《采購循環(huán)風險控制》課件

采購循環(huán)風險控制采購循環(huán)是企業(yè)運營的重要環(huán)節(jié)，涉及多個部門和流程，存在著各種風險。風險控制是確保采購活動順利進行的關鍵，有效降低成本，提高效率。課程目標了解采購循環(huán)風險掌握采購循環(huán)中的風險類型和特征。掌握風險管理流程學習風險識別、評估、應對和控制的方法。提升風險管理能力學習最佳實踐和案例，提高實際工作中的風險管理水平。什么是采購循環(huán)采購循環(huán)是企業(yè)進行物資采購的完整流程，從識別需求到最終付款完成。它包括一系列相互關聯(lián)的活動，旨在以最佳方式獲取所需物資，并確保采購過程的效率和有效性。采購循環(huán)涉及多個部門和人員，需要協(xié)同合作才能順利完成。它對企業(yè)的經(jīng)營活動至關重要，影響著企業(yè)的成本、質(zhì)量、交貨期和供應商關系等方面。采購循環(huán)的子過程1需求識別內(nèi)部用戶提出需求，并進行評估、確認需求的合理性和可行性。2供應商選擇根據(jù)需求，確定合適的供應商，并進行供應商評估和篩選。3談判與合同與供應商協(xié)商價格、交貨時間等條款，簽訂采購合同。4訂單管理根據(jù)合同條款，下達采購訂單，并跟蹤訂單執(zhí)行情況。5貨物驗收確認貨物數(shù)量、質(zhì)量符合合同要求，并辦理驗收手續(xù)。6付款流程根據(jù)合同條款，進行付款，并記錄付款憑證。7貨款結(jié)算完成貨款結(jié)算，并進行歸檔管理。采購循環(huán)風險概述采購循環(huán)中存在多種風險，影響企業(yè)運營和盈利能力。這些風險可能導致成本增加、質(zhì)量問題、交貨延遲、法律訴訟、聲譽受損等。成本增加質(zhì)量問題交貨延遲法律訴訟聲譽受損安全風險采購循環(huán)風險分類財務風險包括供應商財務狀況不穩(wěn)定、付款延遲、欺詐等風險。質(zhì)量風險包括供應商產(chǎn)品質(zhì)量不合格、交付延遲、產(chǎn)品缺陷等風險。法律合規(guī)風險包括供應商違反法律法規(guī)、合同條款等風險。業(yè)務連續(xù)性風險包括供應商停產(chǎn)、供應鏈中斷等風險。供應商管理風險供應商選擇風險供應商選擇錯誤，可能導致產(chǎn)品質(zhì)量低下、交貨延遲、價格過高，嚴重影響項目進度和成本。供應商績效風險供應商未能達到預期績效，可能導致產(chǎn)品質(zhì)量不合格、交貨延遲、服務水平下降，影響項目順利進行。采購計劃風險需求預測不準確需求預測偏差會導致采購數(shù)量不足或過剩，造成庫存積壓或供應短缺。計劃周期過短計劃周期過短，來不及進行充分的市場調(diào)研和供應商選擇，可能導致采購成本過高或質(zhì)量問題。缺乏戰(zhàn)略性考慮采購計劃缺乏戰(zhàn)略性考慮，可能會導致與企業(yè)整體目標不一致，例如錯過市場機會或采購價格波動風險。采購訂單風險錯誤信息訂單內(nèi)容錯誤，如數(shù)量、規(guī)格、價格等信息不準確，可能會導致貨物供應錯誤或財務損失。時間延遲訂單發(fā)布和確認延遲，可能會導致交貨延遲，影響生產(chǎn)和運營。未經(jīng)授權未經(jīng)授權的采購訂單，可能導致公司資金被盜用，或購買到質(zhì)量不合格的商品。采購合同風險合同條款不完整合同條款不完整或不清楚，可能會導致雙方理解偏差，引發(fā)糾紛。例如，未明確交付時間、付款方式、質(zhì)量標準等。合同履行不當一方未能按照合同條款履行義務，例如延遲交貨、質(zhì)量不合格、價格違約等。可能會導致經(jīng)濟損失、時間延誤、項目停滯等。法律法規(guī)變更法律法規(guī)的變更可能導致合同失效或無法執(zhí)行。例如，環(huán)境保護法規(guī)的修改，可能導致原合同無法繼續(xù)履行。不可抗力不可抗力事件，例如自然災害、戰(zhàn)爭等，可能導致合同無法履行。例如，地震導致工廠停產(chǎn)，無法按時交付貨物。付款流程風險11.延遲付款供應商可能面臨現(xiàn)金流問題，導致延遲付款。22.錯誤付款付款金額或收款人信息錯誤，導致資金損失。33.欺詐性付款內(nèi)部人員或外部人員可能偽造付款信息，進行欺詐行為。44.支付系統(tǒng)故障支付系統(tǒng)故障可能導致付款延遲或失敗。應付賬款管理風險付款延遲風險供應商可能會因為付款延遲而產(chǎn)生不滿，導致合作關系惡化。欺詐風險不法分子可能利用虛假發(fā)票或其他手段進行欺詐，導致財務損失。賬款核對風險賬款核對不及時或錯誤可能會導致支付錯誤，造成損失。資金占用風險應付賬款占用大量資金，影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率。存貨管理風險庫存積壓庫存積壓會造成資金占用，增加倉儲成本，降低庫存周轉(zhuǎn)率。庫存短缺庫存短缺可能導致生產(chǎn)中斷，無法及時滿足客戶需求，造成客戶流失。庫存質(zhì)量問題庫存質(zhì)量問題可能導致產(chǎn)品質(zhì)量下降，造成客戶投訴，甚至產(chǎn)品召回。風險識別的方法風險識別是采購循環(huán)風險管理的關鍵第一步，它可以幫助企業(yè)全面了解潛在的風險，并制定有效的應對策略。1風險清單法收集并列出所有可能的風險，并進行評估和分析。2頭腦風暴法通過小組討論，集思廣益，發(fā)現(xiàn)潛在的風險。3流程分析法對采購流程進行細致的分析，識別每個環(huán)節(jié)的風險點。4歷史數(shù)據(jù)分析法分析以往的采購數(shù)據(jù)，識別常見的風險類型。5外部信息收集法通過行業(yè)資訊、市場調(diào)查等方式，收集外部環(huán)境變化帶來的風險。企業(yè)應該根據(jù)自身的情況選擇合適的風險識別方法，并定期進行風險識別，以確保風險管理的有效性。風險評估的原則客觀性評估應基于事實和數(shù)據(jù)，避免主觀臆斷。要充分考慮各種因素，避免片面性。全面性評估應涵蓋所有可能的風險，包括直接風險和間接風險。確保評估覆蓋采購循環(huán)的所有環(huán)節(jié)。及時性評估應及時進行，以應對不斷變化的風險環(huán)境。定期進行風險評估，確保評估結(jié)果的有效性?？刹僮餍栽u估結(jié)果應提供可操作的建議，以指導風險應對措施的制定和實施。評估應幫助企業(yè)識別風險，并制定有效的應對措施。風險評估的方法1定量評估方法定量評估方法使用數(shù)據(jù)分析和統(tǒng)計模型來評估風險的大小和可能性。例如，可以使用歷史數(shù)據(jù)或模擬來評估風險的概率分布和預期損失。2定性評估方法定性評估方法使用專家意見和主觀判斷來評估風險。例如，可以使用風險矩陣或決策樹來確定風險的等級和優(yōu)先級。3混合評估方法混合評估方法結(jié)合了定量和定性評估方法，以提供更全面的風險評估結(jié)果。例如，可以使用定量方法評估風險的財務影響，然后使用定性方法評估風險的社會影響。風險應對策略風險規(guī)避采取措施完全消除風險，例如選擇信譽良好的供應商。風險轉(zhuǎn)移將風險轉(zhuǎn)移給第三方，例如通過購買保險。風險降低通過采取措施減少風險發(fā)生的可能性或影響。風險接受對無法規(guī)避或轉(zhuǎn)移的風險，采取措施監(jiān)控并接受其影響。規(guī)避風險嚴格的供應商篩選制定完善的供應商評估體系，嚴格審核供應商資質(zhì)和信譽，杜絕潛在風險供應商進入供應鏈。完善的合同管理簽訂詳細的采購合同，明確雙方權利義務，規(guī)范采購流程，降低因合同漏洞帶來的風險。內(nèi)部控制制度建立健全的內(nèi)部控制制度，加強采購環(huán)節(jié)的監(jiān)管，防止舞弊和腐敗行為，確保采購合法合規(guī)。轉(zhuǎn)移風險保險通過購買保險，將采購過程中的風險轉(zhuǎn)移給保險公司。合同將風險通過合同條款的形式轉(zhuǎn)移給供應商，例如履約保證金。合作與其他企業(yè)合作，共同承擔風險，例如共同采購。降低風險11.優(yōu)化流程優(yōu)化采購流程，簡化流程，減少人為錯誤。22.供應商評估嚴格供應商評估，選擇信譽良好的供應商。33.采購合同條款加強合同條款審查，明確雙方權利和義務。44.風險監(jiān)控建立風險監(jiān)控機制，及時發(fā)現(xiàn)并解決潛在風險。接受風險風險評估后，風險管理者認為，風險發(fā)生的可能性很小，或風險帶來的損失很低，可以承受，則可以選擇接受風險?？赏ㄟ^購買保險等方式轉(zhuǎn)移風險，降低風險帶來的損失。風險接受前，需要進行充分的分析評估，確定接受風險的可行性和風險承受能力。內(nèi)部控制在風險管理中的作用財務審計內(nèi)部控制可以提高財務數(shù)據(jù)的準確性，降低財務風險。庫存管理內(nèi)部控制可以優(yōu)化庫存管理流程，減少庫存積壓和缺貨情況。工作流程內(nèi)部控制可以規(guī)范工作流程，提高工作效率，減少人為失誤。信息技術在風險管理中的作用11.數(shù)據(jù)分析信息技術可以幫助企業(yè)收集、存儲和分析大量的采購數(shù)據(jù)，識別風險模式和趨勢，并進行預測性分析。22.自動化控制信息技術可以實現(xiàn)采購流程的自動化控制，減少人為錯誤和欺詐風險，提高效率和準確性。33.監(jiān)控和預警信息技術可以實時監(jiān)控采購過程中的關鍵指標和風險事件，并及時發(fā)出預警，避免損失。44.風險評估模型信息技術可以開發(fā)和應用風險評估模型，對采購風險進行量化評估，為風險管理決策提供科學依據(jù)?？冃Э己嗽陲L險管理中的作用識別風險績效考核可以幫助企業(yè)識別采購循環(huán)中潛在的風險。例如，如果供應商的績效指標下降，這可能預示著供應商存在問題，需要進一步調(diào)查。評估風險績效考核可以幫助企業(yè)評估風險的嚴重程度。例如，如果供應商的延遲交貨率很高，這可能表明企業(yè)面臨著供應鏈中斷的風險，需要制定應對措施。持續(xù)改進在風險管理中的作用識別風險改進持續(xù)改進幫助企業(yè)定期評估風險，發(fā)現(xiàn)潛在問題和漏洞。優(yōu)化流程改進持續(xù)改進有助于優(yōu)化采購流程，提高效率，減少人為錯誤。增強控制改進持續(xù)改進能完善風險控制措施，提高風險應對能力。提高效率改進持續(xù)改進有助于提高采購管理的整體效率和效益。結(jié)構化的風險管理流程風險識別識別潛在的風險，例如供應商欺詐、合同違規(guī)、質(zhì)量問題、庫存積壓等。風險評估評估每個風險的可能性和影響，確定其優(yōu)先級和潛在的損失。風險應對制定應對策略，包括規(guī)避、轉(zhuǎn)移、降低和接受風險，以減少其影響。風險監(jiān)控跟蹤風險的進展，定期評估其變化，并根據(jù)情況調(diào)整應對策略。采購循環(huán)風險管理的最佳實踐建立完善的風險管理體系制定詳細的風險管理流程，明確職責和權限，定期評估和控制風險。加強供應商管理選擇信譽良好、資質(zhì)齊全的供應商，建立供應商評估體系，定期進行績效考核。優(yōu)化采購流程簡化采購流程，提高審批效率，引入電子化采購系統(tǒng)，降低人為錯誤風險。加強合同管理簽訂規(guī)范的采購合同，明確雙方權利義務，加強合同履約管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。案例分析例如，一家制造公司在采購原材料時，沒有對供應商進行充分的背景調(diào)查，導致供應商出現(xiàn)財務問題，無法按時交貨，影響了公司的生產(chǎn)計劃。公司需要對采購循環(huán)各個環(huán)節(jié)的風險進行識別和評估，制定相應的風險應對策略，并通過內(nèi)部控制、信息技術等手段來防范和化解風險。課程總結(jié)了解采購循環(huán)風險了解采購循環(huán)各環(huán)節(jié)潛在的風險，包括供應商管理、采