銀行系統(tǒng)營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)流程與操作風(fēng)險(xiǎn)管理

邱勝利

NIMBUSCHINA銀行系統(tǒng)營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)流程與操作風(fēng)險(xiǎn)管理基于流程管理授權(quán)體系的操作風(fēng)險(xiǎn)控制：前提條件：統(tǒng)一數(shù)據(jù)平臺(tái)－標(biāo)準(zhǔn)化監(jiān)測(cè)監(jiān)控：非現(xiàn)場(chǎng)稽核、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警建立監(jiān)控：流程管理的授權(quán)控制體系建立內(nèi)部控制過(guò)程指標(biāo)評(píng)價(jià)體系2前提條件：統(tǒng)一數(shù)據(jù)平臺(tái)—標(biāo)準(zhǔn)化3原IT系統(tǒng)建設(shè)、存在的數(shù)據(jù)問(wèn)題：應(yīng)用水平低、操作環(huán)節(jié)多/風(fēng)險(xiǎn)大/成本高/效率低原系統(tǒng)分散，多個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)，占用操作/監(jiān)管人員工作量很大功能覆蓋面低各管理信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)操作信息系統(tǒng)沒(méi)有分開(kāi)建設(shè)功能全面覆蓋的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，信貸管理系統(tǒng)，資金交易系統(tǒng)經(jīng)過(guò)數(shù)據(jù)備份、災(zāi)備中心、擬正在籌備建設(shè)數(shù)據(jù)中心；操作風(fēng)險(xiǎn)管理控制4基于流程管理授權(quán)體系的操作風(fēng)險(xiǎn)控制5金融系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)-主要目標(biāo)：監(jiān)測(cè)監(jiān)控、非現(xiàn)場(chǎng)稽核、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警6操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)法律依據(jù):中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2007年發(fā)布《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第五條：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本指引要求，建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/操作風(fēng)險(xiǎn)。第十八條：“為有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并逐步完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)至少應(yīng)當(dāng)記錄和存儲(chǔ)與操作風(fēng)險(xiǎn)損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風(fēng)險(xiǎn)事件信息，支持操作風(fēng)險(xiǎn)和控制措施的自我評(píng)估，監(jiān)測(cè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并可提供操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容”。7操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)：非現(xiàn)場(chǎng)稽核、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：8

操作風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)層次：商用業(yè)務(wù)FinancialServicesRetail/WholesaleHealthcare緩釋和資本準(zhǔn)備計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)定義風(fēng)險(xiǎn)9操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)內(nèi)容：

第一：數(shù)據(jù)采集基于開(kāi)發(fā)銀行的統(tǒng)一數(shù)據(jù)平臺(tái)；統(tǒng)一信息化代碼標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)據(jù)共享完成核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)、SWIFT報(bào)文數(shù)據(jù)、人行大額系統(tǒng)數(shù)據(jù)及操作日志等的采集第二：監(jiān)測(cè)監(jiān)控、非現(xiàn)場(chǎng)稽核、預(yù)警營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)監(jiān)控、評(píng)估、存儲(chǔ)清算、結(jié)算、核算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)與SWIFT報(bào)文數(shù)據(jù)、人行大額系統(tǒng)數(shù)據(jù)的核對(duì)，監(jiān)控清算、結(jié)算核算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確率；監(jiān)控系統(tǒng)操作日志，預(yù)警操作風(fēng)險(xiǎn)。第三：建立業(yè)務(wù)流程管理授權(quán)體系建立網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)跟蹤控制流程管理授權(quán)體系、動(dòng)態(tài)跟蹤部門(mén)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、處長(zhǎng)、副處長(zhǎng)、各位員工崗位職責(zé)，建立操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制機(jī)制。第四：建立操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系建立營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，為各業(yè)務(wù)、IT部門(mén)提供操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)估機(jī)制10監(jiān)測(cè)監(jiān)控－業(yè)務(wù)范圍和方法：業(yè)務(wù)范圍監(jiān)測(cè)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)范圍：總行營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)的清算、結(jié)算、會(huì)計(jì)核算；憑證、帳務(wù)、報(bào)表業(yè)務(wù)，即核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)如貨幣市場(chǎng)、衍生產(chǎn)品、國(guó)際結(jié)算、總賬、外匯買(mǎi)賣(mài)、債券、貸款、外匯匯劃和國(guó)內(nèi)支付等業(yè)務(wù)。監(jiān)測(cè)監(jiān)控方法采用自動(dòng)核對(duì)數(shù)據(jù)的方式實(shí)現(xiàn)：將核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的基本帳簿、憑證、單據(jù)等業(yè)務(wù)的輸入/輸出操作業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；與SWIFT報(bào)文數(shù)據(jù)、大額支付數(shù)據(jù)、系統(tǒng)操作參數(shù)進(jìn)行比較核對(duì)分析，以判斷其每筆業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性、完整性和安全性，并預(yù)警操作風(fēng)險(xiǎn)信息。11金融系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)-主要目標(biāo)：建立監(jiān)控流程管理的授權(quán)體系12流程管理授權(quán)體系的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制：13流程管理授權(quán)體系的Controls-es風(fēng)險(xiǎn)展現(xiàn)：14基于流程管理授權(quán)控制體系Controls-es風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：15金融系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)-主要目標(biāo)：建立內(nèi)部控制過(guò)程指標(biāo)評(píng)價(jià)體系16

操作風(fēng)險(xiǎn)定義——操作風(fēng)險(xiǎn)四要素：《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)的不足或失誤或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。該定義包括了法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)（strategicrisk）和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)（reputationrisk）操作風(fēng)險(xiǎn)四大因素：人員因素流程因素系統(tǒng)因素外部事件17操作風(fēng)險(xiǎn)管理-內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系：

遵照財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》；參照《巴塞爾新資本協(xié)議》、《COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架》有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)；按照《開(kāi)發(fā)銀行營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引－內(nèi)部控制過(guò)程指標(biāo)評(píng)價(jià)辦法》。18業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)部門(mén)：本幣清算、外幣清算、資金交易、國(guó)際結(jié)算、帳務(wù)核算、業(yè)務(wù)系統(tǒng)需求與應(yīng)用管理部門(mén)；IT部門(mén)：規(guī)劃、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、運(yùn)維管理、網(wǎng)絡(luò)與客戶服務(wù)、外包公司等。評(píng)價(jià)范圍－五個(gè)方面內(nèi)部控制環(huán)境內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估內(nèi)部控制措施績(jī)效測(cè)試與糾正內(nèi)部控制-內(nèi)控評(píng)價(jià)內(nèi)容：19一級(jí)（低風(fēng)險(xiǎn)）：二級(jí)（較低風(fēng)險(xiǎn)）：三級(jí)（中度風(fēng)險(xiǎn)）：四級(jí)（較高風(fēng)險(xiǎn)）：五級(jí)（高風(fēng)險(xiǎn)）。內(nèi)部控制-內(nèi)控評(píng)價(jià)五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)度：201、統(tǒng)一數(shù)據(jù)平臺(tái)；建立數(shù)據(jù)代碼標(biāo)準(zhǔn)；

2、建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、預(yù)警操作風(fēng)險(xiǎn)；

3、建立基于流程管理的授權(quán)管理控制；

4、建立內(nèi)部控制指標(biāo)評(píng)價(jià)體系。

建立《基于流程管理的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系》小結(jié)：21Clicktoeditcompanyslogan.謝謝!銀行系統(tǒng)營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)流程與操作風(fēng)險(xiǎn)管理9、春去春又回，新桃換舊符。在那桃花盛開(kāi)的地方，在這醉人芬芳的季節(jié)，愿你生活像春天一樣陽(yáng)光，心情像桃花一樣美麗，日子像桃子一樣甜蜜。2月-252月-25Saturday,February15,202510、人的志向通常和他們的能力成正比例。00:06:0300:06:0300:062/15/202512:06:03AM11、夫?qū)W須志也，才須學(xué)也，非學(xué)無(wú)以廣才，非志無(wú)以成學(xué)。2月-2500:06:0300:06Feb-2515-Feb-2512、越是無(wú)能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。00:06:0300:06:0300:06Saturday,February15,202513、志不立，天下無(wú)可成之事。2月-252月-2500:06:0300:06:03February15,202514、ThankyouverymuchfortakingmewithyouonthatsplendidoutingtoLondon.ItwasthefirsttimethatIhadseentheToweroranyoftheotherfamoussights.IfI'dgonealone,Icouldn'thaveseennearlyasmuch,becauseIwouldn'thaveknownmywayabout.。15二月202512:06:03上午00:06:032月-2515、會(huì)當(dāng)凌絕頂，一覽眾山小。二月2512:06上午2月-2500:06February15,202516、