稽核人員上崗考試專項測試題及答案

稽核人員上崗考試專項測試題及答案判斷題（總共100題）1.目前,全國支票影像交換系統(tǒng)規(guī)定提入行應(yīng)在T+3日內(nèi)通過小額支付系統(tǒng)返回支票業(yè)務(wù)回執(zhí)。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

T+3”改為“T+N”)2.守庫期間嚴禁玩弄武器、飲酒、娛樂、留宿或會客等,必要時可以在守庫室內(nèi)生火取暖,防止煤氣中毒。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

不得在守庫室內(nèi)生火取暖。)3.未經(jīng)中國人民銀行批準,不得對自然人發(fā)放外幣幣種的貸款。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析4.信用社出現(xiàn)的責(zé)任事故錯款,應(yīng)按長款歸公、短款自賠的原則處理。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析5.稽核人員必須實行持證上崗,亮證稽核,離開稽核崗位后,稽核證不要上繳發(fā)證單位。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

不要上繳”改為“應(yīng)上繳”)6.客戶辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù),填寫的申請表、協(xié)議、授權(quán)書內(nèi)可以涂改。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

可以”改為“不可以”)7.《個人貸款管理暫行辦法》所稱個人貸款,不包括外幣貸款。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

“不包括外幣貸款”改成“包括外幣貸款”)8.接待上級部門查庫時,只需查驗有效證件即可。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

還需有管轄單位有關(guān)人員的陪同。)9.保函是銀行的表外業(yè)務(wù),不占用客戶的授信額度。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

不占用”改為“占用”)10.農(nóng)村信用社的分管領(lǐng)導(dǎo)對本單位的保衛(wèi)工作負責(zé)。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

內(nèi)保條例規(guī)定單位的主要負責(zé)人對本單位的內(nèi)部治安保衛(wèi)工作負責(zé)。)11.凡已在湖南省農(nóng)村信用社開立結(jié)算賬戶的法人以及其他合法組織均可申請網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)服務(wù)。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析12.專職守庫人員可以讓家人在守庫室留宿。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

嚴禁以任何理由讓無關(guān)人員進入或留宿。)13.銀監(jiān)部門規(guī)定,對于商業(yè)銀行貸款損失準備金占貸款余額的比例原則上應(yīng)不低于2.5%,同時貸款損失準備金占不良貸款的比例原則上應(yīng)不低于150%,兩者按孰高要求執(zhí)行。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析14.《公司法》規(guī)定,公司從稅后利潤中提取法定公積金后,經(jīng)股東會或者股東大會決議,還可以從稅后利潤中提取任意公積金。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析15.大額交易包括單位銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的轉(zhuǎn)賬。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析16.內(nèi)部競標承包清收主要適用于損失類不良資產(chǎn)、已票據(jù)置換不良資產(chǎn)、已呆賬核銷不良資產(chǎn)及其他適合內(nèi)部競標清收的不良資產(chǎn)。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析17.《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定,商業(yè)銀行應(yīng)當對單一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等各類表內(nèi)外授信實行一攬子管理,確定總體授信額度。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析18.無形資產(chǎn)價值在有效使用期限內(nèi)平均攤?cè)氤杀?在“業(yè)務(wù)及管理費”科目列支。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析19.信貸資金不得用于財政支出。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析20.安全性、效益性、流動性是農(nóng)村信用社信貸經(jīng)營管理的基本原則,簡稱“三性”原則,這三者的關(guān)系是統(tǒng)一不矛盾的。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

“統(tǒng)一不矛盾的”改成“存在統(tǒng)一,但又存在矛盾”)21.各營業(yè)機構(gòu)要配備與業(yè)務(wù)需求相適應(yīng)的出納人員和出納機具。出納人員未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)(含反假幣)不得對外直接辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析22.在Windows中,要刪除已經(jīng)安裝好的應(yīng)用程序,可在控制面板中選擇添加/刪除程序命令。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析23.留置物權(quán)大于抵押物權(quán)、抵押物權(quán)大于質(zhì)押物權(quán)、質(zhì)押物權(quán)大于一般債權(quán)。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析24.刮刮卡的狀態(tài)為掛失的前提下,可以進行解綁。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析25.借款人將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人時,不必取得貸款人的同意。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

“不必取得”改成“必須取得”)26.《審計法》規(guī)定,被審計單位不執(zhí)行審計決定的,審計機關(guān)應(yīng)當責(zé)令限期執(zhí)行;逾期仍不執(zhí)行的,審計機關(guān)可以申請人民法院強制執(zhí)行,建議有關(guān)主管機關(guān)、單位對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予處分。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析27.計算機審計是指對計算機信息系統(tǒng)的審計。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

指對計算機信息系統(tǒng)的審計”改成“包括計算機信息系統(tǒng)審計和計算機數(shù)據(jù)審計”)28.信用社取得的抵債資產(chǎn)按其共同確定的價值能夠抵償借款本息(含表內(nèi)外利息)的,借款合同、擔保合同終止,不足償還全部借款本息的差額,信用社應(yīng)依法繼續(xù)追索,直至借款本息全部收回。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析29.不良資產(chǎn)處置要堅持公平、公開、公正和競爭、擇優(yōu)原則,原則上應(yīng)采取拍賣、競標、競價等形式,嚴禁徇私作弊和暗箱操作。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析30.發(fā)生現(xiàn)金被搶、被盜(含監(jiān)守自盜)、被騙、丟失案件造成的損失,要及時納入出納錯款處理。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

要及時納入出納錯款處理”改為“待結(jié)案后據(jù)情專項處理,不得納入出納錯款處理”)31.《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定,商業(yè)銀行應(yīng)當將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分,結(jié)合壓力測試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標。壓力測試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險,并充分考慮經(jīng)濟周期對資本充足率的影響。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析32.《稽核事實確認書》應(yīng)與工作底稿對應(yīng),不需要附取證材料。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

不需要”改為“并”)33.儲蓄機構(gòu)應(yīng)當按照規(guī)定時間營業(yè),不得擅自停業(yè)或者縮短營業(yè)時間。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析34.《金融違法行為處罰辦法》規(guī)定,金融機構(gòu)繳納的罰款和被沒收的違法所得,可以列入該金融機構(gòu)的成本、費用。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

“可以”改為“不得”)35.委托貸款中,貸款人即為委托人,只收取手續(xù)費,不承擔貸款風(fēng)險。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

“貸款人即為委托人”改成“貸款人即為被委托人”)36.柜員卡因破損、磁條失效而無法使用時,操作員可申請辦理重寫卡磁條或更換新卡。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析37.營業(yè)、守庫交接班時,在特殊情況下交班人員可以電話通知接班人員后離開崗位。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

特殊情況需經(jīng)單位分管領(lǐng)導(dǎo)批準,接班人員到崗后才能離開)38.《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定,貸款人應(yīng)將固定資產(chǎn)貸款納入對借款人及借款人所在集團客戶的統(tǒng)一授信額度管理,并按區(qū)域.行業(yè).貸款品種等維度建立固定資產(chǎn)貸款的風(fēng)險限額管理制度。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析39.《個人貸款管理暫行辦法》規(guī)定,貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托,將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析40.金融企業(yè)采用權(quán)益法對長期投資進行核算的,當被投資單位權(quán)益增加,投資方按投資所占被投資方的比例調(diào)整增加長期投資賬面額,賬務(wù)處理“借:投資收益貸:長期投資”。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

借:投資收益貸:長期投資”改為“借:長期投資貸:投資收益”)41.《商業(yè)銀行法》規(guī)定,商業(yè)銀行可以利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

“可以”改為“不可以”)42.“實貸實付”原則的關(guān)鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途使用資金,減少貸款挪用的風(fēng)險。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析43.《物權(quán)法》規(guī)定,因合法建造、拆除房屋等事實行為設(shè)立或者消滅物權(quán)的,自事實行為成就時發(fā)生效力。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析44.《票據(jù)法》中票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利,包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析45.《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定,全額保證金類質(zhì)押項下的固定資產(chǎn)貸款不適用此辦法。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

“不適用此辦法”改成“參照本辦法執(zhí)行”)46.對于小型銀行業(yè)金融機構(gòu),貸款新規(guī)允許其根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點,在風(fēng)險有效控制的前提下可以不設(shè)立獨立的放款執(zhí)行部門,但需由獨立的崗位負責(zé)貸款發(fā)放和支付的審核工作。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析47.《物權(quán)法》規(guī)定,不動產(chǎn)權(quán)屬證書記載的事項,應(yīng)當與不動產(chǎn)登記簿一致;記載不一致的,除有證據(jù)證明不動產(chǎn)登記簿確有錯誤外,以不動產(chǎn)登記簿為準。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析48.《公司法》規(guī)定,董事會決議的表決,實行一人一票。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析49.稽核檔案保管期限劃分為20年、10年、5年。原則上,涉及違法違紀問題和對責(zé)任人處理的內(nèi)審檔案應(yīng)保存20年;專項核查檔案保存10年;全面稽核、專項稽核和離任離崗稽核檔案保存5年。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析50.《擔保法》規(guī)定,債權(quán)人與債務(wù)人就某項商品在一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生交易而簽訂的合同,可以附最高額抵押合同。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析51.審計人員向有關(guān)單位和個人調(diào)查取得的證明材料,應(yīng)當有提供者的簽名或者蓋章;不能取得提供者簽名或者蓋章的,審計人員應(yīng)當注明原因。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析52.《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定,2013年1月1日之后發(fā)行的不合格資本工具不再計入監(jiān)管資本。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析53.個人貸款中,采用貸款人受托支付的,貸款人審核同意后,應(yīng)將貸款資金直接支付給借款人。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

“直接支付給借款人”改成“支付給符合合同約定用途的借款人交易對象”)54.《公司法》規(guī)定,發(fā)起人持有的本公司股份,自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析55.呆帳核銷要嚴格核銷程序和條件,按權(quán)限逐筆、逐級上報審。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析56.對證券違法行為的處罰,可以依照《金融違法行為處罰辦法》執(zhí)行,也可以依照國家有關(guān)證券管理的法律、行政法規(guī)執(zhí)行。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

“可以依照《金融違法行為處罰辦法》執(zhí)行”改為“不可以…”)57.《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定,對違法或違規(guī)的會計業(yè)務(wù),會計部門、會計人員有權(quán)拒絕辦理,并向上級機構(gòu)報告,或者按照職權(quán)予以執(zhí)行。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

“執(zhí)行”改為“糾正”)58.《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定,商業(yè)銀行應(yīng)當建立有效的授信決策機制,包括設(shè)立授信審查委員會,負責(zé)審批權(quán)限內(nèi)的授信。行長可以擔任授信審查委員會的成員。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

“可以”改為“不得”)59.《物權(quán)法》規(guī)定,設(shè)立擔保物權(quán),應(yīng)當依法訂立擔保合同。擔保合同是主債權(quán)債務(wù)合同的從合同。主債權(quán)債務(wù)合同無效,擔保合同無效,但法律另有規(guī)定的除外。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析60.《個人貸款管理暫行辦法》規(guī)定,貸款人應(yīng)建立并嚴格執(zhí)行貸款面談制度。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析61.根據(jù)稽核考評規(guī)定,縣級行社要按機構(gòu)網(wǎng)點劃分稽核人員稽核責(zé)任區(qū),稽核人員每月至少要對責(zé)任網(wǎng)點的所有業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制稽核一次以上。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析62.支票的持票人應(yīng)當自出票日起十日內(nèi)提示付款。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析63.稽核部門應(yīng)就重要崗位、環(huán)節(jié)工作人員的買賣股票行為進行了解,掌握一般情況即可。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

稽核部門應(yīng)就這些崗位、環(huán)節(jié)工作人員的買賣股票行為建立內(nèi)部報告制度,要明確具體操作程序和規(guī)定。)64.《公司法》規(guī)定,股票發(fā)行價格可以按票面金額,也可以超過票面金額,但不得低于票面金額。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析65.《擔保法》規(guī)定,當事人對保證擔保的范圍沒有約定或者約定不明確的,保證人應(yīng)當對全部債務(wù)承擔責(zé)任。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析66.USBkey的領(lǐng)用、保管、發(fā)放,按重要空白憑證管理規(guī)定履行嚴格的登記管理制度。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析67.《物權(quán)法》規(guī)定,共有人對共有的不動產(chǎn)或者動產(chǎn)沒有約定為按份共有或者共同共有,或者約定不明確的,除共有人具有家庭關(guān)系等外,視為按份共有。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析68.《個人貸款管理暫行辦法》規(guī)定,借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金直接發(fā)放至借款人賬戶,并由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析69.《物權(quán)法》規(guī)定,因繼承或者受遺贈取得物權(quán)的,自繼承或者受遺贈開始時發(fā)生效力。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析70.銀行的代理業(yè)務(wù)包括代收代付業(yè)務(wù)、代理銀行業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、其他代理業(yè)務(wù)。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析71.《公司法》規(guī)定,公司發(fā)行的股票,可以為記名股票,也可以為無記名股票。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析72.USBkey與普通的U盤可以通用。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

可以”改為“不可以”)73.《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定,貸款人應(yīng)對固定資產(chǎn)投資項目的收入現(xiàn)金流以及借款人的整體現(xiàn)金流進行動態(tài)監(jiān)測,對異常情況及時查明原因并采取相應(yīng)措施。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析74.票面殘缺1/4,其缺去部分沒有另行拼湊變換的可能可以兌換全額。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析75.縣級行社持有的其他銀行發(fā)行的次級債券余額不得超過縣級行社所有者權(quán)益貸方余額的20%。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

所有者權(quán)益貸方余額”改為“實收資本”。)76.《擔保法》規(guī)定,抵押權(quán)可以與債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔保。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

“可以”改為“不得”)77.在資源管理器左側(cè)的一些圖標前邊往往有加號或減號,減號表示本文件夾以下各級子文件夾均已展開。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析78.《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定,商業(yè)銀行應(yīng)當設(shè)立獨立的授信風(fēng)險管理部門,對不同幣種、不同客戶對象、不同種類的授信進行統(tǒng)一管理,設(shè)置授信風(fēng)險限額,避免信用失控。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析79.《審計法》規(guī)定,被審計單位對審計機關(guān)作出的其他審計決定不服的,可以向本級人民政府提請裁決,也可以依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析80.個人客戶通過網(wǎng)上銀行辦理的賬戶掛失屬于書面掛失。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

書面掛失”改成“口頭掛失”)81.以法定程序確認為違法、違章的建筑物抵押的,抵押無效。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析82.《物權(quán)法》規(guī)定,因人民法院、仲裁委員會的法律文書或者人民政府的征收決定等,導(dǎo)致物權(quán)設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓或者消滅的,自法律文書或者人民政府的征收決定等生效時發(fā)生效力。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析83.提前歸還部分貸款本金時,可以不作利息歸還處理。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析84.無折卡的卡號、賬號可以同時簽約網(wǎng)銀。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

卡號、賬號可以同時”改為“卡號”)85.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付,注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析86.《擔保法》規(guī)定,城市房地產(chǎn)抵押合同簽訂后,土地上新增的房屋不屬于抵押物。需要拍賣該抵押的房地產(chǎn)時,可以依法將該土地上新增的房屋與抵押物一同拍賣,但對拍賣新增房屋所得,抵押權(quán)人無權(quán)優(yōu)先受償。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析87.福祥借記卡年費標準為10元/年,每年的1月10日為固定年費扣收日,由系統(tǒng)自動扣收。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

每年的1月10日”改為“開卡后次月11日”)88.《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定,商業(yè)銀行的內(nèi)部審計應(yīng)當具有充分的獨立性,實行全行系統(tǒng)垂直管理。下級機構(gòu)內(nèi)部審計負責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當由上一級內(nèi)部審計部門負責(zé),總行內(nèi)部審計負責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當由監(jiān)事會負責(zé)。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

“監(jiān)事會”改為“董事會”)89.《個人貸款管理暫行辦法》規(guī)定,貸款人應(yīng)要求所有借款人當面簽訂借款合同及其他相關(guān)文件。(1分)A、正確B、錯誤答案：B解析：

后面加上“但電子銀行渠道辦理的貸款除外”)90.網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理、資金清算,按結(jié)算賬戶的業(yè)務(wù)歸屬分別納入核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理。()(1分)A、正確B、錯誤答案：A解析：

暫無解析91.《刑法》規(guī)定,銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中,對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證,造成重大損失的,處5年以下有期徒刑或者拘役;造成特別重大損失的,處5年以上有期徒刑。()(1分)A、正確B