h120清原農(nóng)商行不良貸款成因及對(duì)策研究

/碩士研究生學(xué)位論文題目：清原農(nóng)商行不良貸款成因及對(duì)策研究姓名：學(xué)號(hào)：院系：專業(yè)：研究方向：導(dǎo)師：2015年10月摘要清源農(nóng)村商業(yè)銀行在國家現(xiàn)行金融政策指導(dǎo)下實(shí)現(xiàn)了快速開展，但是由于前兩屆管理者的經(jīng)營不善，以及內(nèi)控體系不健全、約束獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制不完善、不良貸款清收力度缺乏以及金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度缺乏等因素影響，導(dǎo)致清源農(nóng)村商業(yè)銀行2014年的不良貸款總額已經(jīng)到達(dá)了5982萬元。2009年清源農(nóng)村商業(yè)銀行新一輪經(jīng)營管理體制改革后，在政府的幫助下積極采取多種措施來集中處置大量不良貸款，并且初見成效。然而，由于清源農(nóng)村商業(yè)銀行在不良貸款處置中依舊存在內(nèi)控制度不完善引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、保證人貸款保證流于形式、信貸人員人為風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)系貸款仍然存在、業(yè)務(wù)操作引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加劇、抵押物貶值以及單戶大額貸款清收難度大等問題，在不良貸款處置上依舊存在很大的改良空間。農(nóng)村商業(yè)銀行存在的金融風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)不容小覷，但是由于目前國內(nèi)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的研究還很好，多數(shù)文獻(xiàn)主要是借鑒國外不良貸款經(jīng)驗(yàn)，這對(duì)我國研究商業(yè)銀行不良貸款有很大的制約性。通過以清原農(nóng)村商業(yè)銀行分行為例，分析了分行不良貸款的現(xiàn)狀，從外部和內(nèi)部因素方面對(duì)不良貸款問題的成因進(jìn)行研究分析，并結(jié)合我國商業(yè)銀行的開展實(shí)際情況提出了防范不良貸款的對(duì)策，從根源上防止不良貸款的發(fā)生，對(duì)于銀行基層分行具有較強(qiáng)的操作性和針對(duì)性，對(duì)提高我國商業(yè)銀行的核心競爭力有著非常重要的指導(dǎo)意義。但是鑒于自身知識(shí)旳淺薄和工作經(jīng)驗(yàn)的欠缺，對(duì)不良呆看的研究還存在很多片面之處和缺乏，敬請(qǐng)各位老師給予批評(píng)與指正，本人將會(huì)在以后的工作中繼續(xù)學(xué)習(xí)、繼續(xù)探索！關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行，貸款風(fēng)險(xiǎn)，防范對(duì)策ABSTRACTQingyuanruralcommercialbanksinthecurrentnationalfinancialpolicyundertheguidanceoftherapiddevelopment,butduetothepoormanagementofthetwopreviousmanagers,andtheinternalcontrolsystemisnotperfect,constraintincentivemechanismisnotperfect,non-performingloansreceivedclearanceisinsufficientandthefinancialproductinnovationinsufficientfactors,resultinginQingyuanruralcommercialbankin2014non-performingloanstotalhasreached5982millionyuan.Afterthe2009Qingyuanruralcommercialbankanewroundofreformofsystemofmanagementof,underthehelpofthegovernmentactivelytakevariousmeasurestocentralizeddisposalofnon-performingloans,andachievedinitialsuccess.However,duetotheruralcommercialbankinQingyuaninthedisposalofnon-performingloansstillexistinternalcontrolsystemisnotperfectduetooperationalrisk,guaranteetheloanguaranteebecomesamereformality,creditpersonnelman-maderisk,relationshiplendingisstillthere,causedbytheoperationofthebusinessoperationrisk,windindustryriskintensifies,collateraldevaluationandsinglefamilylargeloansreceivedclearanceisdifficultand,inthedisposalofnon-performingloansstillexistlotsofroomforimprovement.Ruralcommercialbankfinancialriskhastobereckoned,butduetothecurrentdomesticresearchonruralcommercialbanknon-performingloansisalsoverygood,mostoftheliteratureismainlydrawingontheexperienceofothercountriesinnon-performingloans,whichofthenon-performingloansofcommercialbankshavelimitation.ThroughinQingyuan,RuralCommercialBankbranchasanexample,analyzesthestatusofbranchofnon-performingloans,fromtheaspectsofexternalandinternalfactorscausestheproblemofnon-performingloanstocarryontheresearchanalysis,andputsforwardthePreventiveCountermeasuresofnon-performingloansaccordingtotheactualdevelopmentofChina'scommercialbanks,fromthesourcetoavoidtheoccurrenceofnon-performingloans,forthegrass-rootsbranchesofthebankhasastrongoperationalandtargeted,toimprovethecorecompetitivenessofCommercialBankofourcountryhasaveryimportantsignificance.Butinviewofthelackofsuperficialityoftheirownknowledgeandworkingexperience,tobadstaytoseetheresearchtherearemanysidedandinadequacies,pleaseteacherstogivethecriticismandcorrection,andIwillinfutureworktolearn,continuetoexplore!KeyWords：Ruralcommercialbank,loanrisk,preventivemeasures目錄1緒論 12遼寧清原農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司概況 22.1開展歷程 22.2組織結(jié)構(gòu) 32.2.1法人治理結(jié)構(gòu)情況 32.2.2行政結(jié)構(gòu) 32.2.3人員構(gòu)成 42.3經(jīng)營業(yè)績 43清原農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)開展現(xiàn)狀 53.1清源農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析 53.1.1信貸業(yè)務(wù)的品種 53.1.2信貸業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu) 63.1.3信貸業(yè)務(wù)的行業(yè)分布 63.2清源農(nóng)商行不良貸款現(xiàn)狀 74清原農(nóng)商行不良貸款的原因分析 94.1內(nèi)部原因 94.1.1內(nèi)控制度不完善引起的操作風(fēng)險(xiǎn) 94.1.2保證人貸款保證流于形式 104.1.3信貸人員人為風(fēng)險(xiǎn) 104.1.4關(guān)系貸款仍然存在 114.1.5業(yè)務(wù)操作引起的操作風(fēng)險(xiǎn) 114.2外部原因 124.2.1行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加劇 124.2.2抵押物貶值 124.2.3單戶大額貸款清收難度大 135農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的防范對(duì)策 155.1建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制 155.1.1樹立先進(jìn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理觀念 155.1.2健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系 165.1.3建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法 175.1.4建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度 185.2進(jìn)一步完善內(nèi)部經(jīng)營管理模式，提高決策水平 195.2.1完善現(xiàn)有的經(jīng)營管理模式 195.2.2加強(qiáng)研究，提高決策科學(xué)性 205.2.3加強(qiáng)對(duì)貨幣信貸政策的研究 215.2.4建立貸款客戶檔案 215.2.5落實(shí)貸款問責(zé)制度，明確放貸責(zé)任 225.3建立全方位的貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系 235.3.1全面監(jiān)管與重點(diǎn)監(jiān)管相結(jié)合 235.3.2現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合 235.3.3定期檢查與非定期檢查相結(jié)合。 235.4完善貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定制度 245.4.1建立標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度 245.4.2建立科學(xué)的行業(yè)信用分析機(jī)制 246結(jié)論 26附錄 27參考文獻(xiàn) 28后記 301緒論從全球爆發(fā)的屢次金融危機(jī)來看，金融危機(jī)所帶來的危害極其嚴(yán)重，給各國經(jīng)濟(jì)造成了重大損失，然而爆發(fā)的大局部金融危機(jī)都與各國的不良貸款直接相關(guān)。我國受方案經(jīng)濟(jì)體制的影響，在年代以前政府對(duì)銀行的監(jiān)管十分嚴(yán)格，并且銀行的職能也比較單一，因此，還沒有發(fā)生過金融危機(jī)，但是這并不代表我國不會(huì)爆發(fā)金融危機(jī)，因?yàn)楦母镩_放后，我國商業(yè)銀行隨著市場經(jīng)濟(jì)體制確實(shí)立，經(jīng)濟(jì)地位日益重要，經(jīng)營的機(jī)制和職能也經(jīng)歷了重大變革，逐步走出國門，走向了世界，面臨的競爭日趨劇烈，再加上我國國有商業(yè)銀行經(jīng)過幾十年的開展積累了大額的不良貸款，并且當(dāng)前我國商業(yè)銀行的呆賬、壞賬比例已經(jīng)到達(dá)了國際公認(rèn)的金融平安警戒線，而根據(jù)中國銀行監(jiān)理委員會(huì)發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，農(nóng)村商業(yè)銀行幾乎每年的不良貸款占全部貸款的比例都是“名列前茅〞，很顯然，這其中潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)正在逐步加大,對(duì)于社會(huì)穩(wěn)定和國民經(jīng)濟(jì)的健康開展構(gòu)成了嚴(yán)重的威脅。這就需要我們進(jìn)一步加強(qiáng)和改良風(fēng)險(xiǎn)管理，針對(duì)我國當(dāng)前的金融體系現(xiàn)狀，積極穩(wěn)妥地進(jìn)行金融體制改革。我國現(xiàn)目前對(duì)商業(yè)銀行的不良貸款問題進(jìn)行探索分析的大局部文獻(xiàn)都是從宏觀層面、從外部因素出發(fā)的，并且較多著重于理論方面的研究，而缺乏對(duì)真實(shí)案例的分析。本文以清原農(nóng)村商業(yè)銀行為例，首先闡述清原農(nóng)村商業(yè)銀行概況，包括其開展歷程和組織結(jié)構(gòu)，組織結(jié)構(gòu)中又對(duì)法人治理結(jié)構(gòu)情況、行政結(jié)構(gòu)和人員構(gòu)成情況進(jìn)行了重點(diǎn)分析。為以后的分析提供了基礎(chǔ)支持。其次介紹清原農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)開展現(xiàn)狀，包括清原農(nóng)村商業(yè)銀行開展的信貸業(yè)務(wù)的品種、信貸業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)、和信貸業(yè)務(wù)的行業(yè)分布情況，該局部的意義在于，通過估摸清原農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款，以及側(cè)重點(diǎn)，從而引出我國商業(yè)銀行不良貸款問題形式嚴(yán)峻，銀行本身都應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)不良貸款的防控，政府、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行不良貸款進(jìn)行嚴(yán)厲處置。再次從不良貸款類型和比例分析不良貸款的成因，然后結(jié)合實(shí)際，尋求農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的防范對(duì)策，為更好的開展信貸業(yè)務(wù)，躲避不良貸款起到參考的作用。2遼寧清原農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司概況清原滿族自治縣是遼寧省首批少數(shù)民族自治縣之一，位于遼寧省最東部，地處長白山西部余脈，東鄰梅河口市，西通撫順市，南靠新賓縣，北接西豐縣，為遼寧、吉林二省交匯處。全縣總面積3921平方公里，境內(nèi)80%為山區(qū)林地，人口35萬人，其中農(nóng)業(yè)人口23萬人。轄內(nèi)14個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)），188個(gè)行政村?？h內(nèi)工業(yè)基礎(chǔ)薄弱，經(jīng)濟(jì)落后，是比較典型的以林業(yè)和農(nóng)業(yè)為主的貧困縣。清原縣農(nóng)村信用社始建于1953年初，是由農(nóng)民自愿入股，實(shí)行民主管理，為“三農(nóng)〞提供資金效勞，經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，屬集體所有制企業(yè)，歷經(jīng)縣人民銀行和縣農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)與管理。1996年根據(jù)國務(wù)院農(nóng)村金融體制改革的要求，清原縣農(nóng)村信用社進(jìn)行改革，與縣農(nóng)業(yè)銀行脫鉤，受人民銀行的監(jiān)管，在縣聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)下，全縣18個(gè)獨(dú)立核算的信用社自主進(jìn)行經(jīng)營。2006年4月14日根據(jù)國務(wù)院深化農(nóng)村信用社改革的要求，清原縣農(nóng)村信用社深化體制改革，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)遼寧省監(jiān)管局批準(zhǔn)，全縣信用社統(tǒng)一法人，由二級(jí)法人治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換為一級(jí)法人治理結(jié)構(gòu)，成立了清原滿族自治縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社。2014年3月28日遼寧清原農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司正式掛牌開業(yè)。2.1開展歷程清原農(nóng)商行的開展前身是農(nóng)村信用合作社。在上世紀(jì)50年代初，我國各地大規(guī)模的農(nóng)村合作化運(yùn)動(dòng)，促使了農(nóng)村信用合作社的產(chǎn)生。主要形式采取農(nóng)民入股、簽署協(xié)議，一度成為提供合作制農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金的中堅(jiān)力量。在1958年后，金融體制逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)椤按蠼y(tǒng)一〞模式，農(nóng)村信用合作社開始轉(zhuǎn)變?yōu)閲毅y行設(shè)在農(nóng)村基層的金融機(jī)構(gòu)，正式由國家掌控。1984年后，農(nóng)村信用社的作用逐步發(fā)揮，快速推動(dòng)農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的開展。1996年，各地區(qū)的農(nóng)村信用社逐漸脫離中國農(nóng)業(yè)銀行的隸屬關(guān)系，再加上國有銀行將業(yè)務(wù)撤離出欠興旺地區(qū)，農(nóng)村金融的主要重?fù)?dān)集中在農(nóng)村信用社。2005年后，農(nóng)業(yè)欠興旺地區(qū)的農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)制為股份制，創(chuàng)立農(nóng)村商業(yè)銀行，成為當(dāng)?shù)卣谫Y的主要機(jī)構(gòu)。建社60余年來，清原農(nóng)商行在開展過程中，在黨和政府的領(lǐng)導(dǎo)下，順應(yīng)改革開放的歷史潮流，始終堅(jiān)持黨在農(nóng)村的金融方針、政策，始終堅(jiān)持改革、創(chuàng)新、求真、務(wù)實(shí)、進(jìn)取的工作原則，按經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，把信用社真正辦成充滿生機(jī)與活力的現(xiàn)代企業(yè)。90年代改革以來，更是不斷解放思想，更新觀念，銳意進(jìn)取，與時(shí)俱進(jìn)，體制改革成效顯著。在壯大農(nóng)村資金實(shí)力，改善效勞功能，加強(qiáng)企業(yè)管理，提高隊(duì)伍素質(zhì)，支持“三農(nóng)〞開展等方面，取得了令人矚目的成就，對(duì)清原縣傳統(tǒng)的“三農(nóng)〞向現(xiàn)代化“三農(nóng)〞轉(zhuǎn)化起到了不可替代的積極作用，切實(shí)發(fā)揮了清原縣金融主力作用，被全縣廣闊人民群眾譽(yù)為“老百姓自己的銀行〞。2.2組織結(jié)構(gòu)清原農(nóng)商行成立以來，不斷完善運(yùn)行架構(gòu)，逐步將體制改革前遺留的各種問題加以解決，內(nèi)部法人治理架構(gòu)已經(jīng)比較完善，各項(xiàng)制度建設(shè)完備。2.2.1法人治理結(jié)構(gòu)情況股東會(huì)：股東大會(huì)是清原農(nóng)商行的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)，依法對(duì)清原農(nóng)商行的重大事項(xiàng)做出決策，包括審議批準(zhǔn)利潤分配方案、年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案，包括注冊資本的變更、合并、分立、解散以及修改章程等。董事會(huì)：董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)執(zhí)行股東代表大會(huì)的決議，并按照法律、法規(guī)、規(guī)章及章程的規(guī)定和股東代表大會(huì)的授權(quán)行使職權(quán)。監(jiān)事會(huì)：監(jiān)事會(huì)是清原農(nóng)商行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，向股東代表大會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督理事會(huì)和高級(jí)管理層的行為及財(cái)務(wù)事宜。清原農(nóng)商行董事、行長及財(cái)務(wù)主管人員不擔(dān)任監(jiān)事。管理層：行長及副行長等高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)組織清原農(nóng)商行的經(jīng)營管理活動(dòng)，主要依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和清原農(nóng)商行章程規(guī)定以及股東代表大會(huì)、董事會(huì)的授權(quán)行使職權(quán)。建立了以“三會(huì)〞和高級(jí)管理層為主體的法人治理組織架構(gòu)，形成了高效、制衡的運(yùn)行機(jī)制。2.2.2行政結(jié)構(gòu)目前，清原農(nóng)商行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)21個(gè)，1個(gè)營業(yè)部，17個(gè)支行，3個(gè)分理處；按商業(yè)銀行前中后設(shè)置，前臺(tái)營銷效勞5個(gè)部門，分別為公司業(yè)務(wù)部、個(gè)人業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)保全部、金融市場部和科技電子部；中臺(tái)支撐控制4個(gè)部門，分別為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部、方案財(cái)務(wù)管理部、會(huì)計(jì)營運(yùn)管理部和負(fù)債管理部；后臺(tái)監(jiān)督保障3個(gè)部門分別為、行政部、監(jiān)察保衛(wèi)部和稽核審計(jì)部。2.2.3人員構(gòu)成截至2014年末，清原農(nóng)商行共有員工總數(shù)為274人。其中，在編在崗員工274人、內(nèi)退職工72人、退休職工31人、派遣員工3人。清原農(nóng)商行較為完善的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和人力配置覆蓋全縣所有14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，效勞面輻射到全縣35.4萬人口，是清原縣營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)最多，效勞面最廣，存貸款規(guī)模第一位的金融機(jī)構(gòu)。2.3經(jīng)營業(yè)績截至2014年末，資產(chǎn)總額396258萬元，比上年末增加38424萬元，增幅10.74%。各項(xiàng)貸款余額216007萬元，比上年末增加29720萬元，增幅15.96%；負(fù)債總額348627萬元，比上年末增加38837萬元，增幅12.54%。各項(xiàng)存款余額296012萬元，比上年末增加44344萬元，增幅17.62%。近年來，清原農(nóng)商行相繼開通通存通兌綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)以及農(nóng)信銀支付系統(tǒng)，大小額支付系統(tǒng)，跨行通存通兌系統(tǒng)，發(fā)行了銀聯(lián)“金信卡〞，布放了ATM機(jī)和POS機(jī)，開辦了農(nóng)民工銀行卡特色業(yè)務(wù)和多類代收代付業(yè)務(wù)，投巨資改善了營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的效勞設(shè)施。極大地滿足了老百姓特別是農(nóng)民朋友的金融效勞需求，被農(nóng)民朋友親切的稱為“老百姓自己的銀行〞。3清原農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)開展現(xiàn)狀3.1清源農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析清原農(nóng)商行的開展歷程，信貸工作占據(jù)絕對(duì)重心，隨著開展步伐加快，清原農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r也正在發(fā)生變化。由單一逐漸多元，由粗放逐漸精細(xì)，由傳統(tǒng)逐漸現(xiàn)代等等，實(shí)現(xiàn)了一次又一次自我蛻變，從而上升到了一個(gè)新的開展時(shí)期。表2-1清原農(nóng)商行2011-2014年期間開展歷程單位：萬元2011年2012年2013年2014年貸款規(guī)模143381176188186647216487較上年增加31939328071045929840增幅28.66%22.88%5.94%15.99%不良貸款63621399459205982不良占比4.44%7.94%3.17%2.76%3.1.1信貸業(yè)務(wù)的品種一直以來，清原農(nóng)商行不斷拓展信貸業(yè)務(wù)品種，目前信貸品種已較為豐富，主要采取貸款期限和有無擔(dān)保進(jìn)行劃分。按照貸款期限不同可劃分為短期、中期和長期貸款。短期貸款指的是貸款期限在1年以上的貸款，中期貸款指的是1-5年的貸款，長期貸款指的是5年以上的貸款。按照有無擔(dān)保不同可劃分為信用貸款和擔(dān)保貸款。信用貸款指的是午休擔(dān)保，只根據(jù)借款人的信用狀況，就可以發(fā)放的貸款。清原農(nóng)商行的信用貸款的借款人，必須通過清原農(nóng)商行總行的貸審會(huì)審核，認(rèn)定為個(gè)人信用良好，并且具有一定的歸還能力，僅限于短期貸款。擔(dān)保貸款主要包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。清原農(nóng)商行隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷深化，逐漸突破了改革前單一農(nóng)戶小額貸款的局限，由單一的貸款方式轉(zhuǎn)變?yōu)槎嘣J款方式。但是由于客戶群體單一、操作平臺(tái)開展滯后，主要的貸款業(yè)務(wù)種類有限，主要有四方面。一是無需擔(dān)保的農(nóng)戶小額信用貸款；二是近年來房地產(chǎn)行業(yè)的快速開展，開發(fā)了以門市房、住宅樓、林權(quán)、土地、廠房等作為擔(dān)保的抵押貸款；三是為了鼓勵(lì)有能力、有技術(shù)的農(nóng)民發(fā)揮帶頭致富作用，特推出了“青年創(chuàng)業(yè)〞、“三向培養(yǎng)〞、“道德信貸〞、“婦女創(chuàng)業(yè)〞等支農(nóng)特色貸款；四是開辦了針對(duì)家庭困難的品學(xué)兼優(yōu)的學(xué)生，推出了助學(xué)貸款。3.1.2信貸業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)一直以來，清原農(nóng)商行立足社區(qū)，效勞“三農(nóng)〞，將主要客戶定位在零售性客戶，主要包括農(nóng)戶、農(nóng)村合作社、個(gè)體工商戶以及中小型私營企業(yè)主等。2005年時(shí)，清原農(nóng)商行的業(yè)務(wù)中，資金的來源集中在居民儲(chǔ)蓄，占87%，運(yùn)用資金的方式主要以貸款為主，占96%，短期貸款業(yè)務(wù)中農(nóng)業(yè)貸款占比65%，貸款對(duì)象集中在農(nóng)民。隨著城鄉(xiāng)一體化的不斷深入，農(nóng)業(yè)開展突破傳統(tǒng)方式，逐步向農(nóng)業(yè)大戶、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和農(nóng)村城市化方向房展，各種新興的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)物應(yīng)運(yùn)而生。2009年，清原農(nóng)商行改制成立后，針對(duì)清原縣地區(qū)“三農(nóng)〞產(chǎn)業(yè)，較以往進(jìn)行調(diào)整，截至2014年末，各項(xiàng)貸款中農(nóng)戶貸款占比75%，農(nóng)村經(jīng)經(jīng)濟(jì)組織貸款占比0.5%，農(nóng)村工商業(yè)貸款占比15%，城鎮(zhèn)自然人占比3%，信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)主要以農(nóng)戶貸款為主。同時(shí)，清原農(nóng)商行面對(duì)的客戶需求也發(fā)生了巨大的轉(zhuǎn)變，主要有兩種。一種是側(cè)重于消費(fèi)的農(nóng)村金融需求，主要包括廣闊農(nóng)民和居民在日常生活中，對(duì)資金的需求增大；農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中，現(xiàn)代化、產(chǎn)業(yè)化的轉(zhuǎn)變資金需求增大；農(nóng)村城市化轉(zhuǎn)變過程中的資金需求。這類需求的涉及金額較小，時(shí)間短，形式靈活，又缺乏抵押條件，清原農(nóng)商行無法把握其真實(shí)的經(jīng)濟(jì)狀況，成為一種非正規(guī)的金融需求。另一類是規(guī)模較大、具有正規(guī)的抵質(zhì)押條件和財(cái)務(wù)信息，通過具有法律效力的自然人或法人貸款，成為一種正規(guī)的金融需求。3.1.3信貸業(yè)務(wù)的行業(yè)分布近年來，隨著地方經(jīng)濟(jì)的開展，清原農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)行業(yè)分布上也有了一些變化，從單一的農(nóng)戶種植業(yè)貸款逐漸開展到養(yǎng)殖業(yè)貸款、畜牧業(yè)貸款、農(nóng)村小微企業(yè)貸款。截止2014年6月末，清原農(nóng)商銀行各項(xiàng)貸款余額178523萬元，比年初增長16927萬元。按照涉農(nóng)與非涉農(nóng)性質(zhì)劃分，涉農(nóng)貸款97030萬元，占比54.4%；非農(nóng)貸款81493萬元，占比45.6%。按照行業(yè)劃分，種植業(yè)貸款比例為24%，養(yǎng)殖業(yè)貸款比例15%，畜牧業(yè)貸款比例5%，農(nóng)村小微企業(yè)貸款比例22%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，清原農(nóng)商銀行投放信貸資金的方向上，堅(jiān)持效勞“三農(nóng)〞宗旨，重點(diǎn)扶持農(nóng)林牧漁和農(nóng)村工商業(yè)，擴(kuò)展轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶、個(gè)體工商戶和中小企業(yè)的范圍。未來將會(huì)繼續(xù)加大農(nóng)村中小企業(yè)的貸款支持力度，為地方經(jīng)濟(jì)開展助力。3.2清源農(nóng)商行不良貸款現(xiàn)狀截止到2013年12月底，清源農(nóng)商行人民幣各項(xiàng)存款余額39.6億元，較年初增加3.8億元，增長10.74%；人民幣各項(xiàng)貸款的余額21.6億元，與年初相比增加3.1億元，共增長了15.96%；2014年新增不良貸款中，法人客戶不良貸款27筆，新增不良貸款金額906.2萬元。而其中商品融資貸款25筆，金額1627.5萬元，網(wǎng)貸通貸款2筆金額278.7萬元。商品融資貸款筆數(shù)和金額占比高達(dá)92.6%、86.1%，質(zhì)押物品種主要集中在鐵合金、鋼材及煤炭。從逃廢銀行賬務(wù)情況來看，主要有以下幾方面表現(xiàn)：一是有金融詐騙嫌疑。如某公司，在申請(qǐng)貸款時(shí)分別提供虛假增值稅發(fā)票；二是騙取貸款。某公司在申請(qǐng)貸款時(shí)提供的貸款質(zhì)押物存在造假行為；三是聚眾哄搶。這些企業(yè)有的將質(zhì)押物盜竊，有的哄搶質(zhì)押物，更有甚者，將監(jiān)管公司的車輛鏟走，對(duì)公安機(jī)關(guān)的制止不予理睬；四是誠信缺失。局部具有一定償債能力的企業(yè)，賴賬不還，惡意逃廢銀行債務(wù)等。4清原農(nóng)商行不良貸款的原因分析截至2014年末，清原農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款總額5982萬元，不良率為2.76%，既有外部原因，也有內(nèi)部原因。4.1內(nèi)部原因4.1.1內(nèi)控制度不完善引起的操作風(fēng)險(xiǎn)一直以來，我國大局部商業(yè)銀行內(nèi)部的內(nèi)控機(jī)制以及信貸管理制度都還不是很完善，這些都在一定程度上阻礙了各商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)管理工作。商業(yè)銀行在進(jìn)行平安、有效的經(jīng)營同時(shí)需要一個(gè)健全的內(nèi)控機(jī)制來進(jìn)行支撐，而這也是進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作的第一層保護(hù)傘。雖然內(nèi)控機(jī)制在我國大局部商業(yè)銀行已經(jīng)逐步建立，但仍然還存在問題，其主要表現(xiàn)在三個(gè)方面。一是根本制度設(shè)計(jì)時(shí)忽略或簡化造成的制度本身缺陷面形成的風(fēng)險(xiǎn)。由于多年的體制原因，很多農(nóng)商銀行設(shè)計(jì)的內(nèi)控體系，沒有充分考慮一些崗位和環(huán)節(jié)的作用，沒有設(shè)立專門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)防控、監(jiān)測及預(yù)警的機(jī)構(gòu)，也沒有制訂與風(fēng)險(xiǎn)審查相匹配的信貸管理流程，嚴(yán)重缺乏對(duì)信貸工作的審慎調(diào)查；缺乏相應(yīng)的制衡機(jī)制，貸前調(diào)查、貸中審查以及貸后檢查都是由同一部門甚至同一個(gè)人去完成，把貸款的決策權(quán)交給少數(shù)人，這樣會(huì)造成銀行發(fā)放貸款不是根據(jù)企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營情況，而是根據(jù)銀企之間人際關(guān)系或者是上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的主觀意愿等其他因素來進(jìn)行的，未形成權(quán)責(zé)清楚、相互制約、運(yùn)作有序的內(nèi)控體系，對(duì)貸款的質(zhì)量產(chǎn)生很大的影響。二是內(nèi)控制度在細(xì)化補(bǔ)充根本制度時(shí)，達(dá)不到彌補(bǔ)其缺陷的作用，進(jìn)一步加劇風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。為了完善根本制度的督查環(huán)節(jié)，局部農(nóng)商銀行細(xì)化補(bǔ)充了督查制度。但是，當(dāng)前農(nóng)商銀行現(xiàn)有的集合力量明顯配備缺乏，監(jiān)督檢查制度落實(shí)不到位。從現(xiàn)在信用社的經(jīng)營狀況角度看，稽核機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)部門的活動(dòng)進(jìn)行全面監(jiān)督是，多集中在事后監(jiān)督，缺乏事前和事中的監(jiān)督，無法完成各項(xiàng)督查制度的之行，使風(fēng)險(xiǎn)反方產(chǎn)生了一定的死角和盲區(qū)。三是制度與業(yè)務(wù)操作過程中不一致或存在沖突造成執(zhí)行上的漏洞或偏差，進(jìn)而影響資金平安形成的風(fēng)險(xiǎn)。我國大局部商業(yè)銀行過于追求快速擴(kuò)展銀行規(guī)模，而忽略了針對(duì)操作過程相關(guān)規(guī)章制度的建立。貸款流程也不標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)信貸人員的約束也不夠，導(dǎo)致違規(guī)貸款、發(fā)放貸款超出規(guī)模的情況時(shí)有發(fā)生，再加上銀行的風(fēng)險(xiǎn)與利益機(jī)制不對(duì)稱，沒有明確對(duì)資產(chǎn)損失的責(zé)任承當(dāng)，造成銀行普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)的壓力感和責(zé)任感以及防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，這使得信貸風(fēng)險(xiǎn)增加，貸款量下降，最終導(dǎo)致產(chǎn)生不良貸款的幾率上升。此外，內(nèi)控制度的后續(xù)評(píng)價(jià)機(jī)制不完善，對(duì)在執(zhí)行中的實(shí)際狀況和效果沒有進(jìn)行跟蹤和評(píng)價(jià)也是引起操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。4.1.2保證人貸款保證流于形式農(nóng)村商業(yè)銀行信貸對(duì)保證人的保證資格審查不嚴(yán)，未按照《擔(dān)保法》的相關(guān)規(guī)定，將政府機(jī)關(guān)及部門、學(xué)校、醫(yī)院等行政職能部門、以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體或未經(jīng)授權(quán)的企業(yè)分支機(jī)構(gòu)充當(dāng)保證人，保證人主體資格不喝發(fā)，形成了無效保證人。對(duì)保證人的清償能力把握不準(zhǔn)，對(duì)保證人為他人擔(dān)保的借款額度未加控制，造成局部保證人保證的借款額度超出其自身承受能力，甚至保證人沒有經(jīng)濟(jì)保證能力，形成擔(dān)而不保的現(xiàn)象。連帶責(zé)任保證的保證人與農(nóng)商行為協(xié)定保證期限，農(nóng)商行對(duì)保證人在貸款期限后，半年內(nèi)未提出要求承當(dāng)擔(dān)保責(zé)任，保證自動(dòng)失效，使擔(dān)保人免除責(zé)任。局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在循環(huán)擔(dān)保的現(xiàn)象，一旦其中一個(gè)借款人出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，由于擔(dān)保人同時(shí)也是借款人，擔(dān)保人的借款又由其他人擔(dān)保，在訴訟過程中必將追究擔(dān)保人的責(zé)任，引起連鎖反應(yīng)。4.1.3信貸人員人為風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)員崗位職能復(fù)雜，專業(yè)素質(zhì)要求高，在銀行的開展中起著關(guān)鍵性作用。信貸人員在處理日常信貸業(yè)務(wù)，需要熟悉掌握專業(yè)知識(shí)，但是在實(shí)際操作中，很多信貸人員未經(jīng)過任何業(yè)務(wù)培訓(xùn)直接進(jìn)入業(yè)務(wù)辦理環(huán)節(jié)，只簡單了解根本的業(yè)務(wù)流程，無法掌握如何對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行有效管理，預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)別信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，工作責(zé)任心不強(qiáng)，貸款前調(diào)查不認(rèn)真，貸款中審查不嚴(yán)格，貸款后跟蹤檢查不及時(shí)，導(dǎo)致貸款準(zhǔn)入把關(guān)不嚴(yán)、貸款退出不及時(shí)、貸款失去訴訟時(shí)效。除此之外，很多信貸審批人員不能遵守行業(yè)規(guī)章制度，為了獲得私人利益，存在一些違規(guī)行為。比方，刻意發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)貸款和越權(quán)放款等，直接影響銀行的經(jīng)濟(jì)利益。還有些審批人員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)較低，對(duì)信貸業(yè)務(wù)存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠，過分追求銀行貸款規(guī)模，忽略了風(fēng)險(xiǎn)的防控和管理。甚至有些審批人員認(rèn)為開展第一，對(duì)貸款和風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不夠，缺乏工作主動(dòng)性，過分依賴信貸人員，對(duì)借款人、保證人、抵押人以及抵押物的真實(shí)性、有效性審查不嚴(yán)，導(dǎo)致保證或抵押無效等現(xiàn)象的發(fā)生，違規(guī)操作帶來風(fēng)險(xiǎn)隱患，這樣就會(huì)造成貸款風(fēng)險(xiǎn)的激化，最終導(dǎo)致不良貸款的產(chǎn)生。4.1.4關(guān)系貸款仍然存在農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理人員因個(gè)人關(guān)系、支行或信用社領(lǐng)導(dǎo)層關(guān)系、合行或聯(lián)社管理層關(guān)系、政府部門領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系等工作關(guān)系、業(yè)務(wù)關(guān)系、黨政關(guān)系、管理關(guān)系、人情關(guān)系所發(fā)放的貸款依然存在。關(guān)系貸款的特點(diǎn)主要有三點(diǎn)：一是“關(guān)系貸款〞具有相互性。關(guān)系雙方都是通過掌握的權(quán)力，利用一定的手段，鉆法律法規(guī)的空子，從而到達(dá)雙方的個(gè)人利益。二是“關(guān)系貸款〞具有廣泛性?！瓣P(guān)系貸款〞的貸款人通過第三人或自己與信貸員之間的關(guān)系，到達(dá)取得貸款的目的。其中的貸款人涵蓋了集體和個(gè)人，范圍廣泛。在資金貸款收緊時(shí)期，申請(qǐng)貸款人會(huì)不擇手段，拉攏信貸人員，以取得貸款，“關(guān)系貸款〞現(xiàn)象越嚴(yán)重。這種情況下，信貸人員如果原則性不強(qiáng)，就會(huì)發(fā)生違規(guī)操作。三是，“關(guān)系貸款〞具有侵蝕性?！瓣P(guān)系貸款〞的主要特點(diǎn)就是錢權(quán)交易，通過人情渠道，尋找制度上的漏洞，到達(dá)獲取私利的目的。面對(duì)“關(guān)系貸款〞，金融部門的有些職工，抵不住誘惑，喪失職業(yè)道德，刻意簡化程序、取消抵押，所以，“關(guān)系貸款〞具有極強(qiáng)的侵蝕性。雖說大局部款項(xiàng)在發(fā)放時(shí)也是符合貸款條件的，但是由于某種關(guān)系的存在，信貸人員在貸款發(fā)放和管理過程中往往貸款前調(diào)查不深入、貸款中審查不嚴(yán)格、貸款后檢查不到位，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患未能實(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)，在處置風(fēng)險(xiǎn)時(shí)難度較大，有時(shí)還會(huì)遇到阻力和壓力。4.1.5業(yè)務(wù)操作引起的操作風(fēng)險(xiǎn)在信貸業(yè)務(wù)實(shí)際操作過程中，引起的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要表達(dá)在兩個(gè)方面：一是主觀方面。在處理信貸業(yè)務(wù)中，管理人員和具體操作人員由于道德、業(yè)務(wù)和經(jīng)驗(yàn)等方面的原因?qū)е隆５谝?，銀行內(nèi)部職員，通過欺詐、代用等方式對(duì)信貸事實(shí)進(jìn)行掩飾，導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)流失。邯鄲農(nóng)行發(fā)生的5000萬庫管現(xiàn)金遭盜用，就是典型案例。第二，農(nóng)村商業(yè)銀行的局部員工缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)計(jì)算機(jī)操作密碼、代號(hào)、業(yè)務(wù)印章、金庫鑰匙管理不善，不嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)章制度操作，人為簡化操作流程，造成了規(guī)章制度落實(shí)不到位，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)。第三，銀行前臺(tái)柜員、主管人員之間用信任代替制度，實(shí)際操作中，態(tài)度不認(rèn)真、麻痹大意，不按規(guī)定卡把、查庫、重要空白憑證管理不嚴(yán)，頻繁出現(xiàn)失誤。以及，一人多崗、串崗、換崗、一手清現(xiàn)象普遍存在，無視法律、法規(guī)和規(guī)章制度的情況時(shí)有發(fā)生。二是客觀方面。對(duì)銀行柜臺(tái)操作，缺少相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、管理系統(tǒng)出現(xiàn)故障等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。第一管理風(fēng)險(xiǎn)的方法與柜臺(tái)實(shí)際業(yè)務(wù)不符。現(xiàn)在，風(fēng)險(xiǎn)管理手段在制定時(shí)，沒有充分考慮柜面業(yè)務(wù)的需求，以及操作要求，無法充分發(fā)揮其作用，甚至阻礙了柜臺(tái)業(yè)務(wù)辦理的流暢性。第二改革操作流程和創(chuàng)新產(chǎn)品時(shí)，未經(jīng)過充分的市場調(diào)研，以及反復(fù)操作試驗(yàn)，缺乏科學(xué)性，在業(yè)務(wù)開展過程中，就會(huì)提高風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率。第三銀行計(jì)算機(jī)硬件發(fā)生故障，或是網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)錯(cuò)誤，都會(huì)對(duì)識(shí)別的準(zhǔn)確率造成一定的影響，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)。這些都是農(nóng)村商業(yè)銀行產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的具體原因。4.2外部原因4.2.1行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加劇農(nóng)村地區(qū)的優(yōu)秀企業(yè)較少，農(nóng)商銀行發(fā)放貸款的對(duì)象主要是農(nóng)民，出現(xiàn)很多頂名貸款的情況，效果較差。再就是，農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)范圍主要集中在農(nóng)村，貸款客戶中大局部為農(nóng)民和小微企業(yè)，資金的投入方向也主要是農(nóng)牧業(yè)，或者是小微企業(yè)的經(jīng)營行業(yè)，行業(yè)局限性強(qiáng)，經(jīng)營類型較為單調(diào)，如果出現(xiàn)不良貸款情況，農(nóng)村商業(yè)銀行就無法通過自身的力量化解風(fēng)險(xiǎn)。局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于種種原因產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域內(nèi)行業(yè)較為集中，農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍受區(qū)域的限制，導(dǎo)致在發(fā)放貸款時(shí)大局部信貸資金集中在某一個(gè)行業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷開展，國內(nèi)市場與國際市場的接軌日趨成熟，市場行情千變?nèi)f化，在一定區(qū)域內(nèi)把信貸資金集中投入單一的行業(yè)，如果該行業(yè)發(fā)生重大變化，必將引發(fā)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)新一輪的信貸風(fēng)險(xiǎn)，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)具有政策性、突發(fā)性、全面性，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)源是市場風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，一旦形成風(fēng)險(xiǎn)短時(shí)間內(nèi)是難于化解的。4.2.2抵押物貶值從抵押貸款的現(xiàn)狀看，大局部抵押物都是以房地產(chǎn)為主，少部份用企業(yè)的機(jī)器設(shè)備等動(dòng)產(chǎn)作抵押，造成房地產(chǎn)抵押物貶值主要表現(xiàn)在四個(gè)方面：一是處置抵押物存在貶值風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)借款人未按照約定進(jìn)行還款時(shí)，銀行會(huì)通過處置抵押物所得款項(xiàng)進(jìn)行還貸。但是這個(gè)過程中，法院會(huì)從維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定角度出發(fā)，使得銀行即使勝訴也無法實(shí)現(xiàn)拍賣的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在整個(gè)處置過程中，產(chǎn)生的訴訟費(fèi)和其他費(fèi)用，均由企業(yè)承當(dāng)。抵押物在處置過程中，已經(jīng)與市場價(jià)格有加大差距，再加上扣除費(fèi)用，銀行會(huì)承當(dāng)更多的經(jīng)濟(jì)損失。二是我國對(duì)房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)制尚不成熟，缺少專業(yè)的房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員。所以，在面對(duì)房地產(chǎn)作為抵押物的估計(jì)時(shí)，房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員經(jīng)驗(yàn)缺乏，不能準(zhǔn)確的進(jìn)行估價(jià)。而且，有的評(píng)估機(jī)構(gòu)和個(gè)人為了謀取私利，不按照評(píng)估的相關(guān)規(guī)定，有意在發(fā)放貸款時(shí)抬高抵押物價(jià)值，在抵押物處置時(shí)壓低抵押物價(jià)值，使銀行承受更多的風(fēng)險(xiǎn)。三是，房地產(chǎn)的價(jià)格波動(dòng)直接影響抵押物的價(jià)值，隨著房地產(chǎn)行業(yè)的不斷降溫，房地產(chǎn)價(jià)值不斷下降。同時(shí)，在房地產(chǎn)使用過程中會(huì)產(chǎn)生自然損耗，居住理念不斷提高、房型陳舊等因素，造成抵押物貶值風(fēng)險(xiǎn)。四是在自然災(zāi)害等不可抗力因素影響下，抵押物受到地震、火災(zāi)等損害，導(dǎo)致失去使用價(jià)值或降低使用價(jià)值，在抵押物處置過程中，銀行無法獲得抵押物的正常價(jià)值。除此之外，使用機(jī)器設(shè)備等動(dòng)產(chǎn)作抵押的其貶值速度將更快，對(duì)貸款人缺乏有效的措施對(duì)抵押物進(jìn)行監(jiān)管，有的借款人甚至擅自將抵押物變賣處置，變賣所得款項(xiàng)用于支付他債務(wù)，導(dǎo)致貸款人無資產(chǎn)可處置。4.2.3單戶大額貸款清收難度大由于局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在歷史原因，不良貸款拖欠已久。商業(yè)銀行改制規(guī)劃后，一些政策已經(jīng)名存實(shí)亡。比方鄉(xiāng)鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)已經(jīng)關(guān)停的小火力發(fā)電廠、玻璃廠、煉鐵廠等，貸款問題長期累積，貸款后歸還能力差，與之相關(guān)的小企業(yè)也無力歸還，實(shí)際已經(jīng)處于停產(chǎn)狀態(tài)，銀行無法進(jìn)行清收。農(nóng)村商業(yè)銀行在調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)前，管理制度不完善，造成很多已經(jīng)發(fā)放的貸款無任何抵押擔(dān)保。貸款到期時(shí)，產(chǎn)生貸款責(zé)任不明確，管理不及時(shí)，通過歷史清算，將責(zé)任落實(shí)在不同清收人員身上，使清收難度加大。在對(duì)不良貸款進(jìn)行清收時(shí)，采取的傳統(tǒng)清收方式，已經(jīng)不再適應(yīng)新政策、新形勢，發(fā)揮的作用十分有限，這就造成清收人員積極性差，不能按照規(guī)定去及時(shí)清收。近幾年的園區(qū)熱，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行也新增了一局部單戶大額貸款，大局部入園企業(yè)自有資金缺乏，且盲目追求擴(kuò)張規(guī)模，流動(dòng)資金貸款往往被固定資產(chǎn)所占用。國家產(chǎn)業(yè)政策的變化、國際國內(nèi)市場價(jià)格的變化、企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)的變化直接關(guān)系到單戶大額貸款的風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，單戶大額貸款是當(dāng)前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)源。5農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的防范對(duì)策雖然當(dāng)前金融危機(jī)對(duì)我們影響很大，但有“危〞也有“機(jī)〞，這個(gè)“機(jī)〞就是機(jī)遇。農(nóng)村商業(yè)銀行正面臨前所未有的開展機(jī)遇，穩(wěn)固和擴(kuò)大改革成果，樹立正確的績效觀和審慎經(jīng)營理念，強(qiáng)化貸款管理的責(zé)任，有效防范貸款操作風(fēng)險(xiǎn)，是農(nóng)村商業(yè)銀行落實(shí)科學(xué)開展觀的必然選擇。5.1建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制5.1.1樹立先進(jìn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理觀念農(nóng)村商業(yè)銀行作為由農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)制而來的銀行，不可防止地刻著農(nóng)信社的烙印，而且原有業(yè)務(wù)主要為涉農(nóng)業(yè)務(wù)，員工的整體素質(zhì)及操作經(jīng)驗(yàn)相對(duì)較低，這些都導(dǎo)致其風(fēng)險(xiǎn)管理水平比較低。較其他商業(yè)銀行而言，樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念應(yīng)作為風(fēng)險(xiǎn)控制的首要環(huán)節(jié)。農(nóng)村商業(yè)銀行各級(jí)行的領(lǐng)導(dǎo)要高度重視風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測工作，充分認(rèn)識(shí)到做好風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測分析對(duì)銀行防范和控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要性，自覺地將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測分析工作擺上重要議事日程，納入全行內(nèi)部管理的整體工程來抓。在農(nóng)村商業(yè)銀行成立之初，要確立健康的經(jīng)營理念和恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)取向，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)約束、資本約束和本錢約束條件，有選擇地推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展，防止盲目開展，正確處理好質(zhì)量、效益和速度的關(guān)系，在開展業(yè)務(wù)過程中，尋找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從風(fēng)險(xiǎn)管理中創(chuàng)造收益。同時(shí)，樹立審慎經(jīng)營、持續(xù)標(biāo)準(zhǔn)的開展觀念以審慎經(jīng)營、持續(xù)開展的經(jīng)營理念，落實(shí)商業(yè)銀行的開展觀念。保持清醒的頭腦不管宏觀環(huán)境如何變化堅(jiān)持制止以犧牲信貸資產(chǎn)質(zhì)量為代價(jià)追求眼前利益的短期行為;必須堅(jiān)持實(shí)事求是、全面協(xié)調(diào)保證信貸業(yè)務(wù)開展與自身的調(diào)控能力和管理能力相適應(yīng);必須堅(jiān)持統(tǒng)籌規(guī)劃、合理安排、保證短期開展服從長期開展的要求切實(shí)把握好開展的節(jié)奏真正做到對(duì)股東、銀行、客戶、員工負(fù)責(zé)審慎經(jīng)營的本質(zhì)是要在依法合規(guī)的基礎(chǔ)上將資本、效益和風(fēng)險(xiǎn)綜合平衡的經(jīng)營理念落實(shí)到信貸業(yè)務(wù)管理活動(dòng)中實(shí)現(xiàn)從粗放式經(jīng)營向集約化經(jīng)營的根本轉(zhuǎn)變;持續(xù)開展的核心是緊緊圍繞自身的核心競爭力來制定實(shí)際的信貸業(yè)務(wù)開展戰(zhàn)略明確資產(chǎn)經(jīng)營理念、市場定位、開展模式和開展目標(biāo)并持之以恒、貫徹到底促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)保持平穩(wěn)、持續(xù)、健康開展。5.1.2健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系農(nóng)村商業(yè)銀行要從三個(gè)層面進(jìn)行調(diào)整：一是要適應(yīng)股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化，逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。市場風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中一項(xiàng)十分重要的內(nèi)容，它關(guān)系到全面風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)組織中能否得到有效的實(shí)施。從總體上看，全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)應(yīng)與商業(yè)銀行現(xiàn)有組織架構(gòu)保持協(xié)調(diào)一致，充分考慮銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)職能機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其相互協(xié)調(diào)；同時(shí)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)應(yīng)表達(dá)效率原則，即在不影響銀行高效運(yùn)作的基礎(chǔ)上，通過對(duì)現(xiàn)有組織架構(gòu)的改造來適應(yīng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。具體應(yīng)遵循以下原則：（1）全面管理風(fēng)險(xiǎn)原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系下的組織架構(gòu)應(yīng)滿足全面管理風(fēng)險(xiǎn)的需要，通過組織架構(gòu)的安排，確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理能夠滲透到銀行分支機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)中以及各個(gè)操作環(huán)節(jié)中。（2集中管理原則。以往的風(fēng)險(xiǎn)管理以部門分散風(fēng)險(xiǎn)管理為主要特征，這種風(fēng)險(xiǎn)管理不利于管理層和決策層及時(shí)了解銀行各分支機(jī)構(gòu)的總體風(fēng)險(xiǎn)狀況，而且將風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)放在信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)較少關(guān)注。集中管理原則要求銀行各分支機(jī)構(gòu)同時(shí)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和具體的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接向上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)工作，并負(fù)責(zé)制定各行宏觀風(fēng)險(xiǎn)政策，進(jìn)行總體風(fēng)險(xiǎn)的匯總、分析、決策和上報(bào)；業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門則進(jìn)行具體的風(fēng)險(xiǎn)管理，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)政策與管理程序。（3）獨(dú)立性原則。在組織形式上應(yīng)建立由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的職能上獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。（4）程序性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理在組織形式上必須表達(dá)出事前授權(quán)審批、事中執(zhí)行和事后審計(jì)監(jiān)督的三道程序。二要在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，逐步實(shí)現(xiàn)橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。從20世紀(jì)80年代初期至今，伴隨著高科技的日益開展，特別是計(jì)算機(jī)和信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的突飛猛進(jìn)，銀行強(qiáng)調(diào)以客戶為導(dǎo)向，對(duì)傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全新設(shè)計(jì)，孕育出了網(wǎng)絡(luò)化和虛擬化銀行的開展新趨勢，執(zhí)行層面扁平化在西方金融效勞業(yè)得到了廣泛的應(yīng)用。矩陣式結(jié)構(gòu)作為組織“扁平化〞的一種重要表現(xiàn)形式，為越來越多的商業(yè)銀行所采用。業(yè)務(wù)經(jīng)營全球化、一體化和電腦化是當(dāng)今商業(yè)銀行經(jīng)營的主要特征。各商業(yè)銀行為了更有效地在全球范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，同時(shí)為增強(qiáng)銀行內(nèi)部相互之間的制衡機(jī)制，在全球各主要中心城市設(shè)立分支網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上，分別按客戶所分布的主要經(jīng)濟(jì)行業(yè)，從總行到分行自上而下地設(shè)立各個(gè)具體業(yè)務(wù)開展部門（關(guān)系經(jīng)理），按銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)種類，在各個(gè)業(yè)務(wù)區(qū)域設(shè)立各種產(chǎn)品效勞中心（產(chǎn)品經(jīng)理），為客戶提供各類銀行效勞，形成關(guān)系、產(chǎn)品、區(qū)域三輪聯(lián)動(dòng)的運(yùn)作架構(gòu)，這就是通常所說的矩陣式結(jié)構(gòu)。具有以下幾方面的優(yōu)勢：一是管理層次少，有利于信息迅速透明地傳遞，減少了信息傳遞的損耗和變形，使得高層決策周期縮短，決策質(zhì)量提高。二是可以推動(dòng)信息和觀念在縱向和橫向的迅速交換，解決“金字塔〞式組織結(jié)構(gòu)中的信息堵塞問題，增進(jìn)部門間知識(shí)的交流。三是中間管理層被大量精簡，人力資源得到合理配置，使用效率得到提高。四是組織內(nèi)部利益沖突減少，命令統(tǒng)一、指揮一致，信息流的暢通使企業(yè)能靈敏、快捷地對(duì)顧客需求做出反應(yīng)，增強(qiáng)了組織的靈活性和適應(yīng)性。五是矩陣式結(jié)構(gòu)打破了傳統(tǒng)“金字塔〞式等級(jí)結(jié)構(gòu)，同時(shí)按多重管理目標(biāo)建立管理和匯報(bào)關(guān)系，分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人并不統(tǒng)管所在地的業(yè)務(wù)經(jīng)營，僅以地區(qū)負(fù)責(zé)人的身份起協(xié)調(diào)和后臺(tái)支持作用，克服了單一管理帶來的風(fēng)險(xiǎn)。六是有助于降低經(jīng)營本錢，提高管理效率和市場競爭力。三要改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，進(jìn)行“流程再造〞，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制。從本質(zhì)上講，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，其涵蓋了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的全部內(nèi)容和要素，市場風(fēng)險(xiǎn)管理作為這一過程中的重要一環(huán)，是內(nèi)嵌在全面風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的?；谶@一思路，市場風(fēng)險(xiǎn)管理流程應(yīng)作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程的一局部，在統(tǒng)一的全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與政策制度和風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境下，按照識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、處置和補(bǔ)償五個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和控制，同時(shí)將其納入全面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告，通過統(tǒng)一的內(nèi)部控制程序確保市場風(fēng)險(xiǎn)管理符合全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和制度的要求，通過全面的后續(xù)評(píng)價(jià)和持續(xù)改良確保市場風(fēng)險(xiǎn)管理流程的有效運(yùn)行。5.1.3建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法積極借鑒其他商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，通過運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段和技術(shù)，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制模型，努力使隱蔽的風(fēng)險(xiǎn)顯性化，把滯后的風(fēng)險(xiǎn)及早識(shí)別出來，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測量并加總，并依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。全球商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法不斷出現(xiàn)了創(chuàng)新的趨勢,主要的開展方向包括以KMV模型為主的期權(quán)貸款管理模型、以CreditMetrics模型為主的現(xiàn)代信用度量術(shù)、以麥肯錫模型為主的宏觀模擬方法、以KPMG貸款分析系統(tǒng)模型為主的風(fēng)險(xiǎn)中性估值方法、以死亡率模型和CSFP信用風(fēng)險(xiǎn)附加模型為主的保險(xiǎn)方法和根據(jù)上述模型結(jié)合的各類資產(chǎn)組合和衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理模型等。其中VaR是以信用度量術(shù)等許多風(fēng)險(xiǎn)量化度量模型的主要思路之一,KMV模型和CreditMetrics模型是目前國際上商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域公認(rèn)的兩大主要工具之一。其優(yōu)勢主要表達(dá)在:首先，現(xiàn)代模型克服了傳統(tǒng)模型的缺乏,從創(chuàng)新角度來看有其重要意義。比方KMV模型對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量指標(biāo)（EDF)主要是來自于對(duì)該企業(yè)股票市場價(jià)格變化的有關(guān)數(shù)據(jù)的分析,可以及時(shí)反映信用風(fēng)險(xiǎn)水平的變化。其次,現(xiàn)代模型擁有強(qiáng)有力的理論支持,比方KMV模型是一個(gè)基于現(xiàn)代公司理財(cái)和期權(quán)理論的“結(jié)構(gòu)性模型〞,其中股權(quán)被視為對(duì)于企業(yè)資產(chǎn)的一種看漲期權(quán),因此其產(chǎn)生和開展也得到了理論界更多的關(guān)注。第三，現(xiàn)代模型的應(yīng)用角度更為廣泛，比方CreditMetrics模型數(shù)據(jù)庫工作實(shí)質(zhì)采用的是企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)分析的方法,可以更好地與社會(huì)信用體系內(nèi)其它經(jīng)濟(jì)主體實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。當(dāng)然，該類方法也存在一定程度的技術(shù)缺陷:一方面,該類模型在理論上有改良空間，比方KMV模型在具體算法上還存在一定爭議,如分析時(shí)假定公司債務(wù)結(jié)構(gòu)是靜態(tài)不變的、資產(chǎn)收益假設(shè)為正態(tài)分布的,同時(shí)期權(quán)定價(jià)法雖然可以求解公司資產(chǎn)價(jià)值及其波動(dòng)率,但還缺乏有效的方法對(duì)它們的精確性進(jìn)行檢驗(yàn)。另一方面,該類模型在應(yīng)用過程中也有改良空間，比KMV模型主要適用的是承當(dāng)信息披露義務(wù)的上市公司信貸客戶風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于銀行業(yè)目前比重逐漸加大的非上市公司或其它中小公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督存在一定困難。5.1.4建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度農(nóng)村商業(yè)銀行盡管面臨著快速開展的迫切需要，但仍應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先，制度先行。為確保風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測分析和事前防范工作落到實(shí)處，農(nóng)村商業(yè)銀行要通過對(duì)目前各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程和管理制度的重新審視和梳理，進(jìn)一步建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測分析和事前防范制度，尤其對(duì)新開辦的業(yè)務(wù)必須在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測分析，并制定防范控制風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)案后，再逐步推廣，健全各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，將風(fēng)險(xiǎn)的事前防范納入各項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營過程中。構(gòu)建我國商業(yè)銀行的市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以從以下幾個(gè)方面著手一是建立完善的利率風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制。在這方面目前還有許多工作要做，關(guān)鍵要做到分類和歸總本行當(dāng)前及未來將面臨的各種利率風(fēng)險(xiǎn),包括再定價(jià)、收益曲線、基準(zhǔn)與期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等,并追溯其全部來源在科學(xué)進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分析的基礎(chǔ)上,確定全行可承受的利率風(fēng)險(xiǎn)總額,并將其按產(chǎn)品、部門進(jìn)行分解,由各部門、機(jī)構(gòu)分別承當(dāng)各自風(fēng)險(xiǎn)限額的控制。二是調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，大力開展中間業(yè)務(wù)。應(yīng)該增強(qiáng)金融創(chuàng)新意識(shí),加快開展商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù),培育新的利潤增長點(diǎn),減少對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的依賴,從而減少利率風(fēng)險(xiǎn)的困擾。建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。中國銀監(jiān)會(huì)于年月發(fā)布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,提供了與國際標(biāo)準(zhǔn)相匹配的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量指引》也屢次征求意見,力爭把資本計(jì)量與審慎監(jiān)管更好地結(jié)合起來。我們要重視銀行業(yè)務(wù)流程、交易系統(tǒng)、外包業(yè)務(wù)、案件防控方面的操作風(fēng)險(xiǎn),設(shè)計(jì)清晰、合理、標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部流程,實(shí)行有效的授權(quán)管理，并進(jìn)行持續(xù)的合規(guī)評(píng)價(jià)和改良,從制度上防范操作風(fēng)險(xiǎn)。重視對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理,建立新金融產(chǎn)品推廣和運(yùn)作機(jī)制。為了提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效率和質(zhì)量,商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,注重內(nèi)部控制制度建設(shè)的及時(shí)性,及時(shí)彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)。定期組織內(nèi)控管理人員和各部門的業(yè)務(wù)骨干對(duì)業(yè)務(wù)制度、流程全面梳理在全面梳理的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)查找目前業(yè)務(wù)規(guī)章制度中存在的流程不清晰、規(guī)定與實(shí)際操作脫節(jié)等問題,查找業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)管理疏漏或薄弱環(huán)節(jié),提出改良方案,并監(jiān)督整改。5.2進(jìn)一步完善內(nèi)部經(jīng)營管理模式，提高決策水平5.2.1完善現(xiàn)有的經(jīng)營管理模式目前大局部商業(yè)銀行普遍面臨著“諸侯決策〞的難題，即分支行的權(quán)力太大，容易形成內(nèi)部人控制的局面，削弱了總行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。相比之下，商業(yè)銀行若能借助數(shù)據(jù)集中的科技平臺(tái)，通過集權(quán)化控制，則能加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的防范。農(nóng)村商業(yè)銀行作為新興的銀行，應(yīng)逐步按照專業(yè)化營銷和管理的要求，重新布局業(yè)務(wù)模式，把零售業(yè)務(wù)下放給各支行，公司業(yè)務(wù)則集中到分行總調(diào)控；同時(shí)按照新的行業(yè)規(guī)劃與開發(fā)的業(yè)務(wù)模式要求，再造各項(xiàng)管理和業(yè)務(wù)流程。一是基層是農(nóng)村商業(yè)銀行化變革的承載主體。農(nóng)村商業(yè)銀行根據(jù)銀行商業(yè)化的基本要求，對(duì)內(nèi)部機(jī)制實(shí)施了系列變革。但變革最后的著力點(diǎn)和落腳點(diǎn)都在基層支行。通過變革，基層經(jīng)營觀念由依賴性向自主性轉(zhuǎn)變，行為方式由應(yīng)付上級(jí)任務(wù)的被動(dòng)經(jīng)營向追求最大利潤，壯大自身規(guī)模的主動(dòng)型市場化經(jīng)營轉(zhuǎn)變。同時(shí)，支行通過系列配套處理措施，使責(zé)、權(quán)、利在基層處能夠更緊密地結(jié)合起來。特別是在支行經(jīng)營開展的目標(biāo)方案分解到基層的同時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)限也隨之下放。二是基層是開展市場化經(jīng)營的主體。在農(nóng)村商業(yè)銀行開展變革中,各基層處分支機(jī)構(gòu)所充分表達(dá)的功能，不斷開拓、占領(lǐng)業(yè)務(wù)市場。為壯大支行整體規(guī)模打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。從目前來看，支行系統(tǒng)的市場開發(fā)，仍然是以基層為主體的由點(diǎn)及而市場滲透方式，即以基層為重點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)支行與市場的對(duì)接。三是基層是支行創(chuàng)利主體。傳統(tǒng)業(yè)務(wù)日前仍是農(nóng)村商業(yè)銀行的主業(yè)。其業(yè)務(wù)收人是支行創(chuàng)利的主要途徑,而傳統(tǒng)業(yè)務(wù)重心分布在基層,這就決定了現(xiàn)階段基層在支行創(chuàng)利中的主體地位。四是基層是支行內(nèi)部資源分散占有的主體。隨著經(jīng)營權(quán)限的分解下放,各基層處所掌握支行資金、人員和費(fèi)用等內(nèi)部資源的支配權(quán)，從而形成現(xiàn)實(shí)的分散經(jīng)營態(tài)勢。5.2.2加強(qiáng)研究，提高決策科學(xué)性針對(duì)市場和客戶的快速變化，農(nóng)村商業(yè)銀行要研究市場、研究客戶、研究自身，提高決策的科學(xué)化水平。一是要加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行走勢、地區(qū)、行業(yè)和大型企業(yè)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的分析與跟蹤研究，嚴(yán)格防范政策性、系統(tǒng)性、區(qū)域性、行業(yè)性和集團(tuán)性企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。二是要加強(qiáng)對(duì)金融市場運(yùn)行特點(diǎn)的研究，特別是在利率市場化、匯率市場化的形勢下，加強(qiáng)資金市場供求狀況的分析，調(diào)整、優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，有效躲避市場風(fēng)險(xiǎn)。與傳統(tǒng)方法不同，多屬性決策方法利用的是商業(yè)銀行自身監(jiān)測信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，而不是貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，所以在選取指標(biāo)時(shí)，要從商業(yè)銀行自身的角度出發(fā)，選取能夠反映信用風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。根據(jù)我國銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)可分為先行指標(biāo)和脆弱性指標(biāo)。先行指標(biāo)反映了商業(yè)銀行的中長期風(fēng)險(xiǎn)狀況，用于中長期的預(yù)警;脆弱性指標(biāo)反映了商業(yè)銀行短期風(fēng)險(xiǎn)狀況，用于進(jìn)行短期預(yù)警。本文選取當(dāng)年新形成不良貸款率、正常貸款遷徙率、關(guān)注類貸款占正常貸款比例、住房按揭貸款占比4個(gè)指標(biāo)，從脆弱性指標(biāo)中選取不良貸款率、貸款損失準(zhǔn)備充足率、凈資產(chǎn)收益率3個(gè)指標(biāo)。這兩大類7個(gè)指標(biāo)，操作性強(qiáng)，根本能夠較全面地涵蓋商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)年新形成不良貸款率是負(fù)向指標(biāo)，反映新形成的不良貸款情況。當(dāng)年新形成的不良貸款指上年末分類為正常和關(guān)注而在本期轉(zhuǎn)入不良類的貸款，或本期新發(fā)放的貸款在本期轉(zhuǎn)入不良類的貸款。5.2.3加強(qiáng)對(duì)貨幣信貸政策的研究當(dāng)前貨幣政策主要通過銀行體系實(shí)施對(duì)整體經(jīng)濟(jì)的調(diào)控,銀行體系的穩(wěn)健程度直接關(guān)系到貨幣政策傳導(dǎo)效率。一是繼續(xù)強(qiáng)化對(duì)貨幣信貸的統(tǒng)計(jì)分析。當(dāng)前商業(yè)銀行躲避信貸規(guī)模的行為在一定程度上暴露出數(shù)量型調(diào)控工具的內(nèi)在缺陷。因此,有必要進(jìn)一步開展價(jià)格型調(diào)控工具,拓寬直接融資渠道,加快債券市場開展,穩(wěn)步推進(jìn)利率市場化改革,發(fā)揮利率等價(jià)格杠桿的調(diào)節(jié)作用。應(yīng)在完善數(shù)量型工具的基礎(chǔ)上進(jìn)一步推進(jìn)價(jià)格型工具的使用,豐富我國貨幣政策的“工具箱〞,從而更加有效地實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)。二是密切關(guān)注金融創(chuàng)新對(duì)貨幣政策的影響。從西方銀行業(yè)的創(chuàng)新歷史來看，較高的存款準(zhǔn)備金率和對(duì)利率的管制等宏觀環(huán)境往往是金融創(chuàng)新的主要?jiǎng)恿?例如20世紀(jì)60年代發(fā)生在美國的金融創(chuàng)新。從近幾年我國的實(shí)踐來看,銀信合作等金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)和宏觀管理政策之間也呈現(xiàn)交互式開展態(tài)勢,“業(yè)務(wù)快速增長—風(fēng)險(xiǎn)暴露—宏觀政策標(biāo)準(zhǔn)—業(yè)務(wù)創(chuàng)新—業(yè)務(wù)快速增長〞不斷循環(huán)。特別地,甚至還出現(xiàn)“信貸資產(chǎn)類理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行與央行的調(diào)控力度呈正相關(guān)關(guān)系〞。可以預(yù)見,隨著未來金融創(chuàng)新的不斷推進(jìn),宏觀政策和微觀主體的互動(dòng)性必然日益增強(qiáng)。因此,宏觀經(jīng)濟(jì)決策者應(yīng)密切洞察微觀主體的金融創(chuàng)新行為,充分考慮微觀主體對(duì)各種宏觀調(diào)控政策的博弈,特別是加強(qiáng)對(duì)區(qū)域信貸政策、行業(yè)信貸政策和中小企業(yè)信貸政策特殊性的研究，為信貸資產(chǎn)的優(yōu)化配置提供了科學(xué)決策依據(jù)。通過多層次、多方面的研究，提高對(duì)市場的應(yīng)變能力，增強(qiáng)全行的宏觀風(fēng)險(xiǎn)防范與預(yù)警能力。5.2.4建立貸款客戶檔案農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)所有貸款都要按統(tǒng)一的文本標(biāo)準(zhǔn)管理，并逐戶建立客戶檔案。客戶經(jīng)濟(jì)檔案應(yīng)全面、真實(shí)地記載客戶家庭成員的根本情況、主要收入來源、家庭財(cái)產(chǎn)、從事產(chǎn)業(yè)開展前景與風(fēng)險(xiǎn)、村(居)委會(huì)與村(居)民的評(píng)議意見、以往借款還款的信用記錄等情況，并按年進(jìn)行數(shù)據(jù)維護(hù)和內(nèi)容更新；這樣既能為農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款管理工作提供準(zhǔn)確、詳實(shí)的參考依據(jù)，又能有效地防止跨地區(qū)和多頭貸款，同時(shí)也有利于內(nèi)勤人員對(duì)信貸員的監(jiān)督和制約。要?jiǎng)?chuàng)立適合農(nóng)村商業(yè)銀行的客戶關(guān)系,要識(shí)別客戶，估算客戶的價(jià)值,全面創(chuàng)立翔實(shí)、系統(tǒng)的客戶檔案。在保護(hù)客戶商業(yè)機(jī)密和個(gè)人隱私的法律前提下，盡可能多地獲取客戶各方面的信息，對(duì)群體客戶信息應(yīng)著重進(jìn)行深層次、多視角的分析。對(duì)社會(huì)同行金融機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)和結(jié)構(gòu)性變化也應(yīng)該進(jìn)行搜集整理比照分析，進(jìn)而建立起一個(gè)完整、科學(xué)、客觀的客戶及其市場變化的信息分析體系。創(chuàng)立客戶檔案應(yīng)注意搜集以下信息：個(gè)人客戶信息:職業(yè)、年齡、年收入、家庭年收入、家庭結(jié)構(gòu)、家庭資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、主要消費(fèi)、消費(fèi)偏好、投資偏好等。企業(yè)客戶信息：①根本情況：組織結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)規(guī)模、企業(yè)信譽(yù)與形象；②管理人員情況：法人代表、財(cái)務(wù)總監(jiān)(經(jīng)理)及其他管理層的個(gè)人性格、道德品質(zhì)、管理能力與作風(fēng)、信譽(yù)記錄；③開展戰(zhàn)略、經(jīng)營方針；④業(yè)務(wù)情況：生產(chǎn)經(jīng)營情況、銷售情況、開展?jié)摿?、?jīng)營管理特點(diǎn)；⑤行業(yè)情況：其行業(yè)是否為國家鼓勵(lì)開展之產(chǎn)業(yè)、所處的生命周期、行業(yè)利潤情況、行業(yè)競爭情況、進(jìn)入門檻、行業(yè)對(duì)國家政治、軍事、各種變革等因素的敏感度；⑥存在問題：對(duì)企業(yè)存在的問題一定要予以高度關(guān)注，并建立問題跟蹤調(diào)查和分析檔案。5.2.5落實(shí)貸款問責(zé)制度，明確放貸責(zé)任問責(zé)制是一種中性的管理措施，它可以幫助銀行解決一些正在發(fā)生、開展過程中的不利事件，盡可能減少這些事件對(duì)銀行的不利影響。在國有商業(yè)銀行股改上市的關(guān)鍵時(shí)期，用這一制度催促各級(jí)管理人員勤勉工作和高效負(fù)責(zé)，有助于改善銀行的內(nèi)部治理環(huán)境，增強(qiáng)海外投資者信心。要全面推行包客戶、包發(fā)放、包收回的貸款責(zé)任制，把貸款風(fēng)險(xiǎn)從事后認(rèn)定改為預(yù)警式管理，使貸款處于嚴(yán)密的貸前、貸中和貸后管理之中，真正把貸款責(zé)任落到實(shí)處。要把貸款責(zé)任落實(shí)到各個(gè)環(huán)節(jié)上，即：貸款調(diào)查人要承當(dāng)調(diào)查失真的責(zé)任，貸款審查不嚴(yán)的要追究其審查責(zé)任，大額貸款，如有不符合國家產(chǎn)業(yè)政策，或超過有關(guān)貸款管理比例規(guī)定，要承當(dāng)審批責(zé)任，貸款發(fā)放后，對(duì)貸后檢查、催收不力，發(fā)現(xiàn)借款人改變用途等不及時(shí)處置或報(bào)告的，應(yīng)追究貸后管理不善的責(zé)任。5.3建立全方位的貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系5.3.1全面監(jiān)管與重點(diǎn)監(jiān)管相結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)密切注意所有貸款企業(yè)的經(jīng)營狀況、所貸資金投向及其擔(dān)保品或抵押品價(jià)值的變化；密切關(guān)注貸款個(gè)人的還貸記錄。在全面監(jiān)管的同時(shí)，又必須針對(duì)不同貸款的風(fēng)險(xiǎn)特征突出重點(diǎn)，根據(jù)量力而行的原則，對(duì)于那些所在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高、信用等級(jí)較低的借款企業(yè)在監(jiān)管的力度和頻率上有所側(cè)重，即對(duì)它們實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)管；對(duì)于還貸能力較差或者個(gè)人還貸信譽(yù)較低的個(gè)人實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管。5.3.2現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合現(xiàn)場監(jiān)管分為廣義和狹義兩種,

廣義的現(xiàn)場監(jiān)管泛指一切與被監(jiān)管對(duì)象直接接觸的監(jiān)管行為,如現(xiàn)場檢查、監(jiān)管座談、現(xiàn)場走訪、約見談話等等。狹義的現(xiàn)場監(jiān)管僅指現(xiàn)場檢查,

是指監(jiān)管人員直接進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營場所,

通過實(shí)地查閱金融機(jī)構(gòu)各類財(cái)務(wù)報(bào)表、文件檔案、規(guī)章制度和原始憑證等業(yè)務(wù)資料,

核實(shí)、檢查、評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)各類報(bào)表、報(bào)告的完整性和有效性、金融機(jī)構(gòu)的總體經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的完善性和有效性、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、損失準(zhǔn)備的充足性和管理層的管理能力以及對(duì)以往非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況等,

通過現(xiàn)場檢查,

助于全面、深入地了解金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況,對(duì)金融機(jī)構(gòu)合法經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況做出全面、客觀的判斷和評(píng)價(jià)。非現(xiàn)場監(jiān)管是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一種重要方法。它是利用現(xiàn)代化電子網(wǎng)絡(luò)，通過及時(shí)的批量處理方法，對(duì)有關(guān)信息資料進(jìn)行處理和分析，從而發(fā)現(xiàn)借款者的經(jīng)營活動(dòng)中存在的問題和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)或提出建議。非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的信號(hào)和疑點(diǎn)，應(yīng)成為現(xiàn)場監(jiān)管適宜的切入點(diǎn)，銀行應(yīng)以此為根據(jù)派出信貸人員進(jìn)一步深入客戶和基層經(jīng)辦行進(jìn)行調(diào)查研究，從中查找出貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和管理上的漏洞，及時(shí)予以控制。只要把現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管進(jìn)行有機(jī)融合，科學(xué)運(yùn)用，就能夠?qū)崿F(xiàn)全方位監(jiān)管的良好效果。5.3.3定期檢查與非定期檢查相結(jié)合。尤其是對(duì)于貸款企業(yè)，銀行應(yīng)定期檢查貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，據(jù)此運(yùn)用現(xiàn)金流量分析、資產(chǎn)評(píng)估等方法，跟蹤和分析市場、客戶以及與信貸資產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息。從而計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)可能性，發(fā)現(xiàn)效益增長點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，從而剝?nèi)ベ~面價(jià)值的外殼，真實(shí)反映其內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和損失程度，對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量做出客觀、準(zhǔn)確的判斷，并以此作為信貸支持或信貸退出的依據(jù)。在定期檢查的同時(shí)，銀行也要不時(shí)對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行突擊檢查，以防止企業(yè)為應(yīng)付定期檢查而有意識(shí)地編造賬目，從而保證其所獲信息的真實(shí)性。5.4完善貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定制度5.4.1建立標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度要對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)劃分出等級(jí)，就要建立確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)，即風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)因素。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)因素包括以下六方面內(nèi)容：一是管理和控制因素要重點(diǎn)考慮公司成立時(shí)間、管理經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)驗(yàn)戰(zhàn)略和方案等；二是借款者的財(cái)務(wù)狀況要重點(diǎn)關(guān)注負(fù)債經(jīng)營率、流動(dòng)性、盈利性和流動(dòng)資金管理等；三是償債能力重點(diǎn)觀察利息支付和現(xiàn)金流量支付能力；四是抵押品是否在信貸規(guī)定下抵押品的可貸價(jià)值；五是擔(dān)保形式重點(diǎn)為擔(dān)保品的控制、擔(dān)保品的時(shí)效性和優(yōu)先索賠等；六是貸款文件中規(guī)定的其他條件，如借款者定期的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等。建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度，一是設(shè)立企業(yè)綜合信用等級(jí)評(píng)定機(jī)構(gòu)。隨著農(nóng)村商業(yè)銀行個(gè)人與企業(yè)信貸征信系統(tǒng)的運(yùn)行，銀行信貸共享信息發(fā)揮了重要的作用，但不能完全適合當(dāng)前信用經(jīng)濟(jì)的開展。建議設(shè)立企業(yè)綜合信用等級(jí)評(píng)定機(jī)構(gòu)，使各行業(yè)信用信息共享。全面反映企業(yè)信用狀況，為社會(huì)效勞。二是建立可操作的信用評(píng)定制度。建立信用體系的目標(biāo)在于促進(jìn)和培育社會(huì)信用，形成誠信化、標(biāo)準(zhǔn)化的社會(huì)環(huán)境。因此在適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)開展的前提下，要以信用為基點(diǎn)運(yùn)用各行業(yè)準(zhǔn)則標(biāo)準(zhǔn)，制定嚴(yán)格的企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定制度，提高企業(yè)的信用，使具有良好信譽(yù)企業(yè)充分享有守信的益處和便利，使不良記錄的、不重合同守信用的企業(yè)付出代價(jià)。形成守信者受益，失信者承當(dāng)相應(yīng)責(zé)任的良好氣氛。三是培養(yǎng)一批高素質(zhì)人才隊(duì)伍。隨著機(jī)構(gòu)、制度的建立要不斷