流動資金貸款教學(xué)內(nèi)容

7.1.1流動資金貸款

演講者：廖文艷、李麗英、陳澤瓊小組成員：胡海華、梁倩施、盧斯詠、鄭穎琪流動資金貸款：為滿足在生產(chǎn)經(jīng)營過程中短期資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動正常進行而發(fā)放的貸款。

問題1：流動資金貸款的含義是什么？企業(yè)流動資金需求與銀行貸款調(diào)節(jié)

（1）企業(yè)短期流動資金需求

（2）影響企業(yè)短期流動資金需求的因素。

（3）企業(yè)短期流動資金需求的層次與銀行流動資金貸款調(diào)節(jié)。企業(yè)短期流動資金需求企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，離不開對流動資金的正常需求。一般來說，流動資產(chǎn)可以從兩方面取得資金來源：①企業(yè)的流動負債②通過企業(yè)的長期負債和所有者權(quán)益提供一部分資金來源企業(yè)短期流動資金需求的層次與銀行流動資金貸款調(diào)節(jié)

根據(jù)規(guī)定，銀行流動資金貸款可分為①臨時流動資金貸款{（3個月以內(nèi)（含3個月）}②短期流動資金貸款{3個月~1年（不包含3個月}③中期流動貸款{1年（不含1年)~3年（含3年）}

發(fā)放中期流動資金貸款注意事項：

1.對生產(chǎn)經(jīng)營正常，生產(chǎn)規(guī)模較大，生產(chǎn)有市場、有效益、有信譽，歸還貸款本息有保證的企業(yè)，特別是國有大中型企業(yè)均可發(fā)放中期流動資金貸款。2.對于中期流動資金貸款的發(fā)放，要堅持銀行和企業(yè)雙方自愿的原則。問題3：根據(jù)流動資金需求的變化程度分為幾個層次？分別是什么？①最低資金需要是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需的鋪底資金，屬于長期性資金占用，在再生產(chǎn)過程中只能循環(huán)周轉(zhuǎn)，不能返還②周轉(zhuǎn)性資金需要是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受多種因素影響經(jīng)常變化的資金，具有短期周轉(zhuǎn)性。③臨時性資金需要由于季節(jié)性，臨時性原因影響所引起的資金占用，具有較強流動性。流動資金貸款調(diào)節(jié)的重點由于企業(yè)性質(zhì)不同，其短期資金的周轉(zhuǎn)各不相同，因此，銀行貸款調(diào)節(jié)的重點也不一樣。一、短期工業(yè)貸款調(diào)節(jié)的重點

以工業(yè)企業(yè)為例，工業(yè)企業(yè)流動資金貸款作為工業(yè)企業(yè)流動的主要部分，貸款調(diào)節(jié)的重點是在供應(yīng)，生產(chǎn)和銷售的三個階段，支持有市場，有效應(yīng)，有信譽的企業(yè)生產(chǎn)，促進流動資金與生產(chǎn)要素的最優(yōu)結(jié)合，實現(xiàn)供產(chǎn)的協(xié)調(diào)平衡。（1）供應(yīng)階段貸款調(diào)節(jié)的重點是建立合理的物資儲備。工業(yè)企業(yè)原料、燃料、輔料、備件和包裝物等存貨必須適用、適量，其關(guān)鍵是以銷定產(chǎn)和以產(chǎn)定進。銀行信貸員要經(jīng)常了解企業(yè)的生產(chǎn)需要、消耗定額、生產(chǎn)投料計劃和采購計劃，協(xié)助企業(yè)確定先進合理的儲備定額。對形成擠壓的材料要實行限期處理與貸款掛鉤的辦法，并加收利息；企業(yè)之間賒銷物資，簽發(fā)商業(yè)匯票，應(yīng)在擇優(yōu)原則下辦理承兌與貼現(xiàn)?？傊ㄟ^貸款調(diào)節(jié)，促進企業(yè)根據(jù)市場需要組織生產(chǎn)，按生產(chǎn)需要儲備物資，在不斷降低消耗中優(yōu)化的儲備資金占用。（2）生產(chǎn)階段

運用貸款調(diào)節(jié)保持生產(chǎn)加工過程平衡銜接，降低在產(chǎn)品資金占用。工業(yè)企業(yè)合理投資料、工序銜接以及勞動力合理調(diào)配，是生產(chǎn)階段流動資金正常周轉(zhuǎn)的必要條件。銀行信貸員必須經(jīng)常到車間了解生產(chǎn)過程，觀察再產(chǎn)品狀況，結(jié)合運用技術(shù)改造貸款解決技術(shù)、設(shè)備和產(chǎn)品質(zhì)量問題，注意分析影響生產(chǎn)資金占用的薄弱環(huán)節(jié)，協(xié)助企業(yè)挖掘潛力，提高生產(chǎn)效率。（3）銷售階段貸款調(diào)節(jié)的重點是產(chǎn)品驗收入庫、發(fā)貨和收款三個環(huán)節(jié)。工業(yè)企業(yè)產(chǎn)品適銷對路、產(chǎn)銷銜接、發(fā)貨及時以及結(jié)算方法得當(dāng)，是銷售階段流動資金正常周轉(zhuǎn)的必要條件。銀行信貸員主要溝通產(chǎn)銷，幫助企業(yè)選擇合適的票據(jù)結(jié)算方式，縮短結(jié)算時間，盡快收回貸款。二、短期商業(yè)貸款調(diào)節(jié)的重點以調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)為中心，優(yōu)化增量、調(diào)整存量；清理資產(chǎn)、整頓秩序、強化調(diào)控、確保重點，為穩(wěn)定金融市場、治理通貨膨脹、促進生產(chǎn)和商品流通的發(fā)展做出積極貢獻三、短期農(nóng)業(yè)貸款調(diào)節(jié)的重點在不放松糧食生產(chǎn)的前提下，積極支持多種經(jīng)營，優(yōu)化農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，促使其由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)化

四、短期外貿(mào)貸款調(diào)節(jié)的重點外貿(mào)貸款是商業(yè)銀行對經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)的工商企業(yè)為完成進口、出口貿(mào)易，在組織商品流轉(zhuǎn)過程中以及生產(chǎn)過程中，對貨幣資金的合理需要而發(fā)放的短期人民幣和外匯貸款。商業(yè)銀行在經(jīng)營外匯貸款業(yè)務(wù)中，要堅持借外匯還外匯、實行浮動利率和收取承擔(dān)費、借款單位必須要有外匯收入或其他外匯來源的原則，重點支持企業(yè)出口創(chuàng)匯，支持企業(yè)將本國產(chǎn)品打入國際市場。

流動資金貸款金額、期限的確定1、額度管理形式2、貸款授信額度的確定3、短期商業(yè)性貸款期限管理1、額度管理形式

企業(yè)可以按計劃銷售收入和銷售資金率來確定合理的流動資金需要量。超過部分可以由銀行與企業(yè)商定一個周轉(zhuǎn)貸款額度。確定臨時貸款額度的三個因素：一、銀行當(dāng)時的信貸資金供應(yīng)能力二、企業(yè)本次需購進原材料或支付勞務(wù)費的額度三、企業(yè)當(dāng)時的生產(chǎn)經(jīng)營狀況及該企業(yè)的貸款授信額度2、貸款授信額度的確定企業(yè)貸款的授信額度，是銀行根據(jù)國家信貸政策和資金的可供能力，按照對企業(yè)信用等級評估后確定的信用等級或貸款的風(fēng)險度，確定企業(yè)可向銀行提出貸款申請的最高控制額度。具體確定方法有兩種：（1）貸款企業(yè)最高授信額度的確定（2）貸款授信額度的確定（1）貸款企業(yè)最高授信額度的確定計算公式：貸款企業(yè)最高授信額度=（總資產(chǎn)-總負債）x授信比例

授信比例是根據(jù)企業(yè)的信用等級確定的，信用等級越高，授信比例越高。優(yōu)點：充分考慮了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況缺點：針對某一次貸款還須考慮該貸款的風(fēng)險度（2）貸款授信額度的確定計算公式：該筆貸款授信額度=貸款企業(yè)最高授信額度x（1-貸款的風(fēng)險度）貸款的風(fēng)險度=貸款對象權(quán)數(shù)x貸款方式權(quán)數(shù)x貸款期限權(quán)數(shù)反映的是對企業(yè)單筆貸款可能授予的信用額度，這里的貸款風(fēng)險度大小起決定性作用，貸款風(fēng)險度越小，授信額度越大，反之亦然。充分體現(xiàn)了銀行貸款風(fēng)險管理的內(nèi)在含義。3、短期商業(yè)性貸款期限管理

銀行對短期商業(yè)性貸款，通常是采取逐筆申請、逐筆審核、逐筆定期限、逐筆發(fā)放及按期收回的辦法管理。

期限確定的依據(jù)為借款企業(yè)的短期資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周轉(zhuǎn)。資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周轉(zhuǎn)的長短決定貸款期限的長短。（1）按流動資金周轉(zhuǎn)期確定貸款期：

流動資金周轉(zhuǎn)期=流動資金平均占用額x360/年計劃銷售收入（2）按原材料平均消耗額確定貸款期：原材料平均消耗額=貸款額/貸款所購原材料日平均消耗（3）按銷售合同規(guī)定的交貨日期確定貸款期限4、流動資金貸款程序

一、借款人提出貸款申請，填寫《借款申請書》，并按銀行提出的貸款條件和要求提供有關(guān)資料。（若為新開戶企業(yè)，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定，先與中國工商銀行建立信貸關(guān)系。）一般情況下，銀行要求提供的重要資料有：1.借款人及保證人的基本情況。2.經(jīng)會計（審計）部門核準的上年度財務(wù)報告及申請借款前一期的財務(wù)報告。3.企業(yè)資金運用情況。4.抵押、質(zhì)押物清單，有處分權(quán)人同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人。5.擬同意保證的有關(guān)證明文件。6.項目建議書和可行性報告。7.銀行認為需要提供的其他資料。二、銀行收到貸款申請和有關(guān)資料后，對借款人的合法性、財務(wù)狀況的真實性、借款用途等進行調(diào)查，了解借款人在本行業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，核實借款人提供的擔(dān)保形式是否可靠，預(yù)測借款人按期還本付息的能力，并在3個月內(nèi)完成貸款的評估、審查工作，向申請人做出正式答復(fù)。三、銀行同意貸款后，與借款人簽訂借款合同。借款合同應(yīng)當(dāng)約定借款種類，借款用途、金額、利率、借款期限，還款方式，借、貸雙方的權(quán)利、義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認為需要約定的其他事項；對于保證貸款還應(yīng)由保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上寫明與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授權(quán)代理人簽署姓名；抵（質(zhì)）押貸款應(yīng)當(dāng)以書面的形式由抵（質(zhì)）押人與貸款人（抵〔質(zhì)〕押權(quán)人）簽訂抵（質(zhì)）押合同。申請流動資金貸款的企業(yè)同時應(yīng)符合以下條件：1.借款人應(yīng)是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記、具有獨立法人資格的企業(yè)，其他經(jīng)濟組織和個體工商。2.遵守國家的政策法規(guī)和銀行的信貸制度，在國家政策允許的范圍內(nèi)生產(chǎn)、經(jīng)營。3.經(jīng)營管理制度健全，財務(wù)狀況良好，資產(chǎn)負債率符合中國工商銀行的要求。4.具有固定的生產(chǎn)、經(jīng)營場地，產(chǎn)品有市場，生產(chǎn)經(jīng)營有效益，不擠占挪用信貸資金，恪守信用。5.在中國工商銀行或中國工商銀行的代理機構(gòu)開立了基本賬戶或一般存款帳戶,并領(lǐng)有當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行核發(fā)的“貸款證（卡）”，經(jīng)營情況正常，資金運轉(zhuǎn)良好，具有按期償還貸款本息的能力。6.應(yīng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)。7.除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)的50%。申請中期流動資金貸款的企業(yè)還須同時具備以下條件：（1）信用等級標(biāo)準評定為A級以上的企業(yè)。（2）規(guī)模較大，生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，資產(chǎn)負債率低于70%。（3）產(chǎn)品有市場，近三年產(chǎn)銷率在95%以上，生產(chǎn)經(jīng)營有效益，近三年不虧損，信譽好，不拖欠利息，貸款能按期歸還。（4）不擠占、挪用流動資金搞固定資產(chǎn)投資。流動資金貸款程序（1）客戶申請（1）↓貸款行信貸部門受理貸款行信貸員調(diào)查（2）∣基本情況、信譽狀況、償債能力財務(wù)、經(jīng)營、產(chǎn)品情況及發(fā)展前景核實信用等級、授信額度、風(fēng)險度填寫《流