi)計(jì)劃最主要的目標(biāo)主要包括吸引和留用員工（86%）、幫助員工補(bǔ)充退休后的收入（60%）和保持薪酬福利結(jié)構(gòu)在行業(yè)內(nèi)的領(lǐng)先（52%）。41%25%31%3%聽(tīng)說(shuō)過(guò)，且正在關(guān)注該類(lèi)型的計(jì)劃聽(tīng)說(shuō)過(guò)，且曾經(jīng)關(guān)注該類(lèi)型的計(jì)劃聽(tīng)說(shuō)過(guò)，但一直不太關(guān)注該類(lèi)型的計(jì)劃沒(méi)有聽(tīng)說(shuō)過(guò)1177%尚未提供23%已經(jīng)提供93%一個(gè)計(jì)劃7%兩個(gè)或以上的計(jì)劃貴司是否已經(jīng)為員工建立了補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃？（n=618）貴司目前有幾個(gè)補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃？（n=140）貴司補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃的成立時(shí)間？（n=150）54%10年以上29%近6-10年6%近1-2年11%近3-5年10企業(yè)員工補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃在中國(guó)市場(chǎng)上的普及度如何？2024年，618家參調(diào)企業(yè)中有23%（140家企業(yè)）已經(jīng)為員工建立了補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃，其中有10家企業(yè)有兩個(gè)或以上的計(jì)劃（共150個(gè)計(jì)劃）。在目前已經(jīng)成立的計(jì)劃中，有54%的計(jì)劃成立超過(guò)10年，29%是近6-10年內(nèi)成立的，11%是近3-5年，還有6%是近1-2年成立的。從數(shù)據(jù)可以看出，補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃在市場(chǎng)上并非是普及度非常高的福利項(xiàng)目，這跟該類(lèi)計(jì)劃的投入有一定關(guān)系。同時(shí)，我們也可以看出，該類(lèi)計(jì)劃在市場(chǎng)上呈現(xiàn)出緩慢但穩(wěn)定增長(zhǎng)的趨勢(shì)。1235%5貴司是否有計(jì)劃在未來(lái)建立補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃？（n=478）65%暫時(shí)不考慮28%是，未來(lái)3-5年內(nèi)7%是，未來(lái)1-2年內(nèi)如果尚未提供，您認(rèn)為哪些方面是阻礙貴司建立補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃的最重要原因？（多選）（n=478）在尚未建立補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃的478家參調(diào)企業(yè)中，7%的企業(yè)希望在未來(lái)1-2年內(nèi)建立計(jì)劃，28%的企業(yè)希望在未來(lái)3-5年內(nèi)建立計(jì)劃，剩下的65%暫時(shí)不考慮建立補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃。阻礙企業(yè)建立補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃的原因中，排名最高的是預(yù)算不足（52%），不確定是否會(huì)達(dá)到預(yù)期目的（50%）及本地?zé)o決定權(quán)（25%）。美世認(rèn)為，對(duì)于補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄這樣的長(zhǎng)期計(jì)劃，在建立計(jì)劃前需要進(jìn)行充分的可行性論證，包含外部對(duì)標(biāo)、內(nèi)部需求、預(yù)算限制等，結(jié)合企業(yè)整體的業(yè)務(wù)目標(biāo)和人力資源目標(biāo)，再進(jìn)行計(jì)劃建立的決策以及計(jì)劃方案的設(shè)計(jì)。52%50%25%17%9%3%預(yù)算不足不確定是否會(huì)達(dá)到預(yù)期目的本地?zé)o決定權(quán)稅收方面無(wú)吸引力投資收益無(wú)吸引力沒(méi)有明確的發(fā)起初衷 0%其他13DC養(yǎng)老金模式可以分為待遇確定型計(jì)劃（Defined

Benefit,

DB）和繳費(fèi)確定型計(jì)劃（Defined

Contribution,

DC）兩類(lèi)。根據(jù)調(diào)研數(shù)據(jù)，在已經(jīng)建立補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃的企業(yè)中，DB計(jì)劃占7%，DC計(jì)劃占93%。待遇確定型計(jì)劃，又稱(chēng)DB計(jì)劃，即Defined

Benefit

plans，在DB計(jì)劃中，養(yǎng)老金的支付金額是預(yù)先確定的，通?；趩T工的工資和服務(wù)年限。雇主負(fù)責(zé)確保有足夠的資金來(lái)支付未來(lái)的養(yǎng)老金。在該計(jì)劃下，基金的投資決策權(quán)完全由企業(yè)掌握，企業(yè)必須為基金資產(chǎn)的投資承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)，提供最低投資收益率或年化收益率的擔(dān)保。繳費(fèi)確定型計(jì)劃，又稱(chēng)DC計(jì)劃，即Defined

Contribution

plans，在DC計(jì)劃中，雇主和/或員工定期向個(gè)人賬戶(hù)繳納一定金額的資金。這些資金通常會(huì)投資于各種金融工具，賬戶(hù)的最終價(jià)值取決于投資的表現(xiàn)。按計(jì)劃所規(guī)定的繳費(fèi)公式，雇主單方面繳費(fèi)或雇主和員工共同繳費(fèi)，計(jì)劃必須為每一個(gè)計(jì)劃參加人設(shè)立一個(gè)個(gè)人賬戶(hù)，個(gè)人賬戶(hù)中所積累的賬戶(hù)余額通常包括了個(gè)人賬戶(hù)下企業(yè)部分及個(gè)人賬戶(hù)下個(gè)人部分，對(duì)雇主和計(jì)劃參與者向該賬戶(hù)所繳納的繳費(fèi)及其投資收益或損失做準(zhǔn)確的記錄。每一個(gè)計(jì)劃參與者在其退休或離職時(shí)所獲得的補(bǔ)充養(yǎng)老金的數(shù)額，根據(jù)該計(jì)劃參與人個(gè)人賬戶(hù)中所積累的繳費(fèi)及其投資收益確定，個(gè)人賬戶(hù)下企業(yè)部分（不管是否已歸屬）及個(gè)人部分，企業(yè)均無(wú)需對(duì)投資收益進(jìn)行擔(dān)保。DB計(jì)劃（待遇確定型）：7%

(n

=

150)=養(yǎng)老金舉例：1/60

x

工資x

工齡養(yǎng)老待遇已知，成本未知DC計(jì)劃（繳費(fèi)確定型）：93%

(n=

150)=養(yǎng)老金繳費(fèi)+

投資損益成本已知，養(yǎng)老待遇未知1444%企業(yè)年金26%類(lèi)年金（信托式養(yǎng)老保障產(chǎn)品）4%內(nèi)部記賬式管理26%團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品1稅收方式合理2市場(chǎng)認(rèn)可程度3監(jiān)管力度1計(jì)劃靈活2監(jiān)管力度3管理難度1監(jiān)管力度2市場(chǎng)認(rèn)可程度3計(jì)劃靈活1稅收方式合理2管理難度3計(jì)劃靈活貴司的補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃是采用了何種模式？該模式的優(yōu)點(diǎn)您最為看重的是？（根據(jù)重要性排序）（n=140）DC在2024年的調(diào)研樣本中，企業(yè)年金的流行度依然最高，為44%；團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品和類(lèi)年金產(chǎn)品其次，為26%；剩余4%主要為企業(yè)內(nèi)部記賬式管理。不同的工具有不同的優(yōu)點(diǎn)。從調(diào)研可以看出，對(duì)于企業(yè)年金和內(nèi)部記賬式管理，最被看重的優(yōu)點(diǎn)為“稅收方式合理”，而團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品和類(lèi)年金最被看重的優(yōu)點(diǎn)分別是“監(jiān)管力度”和“計(jì)劃靈活”。15在已經(jīng)建立的計(jì)劃中，81%的計(jì)劃覆蓋所有員工，8%僅覆蓋管理層。近年來(lái)，不少新建計(jì)劃的覆蓋范圍為非管理層的關(guān)鍵人才。這一定程度上體現(xiàn)了在當(dāng)前的人才競(jìng)爭(zhēng)中，補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃會(huì)被用作人才吸引和留用的工具。貴司的補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃覆蓋的員工群體為？（n=150）根據(jù)調(diào)研，大部分企業(yè)會(huì)讓員工在加入企業(yè)后(40%)或通過(guò)試用期后(38%)加入補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃。13%的企業(yè)會(huì)讓員工在加入企業(yè)

一定年限（一般為半年或一年）后加入計(jì)劃，7%的企業(yè)會(huì)讓員工滿(mǎn)足一定條件（比如達(dá)到一定績(jī)效/職級(jí)）后加入。貴司的補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃加入條件是？（n=150）對(duì)于計(jì)劃的加入，65%的企業(yè)讓員工滿(mǎn)足條件后自動(dòng)加入計(jì)劃，32%需要主動(dòng)申請(qǐng)。部分企業(yè)使用彈性福利平臺(tái)作為工具，讓員工自行進(jìn)行選擇加入與否。這種操作方法也有助于觀測(cè)員工意愿并提升操作效率。當(dāng)員工滿(mǎn)足計(jì)劃加入條件后，如何加入計(jì)劃？（n=150）81%8%5%5%所有員工管理層關(guān)鍵人才（非管理層）外籍員工 1%其他65%32%滿(mǎn)足條件后自動(dòng)加入計(jì)劃滿(mǎn)足條件后需要主動(dòng)申請(qǐng)加入計(jì)劃其他 3%40%38%13%7%加入公司后立即加入通過(guò)試用期后加入加入一定年限后加入滿(mǎn)足一定條件后加入其他 2%16補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃的資金來(lái)源可以來(lái)自于雇主單方面繳費(fèi)或雇主和員工共同繳費(fèi)。共同繳費(fèi)通常會(huì)被視為共同承擔(dān)責(zé)任的一種體現(xiàn)。從調(diào)研數(shù)據(jù)中我們可以看出，51%的計(jì)劃為雇主和員工共同繳費(fèi)且員工繳費(fèi)為必須，35%的計(jì)劃為雇主單方面繳費(fèi)，剩余14%允許員工繳費(fèi)但非必須。貴司的補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃的繳費(fèi)來(lái)源為？（n=140）選項(xiàng)占比對(duì)所有員工適用相同的繳費(fèi)比例45%根據(jù)工齡不同采用不同的繳費(fèi)比例21%根據(jù)員工繳費(fèi)進(jìn)行配比17%根據(jù)級(jí)別不同采用不同的繳費(fèi)比例6%根據(jù)績(jī)效采用不同的繳費(fèi)比例1%根據(jù)崗位不同采用不同的繳費(fèi)比例1%固定金額3%其他6%貴司計(jì)劃的雇主繳費(fèi)比例采用以下什么形式？（n=140）對(duì)于雇主繳費(fèi)的形式，45%采取對(duì)所有員工適用相同的繳費(fèi)比例，剩余則會(huì)根據(jù)不同的要素有所區(qū)別，比如按照工齡（21%）、按照員工繳費(fèi)配比（17%），或按照級(jí)別、崗位等等。繳費(fèi)形式的差別往往體現(xiàn)了不同的計(jì)劃目標(biāo)或理念。請(qǐng)問(wèn)計(jì)劃的繳費(fèi)基數(shù)為？（n=140）對(duì)于繳費(fèi)基數(shù)，66%的計(jì)劃是采用當(dāng)年的基本工資。也有一些計(jì)劃會(huì)使用上一年或當(dāng)年的工資總額。選項(xiàng)占比當(dāng)年的基本工資

66%上一年的工資總額（包含基本工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金收入）11%當(dāng)年的工資總額（包含基本工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金收入）7%其他16%35%僅雇主繳費(fèi)14%雇主繳費(fèi)+員工繳費(fèi)（自愿）51%雇主繳費(fèi)+員工繳費(fèi)（必須）注：本頁(yè)內(nèi)容僅適用于DC型計(jì)劃172024-20256%根據(jù)調(diào)研數(shù)據(jù)，補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃雇主繳費(fèi)比例的25分位、50分位以及75分位分別為5.0%、6.0%及8.0%。對(duì)于雇主繳費(fèi)，有56%的計(jì)劃設(shè)置了封頂。其中，部分封頂來(lái)自于法規(guī)的限制（比如企業(yè)年金的5倍高平差），也有部分來(lái)自于企業(yè)自身的規(guī)定（比如繳費(fèi)總金額不超過(guò)某一固定金額），這一做法通常是為了保證計(jì)劃的普惠性，避免不同群體間的實(shí)際繳費(fèi)金額差距過(guò)大。員工繳費(fèi)比例的25分位、50分位以及75分位分別為2.0%、3.5%及4.5%。其中有30%的員工繳費(fèi)存在封頂。56%有雇主繳費(fèi)比例（n=140）5.0%6.0%8.0%P25 P50 P75請(qǐng)問(wèn)雇主繳費(fèi)是否有封頂？（n=140）70%沒(méi)有2.0%3.5%4.5%P25 P50 P75請(qǐng)問(wèn)員工繳費(fèi)是否有封頂？（n=91）員工繳費(fèi)比例（n=91）44%沒(méi)有30%有注：本頁(yè)內(nèi)容僅適用于DC型計(jì)劃18P25P50P75逐級(jí)歸屬（階梯式歸屬）滿(mǎn)3年開(kāi)始?xì)w屬30%，滿(mǎn)8年歸屬100%滿(mǎn)2年開(kāi)始?xì)w屬30%，滿(mǎn)7年歸屬100%滿(mǎn)2年開(kāi)始?xì)w屬50%，滿(mǎn)5年歸屬100%滾動(dòng)歸屬4年3年2年懸崖式一次性歸屬6年3年2年計(jì)劃歸屬規(guī)則，即雇主繳費(fèi)金額的所有權(quán)歸屬給員工的規(guī)則。企業(yè)通常希望通過(guò)一定的歸屬規(guī)則達(dá)到留用員工的目的。調(diào)研顯示，超過(guò)半數(shù)的計(jì)劃（58%）都采用了逐級(jí)歸屬的方式。逐級(jí)歸屬即階梯式歸屬，員工可以從加入企業(yè)或加入計(jì)劃后的某年開(kāi)始有一定比例的歸屬，隨著年限增加歸屬比例也會(huì)逐級(jí)增加。除此以外，立即歸屬（17%）、滾動(dòng)歸屬（13%）和懸崖式歸屬（7%）也是企業(yè)會(huì)采用的歸屬方式。同時(shí)，也有一些計(jì)劃會(huì)采用一些更為復(fù)雜的歸屬方式，比如上述不同歸屬方式的組合。不同歸屬方式具體做法的25分位、50分位及75分位如下：65%加入企業(yè)年限30%加入計(jì)劃年限65%的計(jì)劃在計(jì)算歸屬時(shí)以加入企業(yè)的年限為準(zhǔn)，這也是企業(yè)年金計(jì)劃的要求。另一個(gè)比較常見(jiàn)的選項(xiàng)是以加入計(jì)劃的年限為準(zhǔn)，有30%的計(jì)劃采納。貴司的補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃用于計(jì)算歸屬的年限為？（n=140）5%其他貴司的補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃的歸屬類(lèi)型為以下哪種？（n=140）逐級(jí)歸屬（階梯式歸屬） 58%100%立即歸屬 17%滾動(dòng)歸屬 13%懸崖式一次性歸屬 7%其他歸屬方式 5%注：本頁(yè)內(nèi)容僅適用于DC型計(jì)劃19貴司的補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃是否允許在職領(lǐng)取?（n=140）13%13%74%允許在職領(lǐng)取，但僅在特地條件下（如重疾、買(mǎi)房、教育等）允許在職領(lǐng)取，無(wú)特定條件，歸屬且滿(mǎn)足資金年限要求后即可不允許在職領(lǐng)取，需要離職/退休后才能領(lǐng)取不同類(lèi)型的計(jì)劃工具對(duì)應(yīng)不同的領(lǐng)取條件。對(duì)于企業(yè)年金來(lái)說(shuō)，領(lǐng)取條件是固定的，即員工可以在退休、死亡、全殘及移民的情況下進(jìn)行領(lǐng)取。而其他計(jì)劃類(lèi)型的領(lǐng)取條件可以相對(duì)寬松一些，企業(yè)在制定相關(guān)規(guī)定方面有更大的自主權(quán)。調(diào)研顯示，絕大多數(shù)計(jì)劃（74%）僅允許員工在離職或退休后領(lǐng)取養(yǎng)老儲(chǔ)蓄。其余計(jì)劃在此基礎(chǔ)上允許在職領(lǐng)取，其中13%無(wú)需特定條件，另外13%支持在特定條件下領(lǐng)取，多為重疾、死亡、全殘、買(mǎi)房或出國(guó)定居。領(lǐng)取條件在一定程度上能傳遞計(jì)劃的目標(biāo)。比如說(shuō)以補(bǔ)充養(yǎng)老為目標(biāo)的計(jì)劃通常要等到退休后才能領(lǐng)取，而以多用途儲(chǔ)蓄為目標(biāo)的計(jì)劃往往在領(lǐng)取方面比較彈性。注：本頁(yè)內(nèi)容僅適用于DC型計(jì)劃調(diào)研發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)計(jì)時(shí) 熱2178%補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃是否能有效達(dá)成目標(biāo)，長(zhǎng)期管理和運(yùn)營(yíng)很關(guān)鍵。在此過(guò)程中，供應(yīng)商也發(fā)揮著非常重要的作用。根據(jù)調(diào)研，企業(yè)在進(jìn)行養(yǎng)老金日常管理時(shí)，最看重供應(yīng)商的要素依次為：（1）養(yǎng)老金產(chǎn)品設(shè)計(jì)、（2）投資收益、（3）日常服務(wù)效率、（4）HR溝通及信息傳遞。根據(jù)調(diào)研，78%參調(diào)企業(yè)對(duì)供應(yīng)商目前的表現(xiàn)滿(mǎn)意，另有22%的企業(yè)認(rèn)為供應(yīng)商的表現(xiàn)有待提升。1 養(yǎng)老金產(chǎn)品設(shè)計(jì)（如投資范圍、組合數(shù)量等）4.162 投資收益4.053 日常服務(wù)效率4.024 HR溝通及信息傳遞4.025 供應(yīng)商或產(chǎn)品的資金規(guī)模與客戶(hù)數(shù)量3.926 員工溝通3.917 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)3.8312%66%20%非常滿(mǎn)意滿(mǎn)意一般不滿(mǎn)意在日常管理計(jì)劃時(shí)，您覺(jué)得以下要素的重要程度如何？（按照1-5打分，1分最低，5分最高）（n=140）您對(duì)當(dāng)前供應(yīng)商的服務(wù)是否滿(mǎn)意？（n=140）2%22調(diào)研顯示，已實(shí)施計(jì)劃的企業(yè)中，60%認(rèn)為應(yīng)該給員工提供兩個(gè)或以上的投資組合產(chǎn)品，方便給予員工更多選擇的權(quán)利。然而，在實(shí)際實(shí)施時(shí)僅36%的企業(yè)提供兩個(gè)或以上的投資組合。不提供選擇，僅一個(gè)投資組合40%64%提供選擇，兩個(gè)投資組合32%18%提供選擇，三個(gè)投資組合13%13%提供選擇，四個(gè)或以上投資組合5%5%4%24%3%4%2%9%16%29%9%其他投資組合不清楚投資組合的類(lèi)型指數(shù)型投資組合 0%權(quán)益型投資組合固定收益＋權(quán)益投資組合（含權(quán)比例40%以?xún)?nèi)）固定收益＋權(quán)益投資組合（含權(quán)比例30%以?xún)?nèi)）固定收益＋權(quán)益投資組合（含權(quán)比例20%以?xún)?nèi)）固定收益＋權(quán)益投資組合（含權(quán)比例10%以?xún)?nèi)）固定收益型投資組合貨幣型投資組合貴司目前的默認(rèn)投資組合為以下哪種？（n=140）雇主認(rèn)為應(yīng)該提供（n=140)雇主實(shí)際提供（n=140)在企業(yè)默認(rèn)的投資組合中，提供“固定收益型投資組合”的企業(yè)為29%。同時(shí)，提供“固定收益+權(quán)益投資組合”的加總比例為31%（包含10%-40%以?xún)?nèi)的含權(quán)比例）。2320232%-3%ESG對(duì)于計(jì)劃近3年的收益情況，53%的企業(yè)表示滿(mǎn)意或非常滿(mǎn)意，36%的企業(yè)表示不滿(mǎn)意或非常不滿(mǎn)意，另有8%的企業(yè)未關(guān)注收益信息。您對(duì)貴司補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃近3年的收益是否滿(mǎn)意?（n=140）調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，2023年34%的計(jì)劃收益率在2%-3%區(qū)間。這一結(jié)果可能與大部分計(jì)劃的默認(rèn)組合為固收或固收+權(quán)益組合相關(guān)。貴司補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃2023年的實(shí)際收益率為多少？(n=140）您是否認(rèn)為養(yǎng)老金投資應(yīng)該遵循ESG（環(huán)境、社會(huì)和治理）理念？（n=140）78%應(yīng)該，養(yǎng)老金投資應(yīng)該注重ESG理念，承擔(dān)相應(yīng)社會(huì)責(zé)任22%無(wú)所謂，只要收益好就行當(dāng)前，ESG（環(huán)境、社會(huì)和治理）投資在全球范圍內(nèi)越來(lái)越受到重視，養(yǎng)老金的ESG投資也是其中重要的部分。根據(jù)調(diào)研，78%的企業(yè)認(rèn)同補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃的投資應(yīng)該與企業(yè)的ESG理念相結(jié)合，承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任。這表明企業(yè)在養(yǎng)老金投資方面越來(lái)越重視可持續(xù)性和社會(huì)影響。3%13%24%34%18%8%<0%0%-1%1%-2%2%-3%3%-4%>4%4%49%34%2%8%3%非常滿(mǎn)意滿(mǎn)意不滿(mǎn)意非常不滿(mǎn)意未關(guān)注收益信息其他您希望收到計(jì)劃供應(yīng)商的報(bào)告頻率為？（n=140）您每次收到報(bào)告后會(huì)花多長(zhǎng)時(shí)間閱讀計(jì)劃報(bào)告？（n=140）您希望在供應(yīng)商的報(bào)告中看到哪些內(nèi)容？（n=140）按照法規(guī)，補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃的供應(yīng)商會(huì)以一定的頻率提供受托運(yùn)營(yíng)報(bào)告，以幫助委托人更好地了解其計(jì)劃及資金運(yùn)營(yíng)的情況。根據(jù)調(diào)研，64%的企業(yè)希望收到報(bào)告的頻率為每個(gè)季度，26%為每年，剩余10%為每個(gè)月。在收到報(bào)告后，46%的HR會(huì)用15分鐘內(nèi)的時(shí)間閱讀，40%的HR會(huì)用15-30分鐘的時(shí)間閱讀。這對(duì)報(bào)告中重要信息的提取提出了一定的要求。在報(bào)告的內(nèi)容方面，企業(yè)最希望了解的內(nèi)容前三名為：報(bào)告期內(nèi)本企業(yè)計(jì)劃的實(shí)際收益率、報(bào)告期內(nèi)各組合的收益率、報(bào)告期內(nèi)資產(chǎn)余額及各組合的資金分配。46%40%11%3%15分鐘內(nèi)15-30分鐘30-60分鐘60分鐘以上10%64%26%每個(gè)月每季度每年241 報(bào)告期內(nèi)本企業(yè)計(jì)劃的實(shí)際收益率2 報(bào)告期內(nèi)各組合（包括貴司參與及未參與的組合）的收益率3 報(bào)告期內(nèi)資產(chǎn)余額及各組合資金分配4 報(bào)告期內(nèi)員工賬戶(hù)信息匯總

5 報(bào)告期內(nèi)資金變動(dòng)來(lái)源25您認(rèn)為計(jì)劃后續(xù)管理總費(fèi)率（占基金金額的比例）在什么范圍內(nèi)比較合理？（n=140）貴司目前的計(jì)劃后續(xù)管理總費(fèi)率（占基金金額的比例）加總后約為多少？（n=140）在補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃的運(yùn)營(yíng)中，供應(yīng)商會(huì)收取一定的管理費(fèi)用。以企業(yè)年金為例，計(jì)劃后續(xù)的管理費(fèi)用包括受托管理費(fèi)、賬戶(hù)管理費(fèi)、托管費(fèi)以及投資管理費(fèi)。根據(jù)調(diào)研，64%的企業(yè)認(rèn)為計(jì)劃后續(xù)運(yùn)營(yíng)總費(fèi)用應(yīng)小于0.5%，實(shí)際目前52%的企業(yè)計(jì)劃運(yùn)營(yíng)總費(fèi)用小于0.5%。計(jì)劃運(yùn)營(yíng)的總費(fèi)用跟很多要素相關(guān)，包括計(jì)劃資產(chǎn)規(guī)模、工具的類(lèi)型、管理費(fèi)率的結(jié)構(gòu)、投資組合的范圍等。我們可以在理解這些影響因素的基礎(chǔ)上，利用市場(chǎng)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)標(biāo)，以確定計(jì)劃費(fèi)率在合理的范圍內(nèi)。64%29%6%1%小于0.5%0.5%-0.8%0.8%-1.2%大于1.2%52%24%15%9%小于0.5%0.5%-0.8%0.8%-1.2%大于1.2%貴司會(huì)對(duì)哪些內(nèi)容進(jìn)行回顧？（多選）（n=140）34%每年或更短20%2-3年36%無(wú)定期回顧機(jī)制8%3年以上其他貴司是否有計(jì)劃定期回顧機(jī)制？大致頻率如何？（n=140）2%根據(jù)調(diào)研數(shù)據(jù)，在中國(guó)市場(chǎng)上已經(jīng)有19%的企業(yè)成立正式的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄委員會(huì)來(lái)負(fù)責(zé)計(jì)劃相關(guān)事務(wù)，39%的企業(yè)由HR單獨(dú)管理，36%的企業(yè)由多部門(mén)參與管理計(jì)劃。已經(jīng)建立計(jì)劃的企業(yè)大部分有計(jì)劃定期回顧機(jī)制，其中34%的企業(yè)會(huì)在每年或更短的時(shí)間回顧計(jì)劃，20%的企業(yè)2-3年回顧一次。回顧內(nèi)容覆蓋范圍廣泛，最受關(guān)注的為市場(chǎng)趨勢(shì)（79%）和政策變動(dòng)（79%），其次為計(jì)劃設(shè)計(jì)（69%）和投資業(yè)績(jī)（63%）。同時(shí)，供應(yīng)商服務(wù)水平、稅收規(guī)則等也是企業(yè)關(guān)注的內(nèi)容。貴司是否建立跟補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃相關(guān)的委員會(huì)？（n=140）26選項(xiàng)占比1 市場(chǎng)趨勢(shì)79% 2 政策變動(dòng) 79% 3 計(jì)劃設(shè)計(jì)（如加入資格、繳費(fèi)、歸屬等） 69% 4 投資業(yè)績(jī) 63% 5 供應(yīng)商服務(wù)水平 59% 6 稅收規(guī)則54% 7 員工滿(mǎn)意程度 46% 8 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 41% 9 實(shí)際成本與預(yù)測(cè)成本之間的誤差27%選項(xiàng)占比1 由HR單部門(mén)管理39%2 沒(méi)有正式的委員會(huì)，但是關(guān)于補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃的管理由多部門(mén)參與

（如HR、采購(gòu)、財(cái)務(wù)等） 36%3 已經(jīng)建立正式委員會(huì)，有委員會(huì)章程19%4 由HR以外的單部門(mén)管理（如財(cái)務(wù)）2%5 其他4%27您是否定期做關(guān)于本計(jì)劃的員工溝通？（n=140）10%48%12%30%基本不溝通不定期，重要節(jié)點(diǎn)或有需要時(shí)溝通定期，一年以上做一次定期，一年或更高頻率計(jì)劃溝通主要包含哪些方面的內(nèi)容？（n=140）5%4%9%16%66%其他財(cái)務(wù)健康知識(shí)供應(yīng)商系統(tǒng)（如查詢(xún)、領(lǐng)取等）計(jì)劃收益情況計(jì)劃方案的要點(diǎn)（如繳費(fèi)、歸屬等）您覺(jué)得計(jì)劃溝通是否達(dá)到預(yù)期效果？（n=140）10%87%未達(dá)到效果基本達(dá)到效果超出預(yù)期

3%美世員工福利調(diào)研顯示：?jiǎn)T工對(duì)計(jì)劃的了解程度越高，相應(yīng)的滿(mǎn)意程度也會(huì)越高。因此有效溝通是提升員工滿(mǎn)意度的關(guān)鍵。調(diào)研顯示，對(duì)于補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃，30%的企業(yè)每年進(jìn)行至少一次員工溝通，12%的企業(yè)一年以上進(jìn)行一次溝通，48%的企業(yè)僅在關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)進(jìn)行溝通。在溝通的內(nèi)容方面，目前還是以方案的要點(diǎn)（如繳費(fèi)、歸屬等）為主，其次是計(jì)劃收益情況。近年來(lái)，也有不少企業(yè)會(huì)結(jié)合其他的內(nèi)容，如個(gè)人養(yǎng)老金教育、財(cái)務(wù)健康知識(shí)分享等，來(lái)進(jìn)行補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃的溝通。在溝通的效果方面，90%的企業(yè)表示，通常計(jì)劃溝通效果能夠達(dá)到企業(yè)需求甚至超出預(yù)期。這一定程度上也表明了企業(yè)對(duì)員工溝通的重視程度和在此方面的付出。調(diào)研發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)計(jì)時(shí) 熱29您認(rèn)為延遲退休計(jì)劃會(huì)對(duì)員工哪些方面產(chǎn)生影響？（多選）（n=618）37%44%49%62%65%68%工作時(shí)間安排及假期工作穩(wěn)定性終身學(xué)習(xí)與技能培養(yǎng)補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄工作積極性身心健康您覺(jué)得以下哪類(lèi)員工群體接受或歡迎延遲退休的比例會(huì)大于30%？（多選）（n=618）高級(jí)管理人員 90%中級(jí)管理人員 45%普通辦公室員工 8%藍(lán)領(lǐng)員工 8%82%對(duì)于近期熱議的延遲退休政策，您是否關(guān)注？（n=618）0%18%非常關(guān)注一般關(guān)注不關(guān)注對(duì)于今年出臺(tái)的延遲退休政策，幾乎所有的企業(yè)都表示關(guān)注。根據(jù)調(diào)研數(shù)據(jù)，企業(yè)認(rèn)為延遲退休政策會(huì)在不同方面對(duì)員工產(chǎn)生影響，包括身心健康、工作積極性、補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄等。同時(shí)要注意的是，延遲退休政策對(duì)不同員工群體的影響不同，調(diào)研數(shù)據(jù)顯示參調(diào)者認(rèn)為高級(jí)管理人員接受或歡迎延遲退休政策的比例大大高于普通員工。30您認(rèn)為從企業(yè)角度來(lái)說(shuō)，以下哪些措施可以幫助員工更好地適應(yīng)延遲退休政策？（多選）（n=618）您是否會(huì)根據(jù)延遲退休政策的發(fā)布而重新回顧調(diào)整貴司的相關(guān)員工福利計(jì)劃？（n=618）對(duì)于延遲退休帶來(lái)的影響，四分之三的企業(yè)認(rèn)為“回顧或加強(qiáng)員工健康及保險(xiǎn)計(jì)劃，幫助員工維持身體健康”是幫助員工應(yīng)對(duì)延遲退休的重要措施。其他被認(rèn)為有效的舉措還包含提供財(cái)務(wù)健康培訓(xùn)、回顧或優(yōu)化補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃等。在行動(dòng)的時(shí)間方面，13%的企業(yè)表示會(huì)在3年內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，83%的企業(yè)還處于觀望中。4%9%83%4%會(huì)，1年內(nèi)調(diào)整會(huì)，2-3年內(nèi)調(diào)整觀望中不會(huì)選項(xiàng)占比1 回顧／加強(qiáng)員工健康及保險(xiǎn)計(jì)劃，幫助員工維持身體健康75%提供財(cái)務(wù)健康培訓(xùn)，包括幫助員工了解延遲退休政策對(duì)個(gè)人的影響與更好2 為養(yǎng)老做好準(zhǔn)備65%回顧／優(yōu)化補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃，幫助員工累積退休收入以及可能存在的提3 前退休需求56%4 提供更靈活的休假及工作安排政策，更好地適應(yīng)不同年齡段員工的工作生活需求56%5 提供更多學(xué)習(xí)培訓(xùn)與職業(yè)發(fā)展的機(jī)會(huì)，幫助員工適應(yīng)更長(zhǎng)的職場(chǎng)周期56%6 提供心理支持，幫助員工保持心理健康38%美世觀點(diǎn)32健康與財(cái)富福利補(bǔ)充養(yǎng)老儲(chǔ)蓄計(jì)劃提前退休準(zhǔn)備計(jì)劃財(cái)務(wù)健康教育、引導(dǎo)和支持健康檢查相關(guān)計(jì)劃員工社交健康支持既定繳費(fèi)型醫(yī)療計(jì)劃（保險(xiǎn)、醫(yī)療基金等）2025年1月1日起，退休政策將迎來(lái)重大變化，未來(lái)15年內(nèi)逐步延長(zhǎng)退休年齡。這一變化將對(duì)員工產(chǎn)生不同的影響，因此企業(yè)必須積極評(píng)估并制定應(yīng)對(duì)策略。美世建議，企業(yè)應(yīng)探討如何通過(guò)增強(qiáng)健康和財(cái)務(wù)福利以及職業(yè)規(guī)劃，來(lái)支持企業(yè)員工更好地適應(yīng)延遲退休政策。職業(yè)生涯、休假及其他計(jì)劃企業(yè)內(nèi)部知識(shí)傳承計(jì)劃員工工作時(shí)間保障職業(yè)生涯指導(dǎo)和支持漸進(jìn)式退休計(jì)劃工作生活平衡計(jì)劃健康、醫(yī)療相關(guān)的休假計(jì)劃33解決方案現(xiàn)狀梳理項(xiàng)目背景項(xiàng)目目標(biāo)一家領(lǐng)先的跨國(guó)制造行業(yè)企業(yè)為員工提供企業(yè)年金計(jì)劃，但員工對(duì)于該計(jì)劃的感知度比較有限。隨著法定退休年齡的推遲，員工感覺(jué)領(lǐng)取福利的時(shí)間更晚了。因此，HR希望能夠通過(guò)計(jì)劃優(yōu)化，提升方案設(shè)計(jì)的有效性。項(xiàng)目成果通過(guò)方案優(yōu)化，提高了方案設(shè)計(jì)的有效性。部分員工的到手收入在優(yōu)化后的方案下提升