初級公司信貸-初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》押題密卷9

初級公司信貸-初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》押題密卷9單選題（共79題，共79分）(1.)下列關(guān)于成本結(jié)構(gòu)表述錯誤的是()。A.經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影（江南博哥）響就越大B.高經(jīng)營杠桿行業(yè)在經(jīng)濟(jì)惡化時可以減少變動成本，以保證盈利水平C.低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例D.在銷售上升時，經(jīng)營杠桿越低的行業(yè)，增長速度越慢正確答案：B參考解析：低經(jīng)營杠桿行業(yè)的變動成本占較高比例，在經(jīng)濟(jì)惡化或者銷售量降低的情況下，這些行業(yè)可以較快和較容易地減少變動成本，以保證盈利水平。(2.)資產(chǎn)管理公司的注冊資本應(yīng)在()億元以上。A.10B.30C.50D.100正確答案：D參考解析：資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機(jī)制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金100億元（含）以上，取得原銀監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。(3.)在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的()與借款原因是相匹配的，可以通過借款需求分析來實現(xiàn)合理的貸款決策。A.還款能力B.風(fēng)險評估C.流動性D.還款來源正確答案：D參考解析：銀行在對客戶進(jìn)行借款需求分析時，要關(guān)注企業(yè)的借款需求原因，即所借款項的用途，同時還要關(guān)注企業(yè)的還款來源以及可靠程度。實際上，在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的還款來源與其借款原因應(yīng)當(dāng)相匹配的，而這可以通過借款需求分析來實現(xiàn)。(4.)()是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)貸款項目進(jìn)度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。A.其他支付B.受托支付C.自主支付D.實貸實付正確答案：D參考解析：貸款支付的方式包括：實貸實付、受托支付和自主支付。其中，實貸實付是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)貸款項目進(jìn)度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。(5.)()是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。A.損失類貸款B.關(guān)注類貸款C.次級類貸款D.可疑類貸款正確答案：B參考解析：關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。(6.)凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的凈額，下列選項中，不屬于凈資產(chǎn)的是（）。A.未分配利潤B.盈余公積金C.資本公積金D.應(yīng)收賬款正確答案：D參考解析：所有者權(quán)益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權(quán)。凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的凈額。它由兩部分組成：一部分是投資者投入的資本金；另一部分是在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。故本題選D。(7.)如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權(quán)人一直未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，那么在（）之后，保證人免除保證責(zé)任。A.主債務(wù)合同生效之日起24個月B.主債務(wù)履行期屆滿之日起12個月C.主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月D.主債務(wù)履行期屆滿之日起24個月正確答案：C參考解析：如果保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月，在上述規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任．保證人免除保證責(zé)任。(8.)下列有關(guān)提前還款條款的內(nèi)容，說法錯誤的是（）。A.已提前償還的部分不得要求再貸B.未經(jīng)銀行的書面同意，借款人不得提前還款C.借款人應(yīng)在提前還款日前30天(或60天)以書面形式向銀行遞交提前還款的申請D.由借款人發(fā)出的提前還款申請是可以撤銷的正確答案：D參考解析：選項D，應(yīng)該是由借款人發(fā)出的提前還款申請是不可撤銷的，借款人有義務(wù)據(jù)此提前還款。(9.)商業(yè)銀行（）的主要職責(zé)是執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況，有效識別、計量、檢測和控制各項風(fēng)險。A.董事會及其專門委員會B.監(jiān)事會C.高級管理層D.信貸業(yè)務(wù)中臺部門正確答案：C參考解析：商業(yè)銀行高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)及技術(shù)水平，以有效地識別、計量、檢測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各項風(fēng)險。故本題選C。(10.)其他條件相同時，下列各行業(yè)中，進(jìn)入壁壘較高的是()。A.各公司絕對成本水平相當(dāng)?shù)男袠I(yè)B.顧客無轉(zhuǎn)換成本的行業(yè)C.存在規(guī)模經(jīng)濟(jì)的行業(yè)D.產(chǎn)品高度同質(zhì)化的行業(yè)正確答案：C參考解析：進(jìn)入壁壘是指行業(yè)內(nèi)既存企業(yè)對于潛在企業(yè)和剛剛進(jìn)入這個行業(yè)的新企業(yè)所具有的某種優(yōu)勢，換言之，是指想進(jìn)入或者剛剛進(jìn)入這個行業(yè)的企業(yè)與既存企業(yè)競爭時可能遇到的種種不利因素。進(jìn)入壁壘的高低，既反映了市場內(nèi)已有企業(yè)優(yōu)勢的大小，也反映了新企業(yè)所遇障礙的大小。C項，存在規(guī)模經(jīng)濟(jì)的行業(yè)內(nèi)，已有企業(yè)優(yōu)勢較大，新企業(yè)進(jìn)入壁壘較高。(11.)借款人需要將其動產(chǎn)或權(quán)利憑證移交銀行占有的貸款方式為()。A.質(zhì)押貸款B.抵押貸款C.信用貸款D.留置貸款正確答案：A參考解析：將借款人的動產(chǎn)與權(quán)利憑證移交銀行占有的方式屬于質(zhì)押，因而此種貸款方式屬于質(zhì)押貸款。(12.)紅利支付導(dǎo)致公司借款需求的原因在于()。A.公司利潤收入在紅利支付與其他方面使用之間存在矛盾B.公司利潤收入過少C.公司發(fā)展速度過快D.公司股本過大正確答案：A參考解析：公司的利潤收入在紅利支付與其他方面使用（資本支出、營運(yùn)資本增長）之間存在著矛盾。對公開上市的公司來說，將大量現(xiàn)金用于其他目的后，由于缺少足夠的現(xiàn)金，可能會通過借款來發(fā)放紅利。(13.)抵押貸款中，在認(rèn)定抵押物時，除核對抵押物的所有權(quán)，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意證明的企業(yè)形式為()。A.國有企業(yè)B.實行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)C.集體所有制企業(yè)或股份制企業(yè)D.法人企業(yè)正確答案：C參考解析：集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明。按有關(guān)規(guī)定，集體所有制企業(yè)以財產(chǎn)設(shè)定抵押的，須經(jīng)職工大會或職工代表大會同意。股份制企業(yè)以企業(yè)財產(chǎn)做抵押須經(jīng)董事會同意。(14.)銀行在依法收貸工作中應(yīng)該注意（）。A.要綜合運(yùn)用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸B.銀行在依法收貸中要一視同仁、不能區(qū)別對待C.信貸人員在依法收貸中必須由法律顧問進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)D.銀行在依法收貸中主要應(yīng)該依賴于訴訟手段正確答案：A參考解析：銀行依法收貸應(yīng)注意的問題有：①信貸人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握法律知識；②要綜合運(yùn)用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸；③既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行；④在依法收貸工作中要區(qū)別對待，對那些承認(rèn)債務(wù)，確實由于客觀原因，一時沒有償還能力的企業(yè)，銀行一般不必采取訴訟方式，但應(yīng)注意催收，避免超出訴訟時效。(15.)以下各項中不得抵押的財產(chǎn)是（）。A.土地所有權(quán)B.抵押人所有的房屋和其他地上定著物C.抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財產(chǎn)D.抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山的土地使用權(quán)正確答案：A參考解析：土地所有權(quán)不得抵押。(16.)下列不屬于上市客戶的法人治理關(guān)注點(diǎn)的是（??）。A.信息披露的實際質(zhì)量難以控制B.客戶決策和客戶運(yùn)作以內(nèi)部人和關(guān)鍵人為中心，內(nèi)部人能夠輕易地控制和操縱股東大會、董事會和監(jiān)事會，極易出現(xiàn)偏離客戶最佳利益和債權(quán)人利益的行為C.股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理D.所有者缺位正確答案：D參考解析：上市客戶的法人治理關(guān)注點(diǎn)包括：股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、關(guān)鍵人控制、信息披露的實際質(zhì)量難以保證。B項屬于關(guān)鍵人控制的內(nèi)容；D項屬于國有獨(dú)資客戶的法人治理關(guān)注點(diǎn)之一。故本題選D。(17.)以下不屬于一級信貸檔案的是（??）。A.銀行本票B.上市公司股票C.法律文件D.保險批單正確答案：C參考解析：一級信貸檔案主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中押品主要包括:銀行開出的本、外幣存單，銀行本票，銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。二級信貸檔案主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件。(18.)下列關(guān)于貸款抵押額度，表述錯誤的是()。A.抵押人擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值B.抵押貸款額度=抵押物評估值×抵押貸款率C.再次抵押所擔(dān)保的債權(quán)不得超出余額部分D.抵押財產(chǎn)價值高于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，不可以再次抵押正確答案：D參考解析：抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值。A項正確。抵押貸款額=抵押物評估值×抵押貸款率。B項正確。財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。C項正確，D項錯誤。故本題選D。(19.)客戶的短期償債能力可以通過()指標(biāo)來分析。A.負(fù)債與所有者權(quán)益比率B.利息保障倍數(shù)C.資產(chǎn)負(fù)債率D.現(xiàn)金比率正確答案：D參考解析：反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率。A、B、C三項都屬于長期償債能力分析指標(biāo)。故本題選D。(20.)訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向（?）申請采取財產(chǎn)保全措施。A.人民法院B.銀監(jiān)會C.中國人民銀行D.財政局正確答案：A參考解析：財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。(21.)行業(yè)發(fā)展的各個階段，按照商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的程度從高到低排列，依次為（??）。A.衰退階段，啟動階段，成長階段，成熟階段B.啟動階段，成長階段，成熟階段，衰退階段C.啟動階段，衰退階段，成長階段，成熟階段D.成熟階段，成長階段，衰退階段，啟動階段正確答案：C參考解析：處于啟動階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險，處在衰退期的行業(yè)代表著相對較高的風(fēng)險，成長階段的企業(yè)代表著中等程度的風(fēng)險，成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險。(22.)由于對核心資產(chǎn)的大量投資，營運(yùn)現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資的。對于這部分融資需求，實際是一種()。A.非預(yù)期性支出B.季節(jié)性融資需求C.短期融資需求D.長期資金占用正確答案：D參考解析：由于對核心資產(chǎn)的大量投資，營運(yùn)現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資的。因此，對于這部分融資需求，表面上看是一種短期融資需求，實際上則是一種長期資金占用。(23.)下列不屬于公司信貸管理原則的是()。A.全流程管理原則B.貸前管理原則C.誠信申貸原則D.貸放分控原則正確答案：B參考解析：公司信貸的管理原則包括：全流程管理原則、誠信申貸原則、協(xié)議承諾原則、貸放分控原則、實貸實付原則、貸后管理原則。故本題選B。(24.)我國中央銀行目前主要按（??）的差別設(shè)置不同的貸款利率水平。A.金額和期限B.類型和金額C.期限和用途D.金額和用途正確答案：C參考解析：我國中央銀行目前主要按期限和用途的差別設(shè)置不同的貸款利率水平。故本題選C。(25.)下列屬于對保證人日常管理的主要內(nèi)容的是()。A.審查保證人的資格B.了解保證人的家庭環(huán)境C.了解保證人的保證意愿D.了解保證人的信用等級正確答案：C參考解析：對保證人的日常管理主要有：①分析保證人的保證實力的變化；②了解保證人的保證意愿。(26.)銀行對抵押品失去控制的貸款，在貸款分類中可能屬于的最優(yōu)級別是()。A.關(guān)注類B.次級類C.可疑類D.損失類正確答案：A參考解析：銀行對抵押品失去控制，這屬于關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類貸款的特征，但次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款的質(zhì)量都劣于關(guān)注類貸款。故本題選A。(27.)下列關(guān)于綠色信貸，說法錯誤的是（??）。A.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)需要明確綠色信貸的支持方向和重點(diǎn)領(lǐng)域B.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要建立健全綠色信貸標(biāo)識和統(tǒng)計制度C.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要實行統(tǒng)一、靜態(tài)的授信政策D.在授信流程中強(qiáng)化環(huán)境風(fēng)險和社會風(fēng)險管理正確答案：C參考解析：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)需要明確綠色信貸的支持方向和重點(diǎn)領(lǐng)域，實行有差別、動態(tài)的授信政策，實施風(fēng)險敞口管理制度；建立健全綠色信貸標(biāo)識和統(tǒng)計制度，完善相關(guān)信貸管理系統(tǒng)；在授信流程中強(qiáng)化環(huán)境風(fēng)險和社會風(fēng)險管理。故本題選C。(28.)下列貸款重組方式中，不屬于變更擔(dān)保條件的是（）。A.將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證B.將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人C.直接減輕或免除保證人的責(zé)任D.調(diào)整利率正確答案：D參考解析：在貸款重組的方式中，變更擔(dān)保條件包括：①將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證；②將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押，或變更保證人；③直接減輕或免除保證人的責(zé)任。(29.)貸款分類應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)不包括()。A.揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度B.真實、全面、動態(tài)地反映貸款數(shù)量C.及時發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)存在的問題D.商業(yè)銀行計提貸款損失準(zhǔn)備金、實施責(zé)任追究和績效考核的重要依據(jù)正確答案：B參考解析：商業(yè)銀行貸款分類的目的，不僅是揭示信貸資產(chǎn)的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量，及時發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)存在的問題，采取相應(yīng)措施，化解貸款風(fēng)險。貸款分類結(jié)果還是商業(yè)銀行計提貸款損失準(zhǔn)備金、實施責(zé)任追究和績效考核的重要依據(jù)。(30.)下列選項中，屬于變動成本的是()。A.固定資產(chǎn)折舊B.廣告及推廣的費(fèi)用C.企業(yè)日常開支（水、電等）D.租賃費(fèi)用正確答案：B參考解析：變動成本隨著生產(chǎn)和銷售水平的變化而變化，它一般包括原材料、生產(chǎn)過程中的費(fèi)用、廣告及推廣的費(fèi)用、銷售費(fèi)用、人工成本（生產(chǎn)過程產(chǎn)生的）等。(31.)下列選項中，屬于企業(yè)的非流動資產(chǎn)的是()。A.預(yù)付賬款B.存貨C.無形及遞延資產(chǎn)D.應(yīng)收賬款正確答案：C參考解析：非流動資產(chǎn)包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。(32.)抵債資產(chǎn)為動產(chǎn)的處置期限為()。A.自取得日起2年內(nèi)B.自取得日起半年內(nèi)C.不確定D.自取得日起1年內(nèi)正確答案：D參考解析：抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置；除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年；動產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置。(33.)假設(shè)一家公司的財務(wù)信息如下表所示(單位：萬元)。該公司的留存比率(RR)為（?）。A.0.955B.0.045C.0.7D.0.3正確答案：C參考解析：留存比率(RR)=1-紅利支付率=1-(股息分紅／凈利潤)=1-(171．9／573)=0．7。(34.)下列關(guān)于利潤表的表述中，錯誤的是()。A.由利潤表和利潤分配表合并而成B.反映項目計算期內(nèi)各年的利潤總額、所得稅及稅后利潤的分配情況C.反映項目計算期內(nèi)各年的資金盈余及短缺情況D.用于計算投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率等指標(biāo)正確答案：C參考解析：C項是針對資金來源與運(yùn)用表而言的。(35.)貸款損失準(zhǔn)備的計提目的之一是有效抵補(bǔ)風(fēng)險，下列說法錯誤的是()。A.風(fēng)險損失準(zhǔn)備金不足，不會直接沖減資本B.撥備監(jiān)管是整個資本監(jiān)管體系的重要組成部分C.資本與撥備密切相關(guān)D.貸款損失準(zhǔn)備金充足性是監(jiān)管當(dāng)局評估商業(yè)銀行風(fēng)險抵御能力的重要方面正確答案：A參考解析：貸款損失準(zhǔn)備的計提目的之一是有效抵補(bǔ)風(fēng)險，風(fēng)險損失準(zhǔn)備金不足，就要直接沖減資本。(36.)可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取的財產(chǎn)保全措施稱為()。A.訴后財產(chǎn)保全B.自行財產(chǎn)保全C.訴中財產(chǎn)保全D.訴前財產(chǎn)保全正確答案：C參考解析：訴中財產(chǎn)保全是指可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施。(37.)貸款損失準(zhǔn)備的計提范圍中，不屬于表內(nèi)貸款的是()。A.流動資金貸款B.項目融資C.擔(dān)保付款D.保理正確答案：C參考解析：表內(nèi)貸款包括流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項目融資、銀團(tuán)貸款、法人賬戶透支、票據(jù)貼現(xiàn)、保理、福費(fèi)廷等各類表內(nèi)信貸資產(chǎn)。(38.)貸款發(fā)放審查中，（）不屬于借款合同審查的主要內(nèi)容。A.保證期間B.貸款利率C.貸款用途D.貸款種類正確答案：A參考解析：借款合同條款的審查著重合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款：貸款種類、貸款用途、貸款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項等。A項屬于保證合同的條款審查應(yīng)注意的條款。(39.)在現(xiàn)金流量比率計算式中，其公式的分母是()。A.流動負(fù)債B.非流動負(fù)債C.非流動資產(chǎn)D.經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量正確答案：A參考解析：現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量／流動負(fù)債。(40.)下列各指標(biāo)中，()是客戶稅前凈利潤與資產(chǎn)平均總額的比率。A.資產(chǎn)收益率B.所有者權(quán)益收益率C.存款周轉(zhuǎn)率D.現(xiàn)金比率正確答案：A參考解析：資產(chǎn)收益率是客戶凈利潤與資產(chǎn)平均總額的比率，其計算公式為：資產(chǎn)收益率=凈利潤／資產(chǎn)平均總額×100％。(41.)下列不屬于貸前調(diào)查的主要對象的是（）。A.擔(dān)保人B.借款人的開戶行C.抵(質(zhì))押人D.借款人正確答案：B參考解析：貸前調(diào)查的主要對象就是借款人、保證人、抵(質(zhì))押人、抵(質(zhì))押物等。(42.)下列各種利率中，()可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔(dān)的利率變動風(fēng)險較小。A.浮動利率B.固定利率C.基準(zhǔn)利率D.行業(yè)公定利率正確答案：A參考解析：浮動利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價、市場利率或其他因素的變化相應(yīng)調(diào)整的利率。其特點(diǎn)是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔(dān)的利率變動風(fēng)險較小。(43.)下列指標(biāo)中，()通過凈利息收入與生息資產(chǎn)比值，反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)盈利能力。A.利息實收率B.凈息差C.貸存比D.經(jīng)濟(jì)資本回報率正確答案：B參考解析：凈息差通過凈利息收入與生息資產(chǎn)比值，反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)盈利能力。該指標(biāo)越高，說明目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)收益能力越強(qiáng)。(44.)下列關(guān)于貸款的表述不正確的是()。A.固定利率貸款在貸款期限內(nèi)遇利率調(diào)整要“隨行就市”B.中長期貸款采用分期償還方式C.委托貸款的風(fēng)險由委托人承擔(dān)，銀行只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險，不代墊資金D.短期貸款通常采取一次還清貸款的還款方式正確答案：A參考解析：固定利率貸款是指貸款利率在貸款期限內(nèi)保持不變，不需要“隨行就市”。(45.)下列關(guān)于貸款合同復(fù)核人員工作要求的說法中，錯誤的是()。A.應(yīng)復(fù)核合同文本填寫的完整性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性B.只需復(fù)核主合同內(nèi)容是否齊全C.應(yīng)復(fù)核文字表達(dá)是否清晰D.復(fù)核文本書寫是否規(guī)范正確答案：B參考解析：貸款合同復(fù)核人員負(fù)責(zé)根據(jù)審批意見復(fù)核合同文本及附件填寫的完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性，主要包括：文本書寫是否規(guī)范；內(nèi)容是否與審批意見一致；合同條款填寫是否齊全、準(zhǔn)確；文字表達(dá)是否清晰；主從合同及附件是否齊全等。(46.)貸款發(fā)放審查的內(nèi)容不包括()。A.質(zhì)押合同審查B.提款期限審查C.賬戶審查D.用款申請材料檢查正確答案：A參考解析：貸款發(fā)放審查包括：貸款合同審查；提款金額及期限審查；用款申請材料檢查；賬戶審查；提款申請書審查。(47.)下列關(guān)于信貸授權(quán)中轉(zhuǎn)授權(quán)的說法，不正確的是()。A.受權(quán)的經(jīng)營單位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)進(jìn)行授信審批權(quán)限的轉(zhuǎn)授B.受權(quán)的經(jīng)營單位對本級行各有權(quán)審批人、相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門和所轄分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的授信審批權(quán)限C.貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制D.審批人員報上級批準(zhǔn)，秉持審慎原則可越權(quán)審批貸款正確答案：D參考解析：D項，審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。(48.)用于支持以外延擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的新建或擴(kuò)建固定資產(chǎn)項目建設(shè)的貸款是()。A.技術(shù)改造貸款B.基本建設(shè)貸款C.打包貸款D.專項流動資金貸款正確答案：B參考解析：固定資產(chǎn)貸款按照所支持固定資產(chǎn)投資性質(zhì)差異主要分為基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款兩類，基本建設(shè)貸款用于支持以外延擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的新建或擴(kuò)建固定資產(chǎn)項目建設(shè)，技術(shù)改造貸款用于支持借款人以內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)或擴(kuò)大產(chǎn)品品種、提高產(chǎn)品品質(zhì)及生產(chǎn)效率為目的對原有固定資產(chǎn)設(shè)施進(jìn)行更新和技術(shù)改造。(49.)對借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查是對貸款的()進(jìn)行調(diào)查。A.合規(guī)性B.流動性C.安全性D.效益性正確答案：A參考解析：貸款的合法合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。調(diào)查內(nèi)容包括對借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查。(50.)下列公式中，不能反映存貨周轉(zhuǎn)速度的是（）。A.銷貨成本÷平均存貨余額×100％B.存貨平均余額×計算期天數(shù)÷銷貨成本C.計算期天數(shù)÷存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)D.(期初存貨余額+期末存貨余額)÷2正確答案：D參考解析：平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)÷2。(51.)不良貸款剪刀差指標(biāo)通過逾期()天以上貸款與不良貸款比值，反映目標(biāo)區(qū)域貸款質(zhì)量分類準(zhǔn)確性和不良貸款真實水平情況。A.30B.60C.90D.180正確答案：C參考解析：不良貸款剪刀差指標(biāo)通過逾期90天以上貸款與不良貸款比值，反映目標(biāo)區(qū)域貸款質(zhì)量分類準(zhǔn)確性和不良貸款真實水平情況，該指標(biāo)越大，反映目標(biāo)區(qū)域潛在風(fēng)險越高。(52.)下列關(guān)于行業(yè)風(fēng)險分析框架中成本結(jié)構(gòu)的說法，正確的是()。A.指某一行業(yè)內(nèi)長期成本與短期成本的比例B.企業(yè)固定成本主要指原材料、廣告費(fèi)用等C.經(jīng)營杠桿較低行業(yè)成功的關(guān)鍵在于保持較高的銷售量和維持市場占有率D.行業(yè)的經(jīng)營杠桿越高，信用風(fēng)險越高正確答案：D參考解析：A選項，在行業(yè)風(fēng)險分析框架中，成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)固定成本與可變成本間的比例。B選項，固定成本是指不隨銷售量變化而變化的成本，主要指固定資產(chǎn)折舊、企業(yè)日常開支、利息等，原材料、廣告費(fèi)用均屬于變動成本。C選項，如果一個行業(yè)固定成本占總成本比例很高，則稱行業(yè)的經(jīng)營杠桿很高。在高杠桿經(jīng)營行業(yè)中，企業(yè)生產(chǎn)量越高，獲得利潤越高，并且企業(yè)成本會隨生產(chǎn)銷售的增加而降低，因而經(jīng)營杠桿高的行業(yè)成功的關(guān)鍵在于保持高市場占有率和高銷售量。D選項，對于高杠桿企業(yè)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)惡化或銷售量降低時，企業(yè)成本無法隨之大幅削減，因而盈利水平大幅降低，此時容易發(fā)生信用風(fēng)險。(53.)對借款人過去3年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查，是貸前調(diào)查中對其貸款()的調(diào)查。A.安全性B.流動性C.效益性D.合規(guī)性正確答案：A參考解析：貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對其資產(chǎn)和貸款等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容包括對借款人過去3年的經(jīng)營效益狀況進(jìn)行調(diào)查，核實其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性和可行性，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力。(54.)下列不屬于銀行可向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行的文書的是()。A.人民法院發(fā)生法律效力的調(diào)解書B.依法設(shè)立的仲裁機(jī)構(gòu)的裁決C.公證機(jī)關(guān)依法賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書D.原銀監(jiān)會發(fā)布的貸款文件正確答案：D參考解析：對于下列法律文書，債務(wù)人必須履行，否則，銀行可向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行：①人民法院發(fā)生法律效力的判決、裁定和調(diào)解書；②依法設(shè)立的仲裁機(jī)構(gòu)的裁決；③公證機(jī)關(guān)依法賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。此外，債務(wù)人接到支付令后既不履行債務(wù)又不提出異議的，銀行也可以向人民法院申請執(zhí)行。(55.)下列不屬于經(jīng)營風(fēng)險的體現(xiàn)的是()。A.中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足B.對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降C.供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度D.企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理正確答案：A參考解析：A選項屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險，其余選項均是企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的體現(xiàn)。(56.)下列導(dǎo)致盈利能力不足的原因中，銀行需謹(jǐn)慎受理貸款申請的是()。A.公司不能夠充分利用現(xiàn)有資源創(chuàng)造價值B.公司的目前盈利能夠滿足日常的經(jīng)營支出，但沒有足夠的現(xiàn)金用于營運(yùn)資本和廠房設(shè)備的投資C.公司管理層經(jīng)營能力不足D.公司無法應(yīng)對不斷變化的市場形勢正確答案：B參考解析：如果公司的盈利能力不足只是借款需求的間接原因，即公司的目前盈利能夠滿足日常的經(jīng)營支出，但沒有足夠的現(xiàn)金用于營運(yùn)資本和廠房設(shè)備的投資，銀行受理此種貸款申請時需要非常謹(jǐn)慎。(57.)對于提供抵(質(zhì))押擔(dān)保的，下列說法錯誤的是（）。A.可以辦理登記或備案手續(xù)的，必須先完善有關(guān)登記、備案手續(xù)B.對于以金融機(jī)構(gòu)出具的可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，應(yīng)在收妥銀行認(rèn)可的不可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借款人提款C.如抵(質(zhì))押物無明確的登記部門，則必須先將抵(質(zhì))押物的有關(guān)產(chǎn)權(quán)文件及其辦理轉(zhuǎn)讓所需的有關(guān)文件正本交由銀行保管，并且將抵(質(zhì))押合同在當(dāng)?shù)氐墓C部門進(jìn)行公證D.對于有權(quán)出具不可撤銷保函或備用信用證的境外金融機(jī)構(gòu)以外的其他境外法人、組織或個人擔(dān)保的保證，必須就保證的可行陛、保證合同等有關(guān)文件征詢銀行指定律師的法律意見正確答案：B參考解析：對于以金融機(jī)構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，應(yīng)在收妥銀行認(rèn)可的不可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借款人提款。(58.)在銷售增長旺盛時期，()從表面上看是一種短期融資需求，實際上屬于長期融資需求。A.季節(jié)性銷售增長B.商業(yè)信用的減少C.對核心資產(chǎn)的大量投資D.債務(wù)重構(gòu)正確答案：C參考解析：由于對核心資產(chǎn)的大量投資，營運(yùn)現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資的。因此，對于這部分融資需求，表面上看是一種短期融資需求，實際上則是一種長期融資需求。(59.)根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》的規(guī)定，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。這類貸款屬于()。A.損失類貸款B.關(guān)注類貸款C.次級類貸款D.可疑類貸款正確答案：C參考解析：次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。(60.)以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，抵押物登記部門為核發(fā)土地使用權(quán)證書的()。A.工商行政管理部門B.縣級以上地方人民政府C.縣級以上林業(yè)主管部門D.土地管理部門正確答案：D參考解析：辦理抵押物登記的部門如下：①以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；②以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政府規(guī)定的部門；③以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；④以航空器、船舶、車輛抵押的，為運(yùn)輸工具的登記部門；⑤以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門。(61.)地方政府債務(wù)余額與綜合財力之比是()。A.地方可支配財力B.政府性債務(wù)拖欠情況C.地方政府債務(wù)率D.地方政府負(fù)債率正確答案：C參考解析：地方政府債務(wù)率指標(biāo)是指地方政府債務(wù)余額與綜合財力之比，國際貨幣基金組織建議警戒標(biāo)準(zhǔn)為90％—150％。(62.)下列關(guān)于貸款重組的說法，正確的是()。A.狹義的貸款重組是債務(wù)重組B.自主型重組完全是由債權(quán)銀行自主決定C.貸款重組的對象是不良貸款D.司法型債務(wù)重組主要指在我國《公司法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在仲裁機(jī)構(gòu)主導(dǎo)下債務(wù)人對債務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整正確答案：C參考解析：A選項貸款重組從廣義來說是一種債務(wù)重組；B選項自主型重組須由債權(quán)銀行和借款企業(yè)協(xié)商決定；D選項司法型債務(wù)重組，主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導(dǎo)下債權(quán)人對債務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。(63.)進(jìn)行區(qū)域風(fēng)險內(nèi)部因素分析時，常用的內(nèi)部指標(biāo)不含（）。A.合規(guī)性B.安全性C.盈利性D.流動性正確答案：A參考解析：銀行自身的風(fēng)險內(nèi)控管理水平對信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。風(fēng)險內(nèi)控能力通常會體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來進(jìn)行分析。常用內(nèi)部指標(biāo)包括三個方面，信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動性。(64.)下列關(guān)于信貸期限的說法，錯誤的是()。A.自營貸款的期限最長一般不得超過10年，超過10年的應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案B.票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長不得超過6個月，具體的貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期之日止C.不能按期還款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由銀行決定D.短期貸款展期期限累計不得超過原來的貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原來貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過5年正確答案：D參考解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，短期貸款展期期限累計不得超過原來的貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原來貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。A、B、C選項說法均正確。(65.)在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員主要通過借款人的()及其與本行及他行業(yè)務(wù)狀況考察借款人與銀行的關(guān)系。A.熟悉程度B.存款余額C.信用記錄D.貸款余額正確答案：C參考解析：在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員進(jìn)行的面談中需了解的信息有：客戶的公司狀況、客戶的貸款需求狀況、客戶的還貸能力、抵押品的可接受性、客戶與銀行關(guān)系等。其中，客戶與銀行關(guān)系包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。(66.)下列關(guān)于貸款抵押額度，表述錯誤的是()。A.抵押人擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值B.抵押貸款額度=抵押物評估價值×抵押貸款率C.貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定D.抵押財產(chǎn)價值高于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分不可以再次抵押正確答案：D參考解析：貸款抵押額度的確認(rèn)：由于抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費(fèi)用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。其計算公式為：抵押貸款額一抵押物評估值×抵押貸款率。抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值。財產(chǎn)抵押后，該財產(chǎn)的價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。(67.)銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于()。A.貸款承諾性質(zhì)B.貸款意向書性質(zhì)C.貸款邀請性質(zhì)D.貸款發(fā)放性質(zhì)正確答案：B參考解析：銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。(68.)質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別為()。A.抵押權(quán)可重復(fù)設(shè)置，質(zhì)權(quán)不可B.抵押權(quán)標(biāo)的為動產(chǎn)和不動產(chǎn)，質(zhì)權(quán)標(biāo)的是動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利C.抵押權(quán)不轉(zhuǎn)移標(biāo)的占有，質(zhì)權(quán)必須轉(zhuǎn)移標(biāo)的占有D.抵押權(quán)人無保管標(biāo)的物的義務(wù)，質(zhì)權(quán)人負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)正確答案：C參考解析：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有。這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。(69.)信貸審查崗職責(zé)不包括()。A.表面真實性審查B.完整性審查C.實質(zhì)性審查D.可行性審查正確答案：C參考解析：信貸審查崗職責(zé)包括表面真實性審查、完整性審查、合規(guī)性審查、合理性審查和可行性審查。(70.)與銀行往來監(jiān)控中，銀行應(yīng)通過檢查企業(yè)的（），分析公司的最近經(jīng)營狀況。A.審貸材料B.提款申請書C.借貸憑證D.銀行對賬單正確答案：D參考解析：企業(yè)與銀行資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)。銀行應(yīng)通過觀察借款人與銀行的資金往來情況，核查企業(yè)的銀行對賬單，分析公司的最近經(jīng)營狀況，并對異常的劃款行為進(jìn)行調(diào)查分析。(71.)中國人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率是()。A.市場利率B.浮動利率C.官定利率D.法定利率正確答案：D參考解析：我國中央銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率是法定利率。(72.)現(xiàn)金循環(huán)周期是企業(yè)從付出現(xiàn)金購買原材料到最終銷售收回應(yīng)收賬款的時間。其計算公式為()。A.現(xiàn)金循環(huán)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)B.現(xiàn)金循環(huán)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)C.現(xiàn)金循環(huán)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)D.現(xiàn)金循環(huán)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)正確答案：D參考解析：現(xiàn)金循環(huán)周期是企業(yè)從付出現(xiàn)金購買原材料到最終銷售收回應(yīng)收賬款的時間。現(xiàn)金循環(huán)周期越短，表明企業(yè)經(jīng)營效率越高，現(xiàn)金轉(zhuǎn)換速度越快，對企業(yè)盈利能力及償債能力均有促進(jìn)作用。現(xiàn)金循環(huán)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)。(73.)下列關(guān)于保證擔(dān)保的表述，正確的是()。A.未經(jīng)保證人同意，對展期后的貸款，保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任B.銀行對借款合同的修改應(yīng)取得保證人口頭或書面意見C.銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時，可不告知保證人D.事前如有口頭或書面約定的，銀行對借款有關(guān)合同的修改可不通知保證人正確答案：A參考解析：BCD三項，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改，都應(yīng)取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。(74.)（）是指銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。A.承兌B.擔(dān)保C.貸款D.公司信貸正確答案：A參考解析：承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。(75.)關(guān)于企業(yè)貸款展期的申請，下列表述錯誤的是()。A.是否給予辦理展期由銀行決定B.展期內(nèi)容應(yīng)包括擬采取的補(bǔ)救措施C.質(zhì)押貸款展期應(yīng)當(dāng)由出質(zhì)人出具同意的書面證明D.借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日向銀行申請貸款展期正確答案：D參考解析：D項，借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。(76.)貸款意向書和貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果，常見于()。A.中長期貸款B.短期貸款C.信用貸款D.抵押貸款正確答案：A參考解析：貸款意向書和貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果，常見于中長期貸款。(77.)利潤表分析通常采用()。A.趨勢分析法B.結(jié)構(gòu)分析法C.比較分析法D.比率分析法正確答案：B參考解析：利潤表分析通常采用結(jié)構(gòu)分析法。(78.)以下關(guān)于借款人營運(yùn)能力的表述，錯誤的是()。A.借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，經(jīng)營能力越強(qiáng)B.資產(chǎn)運(yùn)用效率越高，盈利能力越強(qiáng)C.營運(yùn)能力是指借款人的資產(chǎn)運(yùn)用效率D.只反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力正確答案：D參考解析：營運(yùn)能力是指通過借款人經(jīng)營中各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的借款人資產(chǎn)運(yùn)用效率，它不僅能反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。(79.)固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，貸款人可根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放的情形不包括()。A.不按合同約定支付貸款資金B(yǎng).信用狀況下降C.違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付D.資金使用進(jìn)度落后于項目進(jìn)度正確答案：D參考解析：固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：①信用狀況下降；②不按合同約定支付貸款資金；③項目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度；④違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。多選題（共40題，共40分）(80.)下列關(guān)于評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)的說法，正確的有()。A.信貸平均損失比率從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量B.信貸資產(chǎn)相對不良率小于1時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險低于銀行一般水平C.不良率變幅為負(fù)時，說明資產(chǎn)質(zhì)量下降D.利息實收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況E.加權(quán)平均期限用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)正確答案：A、B、D、E參考解析：信貸平均損失比率從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量，A選項說法正確。信貸資產(chǎn)相對不良率大于1時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險高于銀行一般水平，反之，目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險低于銀行一般水平，B選項說法正確。不良率變幅為負(fù)時，說明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風(fēng)險下降，C選項說法不正確。利息實收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況，D選項說法正確。加權(quán)平均期限用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)，E選項說法正確。(81.)下列關(guān)于對抵債資產(chǎn)的計價價值與貸款本金和應(yīng)收利息之和的差額處理的說法，正確的有()。A.抵債資產(chǎn)的計價價值低于貸款本金時，其差額作為呆賬，經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后連同表內(nèi)利息一并沖減呆賬準(zhǔn)備金B(yǎng).抵債資產(chǎn)的計價價值等于貸款本金時，作為貸款本金收回處理；其表內(nèi)應(yīng)收利息經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后沖減呆賬準(zhǔn)備金C.抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金但低于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其相當(dāng)于貸款本金的數(shù)額作為貸款本金收回處理；超過貸款本金的部分作為應(yīng)收利息收回處理，不足應(yīng)收利息部分經(jīng)總行批準(zhǔn)后沖減呆賬準(zhǔn)備金D.抵債資產(chǎn)的計價價值等于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，作為收回貸款本金與應(yīng)收利息處理E.抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其差額列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理正確答案：A、B、C、D、E參考解析：抵債資產(chǎn)的計價價值與貸款本金和應(yīng)收利息之和的差額，按以下規(guī)定處理：抵債資產(chǎn)的計價價值低于貸款本金時，其差額作為呆賬，經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后連同表內(nèi)利息一并沖減呆賬準(zhǔn)備金；抵債資產(chǎn)的計價價值等于貸款本金時，作為貸款本金收回處理；其表內(nèi)應(yīng)收利息經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后沖減呆賬準(zhǔn)備金；抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金但低于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其相當(dāng)于貸款本金的數(shù)額作為貸款本金收回處理；超過貸款本金的部分作為應(yīng)收利息收回處理，不足應(yīng)收利息部分經(jīng)總行批準(zhǔn)后沖減呆賬準(zhǔn)備金；抵債資產(chǎn)的計價價值等于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，作為收回貸款本金與應(yīng)收利息處理；抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其差額列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。(82.)下列情況中，會導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生借款需求的有()。A.應(yīng)收賬款增加B.應(yīng)付賬款增加C.存貨增加D.應(yīng)收賬款減少E.應(yīng)付賬款減少正確答案：A、C、E參考解析：公司經(jīng)營周期的變化(包括暫時的和永久的)必然會要求企業(yè)增加額外的現(xiàn)金。通常，應(yīng)收賬款、存貨的增加，以及應(yīng)付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需求。(83.)借款需求分析對銀行的意義在于()。A.幫助銀行有效地評估風(fēng)險B.幫助銀行確定合理的貸款期限C.為公司提供融資方面的合理建議D.確定貸款總供給量E.幫助銀行增加盈利正確答案：A、B、C參考解析：借款需求與還款能力和風(fēng)險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的重要因素。通過了解借款企業(yè)在資金運(yùn)作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。(84.)銀行流動資金貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求中，綜合性結(jié)論和建議應(yīng)包括()。A.對借款人信用的綜合評價B.對貸款安全性的綜合評價C.對銀行綜合收益的總體估算D.對是否發(fā)放貸款及貸款金額、期限、利率等的結(jié)論性意見和建議E.尚需進(jìn)一步落實的事項或注意的問題正確答案：A、B、C、D、E參考解析：綜合性結(jié)論和建議一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：①對借款人信用的綜合評價；②對貸款安全性的綜合評價；③對銀行綜合收益的總體估算；④對是否發(fā)放貸款及貸款金額、期限、利率等的結(jié)論性意見和建議；⑤尚需進(jìn)一步落實的事項或注意的問題。(85.)銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，其原因包括()。A.抵押物在抵押期間可能會出現(xiàn)損耗B.抵押物在抵押期間可能會出現(xiàn)貶值C.在處理抵押物期間可能會發(fā)生費(fèi)用D.貸款有利息E.逾期有罰息正確答案：A、B、C、D、E參考解析：由于抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費(fèi)用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。(86.)下列關(guān)于清收方法的說法中，正確的有()。A.根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種B.常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式C.采取常規(guī)清收的手段無效以后，要采取依法收貸的措施D.勝訴后債務(wù)人自動履行的，無須申請強(qiáng)制執(zhí)行E.債權(quán)銀行不可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請支付令正確答案：A、B、C、D參考解析：對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請支付令。(87.)下列關(guān)于客戶營運(yùn)能力指標(biāo)的說法中，正確的有()。A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高，通常表明客戶盈利能力越強(qiáng)B.營運(yùn)能力分析常用的比率主要有總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，統(tǒng)稱為效率比率C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，其應(yīng)收賬款回收期越短D.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)減少，不是因為采購過量就是因為呆滯積壓存貨比重較大，因此存貨周轉(zhuǎn)率越快越好E.一般來說，企業(yè)在進(jìn)行大規(guī)模固定資產(chǎn)重置后，其固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率同比會有所下降正確答案：A、B、C、E參考解析：D項，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)減少，說明客戶可能耗用量或銷量增加。存貨周轉(zhuǎn)率并非越快越好，過快的、不正常的存貨周轉(zhuǎn)率，也可說明客戶沒有足夠的存貨可供耗用或銷售，或是采購次數(shù)過于頻繁，批量太小等。(88.)下列選項中，屬于客戶重組的基本方式的有()。A.擴(kuò)產(chǎn)B.改組C.重整D.合并E.停產(chǎn)正確答案：B、C、D參考解析：客戶重組包括重整、改組和合并三種基本方式。(89.)客戶法人治理結(jié)構(gòu)分析包括()。A.控股股東行為B.激勵約束機(jī)制C.董事會結(jié)構(gòu)和運(yùn)作過程D.成立動機(jī)E.財務(wù)報表與信息披露的透明度正確答案：A、B、C參考解析：客戶法人治理結(jié)構(gòu)分析主要包括控制股東行為、激烈約束機(jī)制、董事會結(jié)構(gòu)和運(yùn)作過程。故本題選ABC。(90.)在確立貸款意向后，銀行需要向客戶索取貸款申請資料，除借款申請書等借款人資料外。根據(jù)貸款類型的不同，還需要索取其他相關(guān)資料。如果為抵(質(zhì))押貸款，借款人還需要提供的資料包括()。A.抵(質(zhì))押物清單和價值評估報告B.如抵(質(zhì))押人為股份制企業(yè)，出具同意提供抵(質(zhì))押的董事會決議和授權(quán)書C.擔(dān)保人經(jīng)審計的近三年的財務(wù)報表D.營運(yùn)計劃及現(xiàn)金流量預(yù)測E.借款人同意將抵押物辦理保險手續(xù)并以銀行作為第一受益人正確答案：A、B、E參考解析：如為抵(質(zhì))押形式，則需提交：抵(質(zhì))押物清單；抵(質(zhì))押物價值評估報告；抵(質(zhì))押物權(quán)屬證明文件；如抵(質(zhì))押人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應(yīng)出具同意提供抵(質(zhì))押的董事會決議和授權(quán)書；借款人同意將抵押物辦理保險手續(xù)并以銀行作為第一受益人。(91.)商業(yè)銀行根據(jù)不同的信貸管理體制及模式，將授信額度分為()。A.分批貸款額度B.總貸款額度C.單筆貸款額度D.客戶授信額度E.集團(tuán)授信額度正確答案：C、D、E參考解析：商業(yè)銀行不同的信貸管理體制及模式，導(dǎo)致授信額度的授予對象、適用范圍、核定流程、管理及使用方式等存在差異，大致可分為集團(tuán)授信額度、客戶授信(信用)額度及單筆貸款額度。考點(diǎn)：授信額度的定義(92.)影響行業(yè)內(nèi)競爭程度的大小的主要因素有（??）。A.行業(yè)分散與集中B.市場成長越緩慢C.產(chǎn)品差異越小D.退出市場的成本高E.高經(jīng)營杠桿增加競爭正確答案：A、B、C、D、E參考解析：行業(yè)內(nèi)競爭程度的大小受很多因素影響，其中最主要和最普遍的因素包括：①行業(yè)分散和行業(yè)集中。行業(yè)分散是指一個行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競爭企業(yè)，這種行業(yè)的競爭較激烈。而行業(yè)集中是指某一行業(yè)僅僅被數(shù)量很少的企業(yè)所控制，這種行業(yè)的競爭程度較低。②高經(jīng)營杠桿增加競爭，因為企業(yè)必須達(dá)到較高的銷售額度才能抵消較高的固定成本，另外一個原因是在銷售下降的時候，企業(yè)的盈利能力會迅速下滑。③產(chǎn)品差異越小，競爭程度越大。④市場成長越緩慢，競爭程度越大。⑤退出市場的成本越高，競爭程度越大。例如在固定資產(chǎn)較多，并且很難用于生產(chǎn)其他產(chǎn)品的資本密集型行業(yè)，企業(yè)通常不會輕易選擇退出市場。⑥競爭程度一般在動蕩期會增加，在行業(yè)發(fā)展階段的后期，大量的企業(yè)開始進(jìn)入此行業(yè)以圖分享利潤，市場達(dá)到飽和并開始出現(xiàn)生產(chǎn)能力過剩，價格戰(zhàn)爭開始爆發(fā)，競爭趨向白熱化。⑦在經(jīng)濟(jì)周期達(dá)到谷底時，企業(yè)之間的競爭程度達(dá)到最大。在營運(yùn)杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴(yán)重。(93.)抵押物價值變動趨勢的分析要點(diǎn)有()。A.實體性貶值B.社會性貶值C.直接性貶值D.經(jīng)濟(jì)性貶值E.功能性貶值正確答案：A、D、E參考解析：抵押物價值的變動趨勢的分析要點(diǎn)包含實體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值。(94.)效率比率包括的指標(biāo)有（??）。A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率B.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C.應(yīng)收賬款回收期D.存貨持有天數(shù)E.銷售利潤率正確答案：A、B、C、D參考解析：效率比率通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運(yùn)用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)等。E屬于盈利比率的指標(biāo)。故本題選ABCD。(95.)公司信貸的基本要素主要包括()。A.交易對象B.信貸產(chǎn)品C.信貸金額、信貸期限D(zhuǎn).貸款利率和費(fèi)率E.清償計劃、擔(dān)保方式和約束條件正確答案：A、B、C、D、E參考解析：公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費(fèi)率、清償計劃、擔(dān)保方式和約束條件等。(96.)貸款的合規(guī)性調(diào)查包括()。A.認(rèn)定借款人、擔(dān)保人合法主體資格B.對需董事會決議同意借款和擔(dān)保的，應(yīng)調(diào)查同意借款和擔(dān)保的真實性、合法性和有效性C.對貸款使用合法合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)定D.對借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查E.對借款人過去三年的經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行調(diào)查正確答案：A、B、C、D參考解析：E項屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容。(97.)下列關(guān)于利息備付率的說法中，正確的有()。A.利息備付率又稱“項目利息保障倍數(shù)”B.利息備付率必須分年計算當(dāng)期值C.利息備付率原則應(yīng)小于1，各家銀行可根據(jù)自己政策確定最高值要求D.利息備付率越高，表明利息償付的保障程度越高E.利息備付率可按整個貸款償還期內(nèi)息稅前利潤之和與全部應(yīng)付利息之和加總計算正確答案：A、D、E參考解析：利息備付率可分年計算當(dāng)期值，也可按整個貸款償還期內(nèi)息稅前利潤之和與全部應(yīng)付利息之和加總計算。利息備付率越高，表明利息償付的保障程度越高。利息備付率原則應(yīng)大于1。(98.)根據(jù)貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)，不良貸款包括()。A.次級類貸款B.正常類貸款C.關(guān)注類貸款D.損失類貨款E.可疑類貸款正確答案：A、D、E參考解析：原中國銀監(jiān)會根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》，至少將貸款劃分為五類(亦稱“五級分類”)，即正常、關(guān)注、次級、可疑和損失，后三類合稱為不良貸款。(99.)根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，下列關(guān)于利率的說法，正確的有()。A.中長期貸款（期限在1年以上）合同期內(nèi)貸款利率調(diào)整由借貸雙方按商業(yè)原則確定B.貸款展期，按合同規(guī)定的利率計息C.短期貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計息D.逾期貸款從逾期之日起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止E.借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行不得再按原貸款合同向借款人收取利息正確答案：A、C、D參考解析：B項，貸款展期，期限累計計算，累計期限達(dá)到新的利率檔次時，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率計息；達(dá)不到新的期限檔次時，按展期日的原檔次利率計息。E項，借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。(100.)客戶檔案主要包括()。A.借款及擔(dān)保企業(yè)的“證照”復(fù)印件B.借款及擔(dān)保企業(yè)的信用評級資料C.借款及擔(dān)保企業(yè)的驗資報告D.借款及擔(dān)保企業(yè)近5年主要的財務(wù)報表E.企業(yè)法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照復(fù)印件正確答案：A、B、C、E參考解析：客戶檔案主要包括：①借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的“證照”（即年檢營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等）復(fù)印件；②借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的信用評級資料；③借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的開戶情況；④借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的驗資報告；⑤借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)近3年的主要財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，上市公司需提供經(jīng)審計的年報；⑥企業(yè)法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照復(fù)印件；⑦反映該企業(yè)經(jīng)營、資信及歷次貸款情況的其他資料。(101.)下列情形中，可能帶來長期借款需求的有()。A.債務(wù)重構(gòu)B.資產(chǎn)效率降低C.固定資產(chǎn)重置D.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)增加E.非預(yù)期性支出正確答案：A、B、C、E參考解析：債務(wù)重構(gòu)、資產(chǎn)效率降低、固定資產(chǎn)重置、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少、非預(yù)期性支出都可能帶來長期借款需求。(102.)公司信貸產(chǎn)品主要包括()。A.流動資金貸款B.項目融資C.保證業(yè)務(wù)D.并購貸款E.貿(mào)易融資正確答案：A、B、C、D、E參考解析：公司信貸產(chǎn)品主要包括流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項目融資、銀團(tuán)貸款、并購貸款、貿(mào)易融資和保證業(yè)務(wù)等。(103.)下列財產(chǎn)設(shè)定抵押擔(dān)保時，需要辦理抵押登記的有()。A.以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地使用權(quán)B.房地產(chǎn)C.船舶D.企業(yè)的設(shè)備E.建設(shè)用地使用權(quán)正確答案：A、B、C、D、E參考解析：需依法登記的抵押物，抵押合同自登記之日起生效。需依法登記的抵押物包括房地產(chǎn)、林木、航空器、船舶、車輛以及企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)。法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則合同就無效。以建筑物和其他土地附著物、建設(shè)用地使用權(quán)、正在建造的建筑物或以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記。抵押權(quán)自登記時設(shè)立。(104.)影響行業(yè)風(fēng)險的外部因素包括()。A.行業(yè)成熟度B.成本結(jié)構(gòu)C.行業(yè)政策法規(guī)D.行業(yè)內(nèi)競爭程度E.行業(yè)風(fēng)險資產(chǎn)比例正確答案：A、B、C、D參考解析：影響行業(yè)風(fēng)險的外部因素，通常包含行業(yè)成熟度、行業(yè)內(nèi)競爭程度、替代品潛在威脅、成本結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)周期（行業(yè)周期）、行業(yè)進(jìn)入壁壘、行業(yè)政策法規(guī)等方面。行業(yè)風(fēng)險資產(chǎn)比例是其行業(yè)內(nèi)部風(fēng)險因素。(105.)反映借款人盈利能力的比率主要有（）。A.銷售利潤率B.營業(yè)利潤率C.稅前利潤率D.凈利潤率E.成本費(fèi)用利潤率正確答案：A、B、C、D、E參考解析：以上選項皆正確(106.)對于固定資產(chǎn)重置引起的融資需求，除了借款公司自己提出明確的融資需求外，銀行還可以通過評估()來預(yù)測。A.公司的經(jīng)營周期B.資本投資周期C.設(shè)備的折舊情況D.設(shè)備目前狀況E.影響非流動資金周轉(zhuǎn)的因素正確答案：A、B、D參考解析：擬進(jìn)行固定資產(chǎn)重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，同時銀行也能通過評估以下幾方面來達(dá)到預(yù)測需求的目的：①公司的經(jīng)營周期，資本投資周期，設(shè)備的使用年限和目前狀況；②影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。(107.)現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括()。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).現(xiàn)金等價物C.固定存款D.活期存款E.已辦理質(zhì)押的活期存款正確答案：A、B、D參考解析：現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括兩部分：①現(xiàn)金，即企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；②現(xiàn)金等價物，即企業(yè)持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。另外，現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金必須不受限制，可以自由使用。比如，已辦理質(zhì)押的活期存款不能用于還款，因此應(yīng)該從現(xiàn)金中剔除。(108.)在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價中，對客戶控股股東行為評價需考慮的關(guān)鍵因素有()。A.控股股東與其他股東間是否存在關(guān)聯(lián)交易B.控股股東及其客戶是否占有其他客戶資源C.控股股東是否為客戶及其關(guān)聯(lián)方提供連環(huán)擔(dān)保D.股東之間是相互獨(dú)立還是利益關(guān)系人E.最終的所有者是否為同一人正確答案：D、E參考解析：在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價中，對控股股東行為分析主要考慮以下幾個關(guān)鍵要素：控股股東與客戶之間是否存在關(guān)聯(lián)交易；控股股東及其關(guān)聯(lián)方是否占有客戶資金；客戶是否為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供連環(huán)擔(dān)保；股東之間是相互獨(dú)立還是利益關(guān)系人，或最終的所有者為同一人。(109.)波特認(rèn)為有5種力量決定了行業(yè)競爭程度和吸引力。這5個種力量來自()。A.行業(yè)競爭狀況B.潛在競爭者C.替代產(chǎn)品或服務(wù)D.購買者和供應(yīng)商E.政府正確答案：A、B、C、D參考解析：邁克爾波特教授認(rèn)為可以用五個方面來描述行業(yè)競爭態(tài)勢：行業(yè)競爭狀況、供應(yīng)商議價能力、客戶議價能力、替代產(chǎn)品或服務(wù)的威脅、潛在競爭者進(jìn)入的威脅。上述五種力量決定了行業(yè)競爭程度和吸引力。(110.)下列選項中，屬于提款條件的有()。A.合法授權(quán)B.政府批準(zhǔn)C.資本金要求D.監(jiān)管條件落實E.財務(wù)維持正確答案：A、B、C、D參考解析：提款條件主要包括合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、監(jiān)管條件落實和其他提款條件。選項E屬于持續(xù)維護(hù)條件。(111.)經(jīng)濟(jì)周期包括()。A.頂峰B.衰退C.谷底D.循環(huán)E.擴(kuò)張正確答案：A、B、C、E參考解析：經(jīng)濟(jì)周期包括頂峰、衰退、谷底、復(fù)蘇、擴(kuò)張五個階段。(112.)貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同，抵押合同應(yīng)包括()。A.被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額B.債務(wù)人履行債務(wù)的期限C.抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬D.抵押擔(dān)保的范圍E.當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項正確答案：A、B、C、D、E參考解析：抵押合同包括以下內(nèi)容：①抵押貸款的種類、數(shù)額；②債務(wù)人履行債務(wù)的期限；③抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬；④抵押擔(dān)保的范圍；⑤當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項。(113.)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓應(yīng)堅持的原則包括()。A.完整連續(xù)B.依法合規(guī)C.公開透明D.競爭擇優(yōu)E.價值最大化正確答案：B、C、D、E參考解析：不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作應(yīng)堅持依法合規(guī)、公開透明、競爭擇優(yōu)、價值最大化原則。(114.)在對客戶進(jìn)行財務(wù)分析時，衡量其盈利能力的指標(biāo)有()。A.利息保障倍數(shù)B.資產(chǎn)收益率C.成本費(fèi)用利潤率D.凈資產(chǎn)收益率E.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率正確答案：B、C、D參考解析：盈利能力指標(biāo)通過計算利潤與銷售收入、總資產(chǎn)等科目的比例來衡量管理部門的效率，進(jìn)而評價管理部門控制成本獲取收益的能力。盈利能力指標(biāo)主要包括銷售利潤率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、成本費(fèi)用利潤率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等。(115.)下列選項中，不屬于季節(jié)性資產(chǎn)的有()。A.應(yīng)收賬款B.應(yīng)付賬款C.應(yīng)計費(fèi)用D.存貨E.證券正確答案：B、C、E參考解析：應(yīng)收賬款和存貨應(yīng)屬于季節(jié)性資產(chǎn)，因為其會隨季節(jié)性銷售變化而發(fā)生波動。其中存貨增長主要出現(xiàn)于銷售旺季期間或之前，應(yīng)收賬款增加則主要隨銷售增長而增加。應(yīng)付賬款、應(yīng)計費(fèi)用屬于季節(jié)性負(fù)債，證券一般不屬于季節(jié)性資產(chǎn)。(116.)下列關(guān)于貸款意向階段業(yè)務(wù)人員的做法，正確的有（）。A.以書面形式告知客戶貸款正式受理B.根據(jù)貸款需求出具正式的貸款意向書C.要求客戶提供正式的貸款申請書及更為詳盡的材料D.以電話形式告知客戶貸款正式受理E.將儲備項目納入貸款項目庫正確答案：A、B、C、D、E參考解析：如果確立了貸款意向，則表明貸款可以正式受理。在該階段，業(yè)務(wù)人員應(yīng)做到：及時以合理的方式(如通過口頭、電話或書面方式)告知客戶貸款正式受理，或者根據(jù)貸款需求出具正式的貸款意向書；要求客戶提供正式的貸款申請書及更為詳盡的材料；將儲備項目納入貸款項目庫。(117.)根據(jù)貸款安全性調(diào)查的要求，良好的公司治理機(jī)制包括()。A.激勵約束機(jī)制B.長遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略C.保守的會計原則D.健全負(fù)責(zé)的董事會E.嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制正確答案：A、D、E參考解析：進(jìn)行貸款安全性調(diào)查，要考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制，主要包括是否制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學(xué)的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)、審慎的會計原則、嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制及與之相適應(yīng)的激勵約束機(jī)制、健全的人才培養(yǎng)機(jī)制和健全負(fù)責(zé)的董事會。(118.)關(guān)于抵押物的保全，下列說法正確的有()。A.在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為B.在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價值增加時，有權(quán)要求抵押人停止其行為C.若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保D.抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)不消失E.抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失正確答案：A、C、E參考解析：在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為。若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔(dān)保。抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失。(119.)下列各項中不得抵押的財產(chǎn)有()。A.抵押人依法有處分權(quán)的原材料、半成品、產(chǎn)品B.抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財產(chǎn)C.土地所有權(quán)D.抵押人所有的樂器E.醫(yī)院的醫(yī)療衛(wèi)生器材正確答案：C、E參考解析：根據(jù)《民法典》的規(guī)定，不得抵押的財產(chǎn)有：①土地所有權(quán)；②耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)除外；③學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；④所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；⑤依法被查封、扣押、監(jiān)管