企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制考核試卷

企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評估考生對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的理解和掌握程度，包括對相關(guān)理論、實務(wù)操作和考核指標(biāo)的分析判斷能力。

一、單項選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個選項中，只有一項是符合題目要求的）

1.財務(wù)風(fēng)險管理中，以下哪項不是企業(yè)面臨的主要風(fēng)險類型？（）

A.市場風(fēng)險

B.信用風(fēng)險

C.操作風(fēng)險

D.政策風(fēng)險

2.內(nèi)部控制的目的是什么？（）

A.提高企業(yè)競爭力

B.降低財務(wù)風(fēng)險

C.保證會計信息質(zhì)量

D.以上都是

3.以下哪項不屬于內(nèi)部控制的五大原則？（）

A.合理性

B.完整性

C.及時性

D.有效性

4.下列關(guān)于內(nèi)部控制的說法，錯誤的是（）。

A.內(nèi)部控制是企業(yè)自我約束和外部監(jiān)督相結(jié)合的管理方式

B.內(nèi)部控制的目標(biāo)是防范和化解風(fēng)險

C.內(nèi)部控制的核心是風(fēng)險管理

D.內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部的一種管理活動

5.財務(wù)風(fēng)險管理中的關(guān)鍵控制點是（）。

A.預(yù)算控制

B.資金管理

C.采購與付款

D.財務(wù)報告

6.以下哪項不是企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的來源？（）

A.市場變化

B.管理失誤

C.政策法規(guī)

D.技術(shù)進步

7.內(nèi)部審計的作用不包括（）。

A.監(jiān)督內(nèi)部控制

B.評估風(fēng)險

C.提供咨詢服務(wù)

D.制定內(nèi)部控制政策

8.下列關(guān)于內(nèi)部控制評價體系的說法，不正確的是（）。

A.評價體系應(yīng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行

B.評價體系應(yīng)關(guān)注內(nèi)部控制的有效性

C.評價體系應(yīng)關(guān)注內(nèi)部控制的經(jīng)濟性

D.評價體系應(yīng)關(guān)注內(nèi)部控制的風(fēng)險

9.財務(wù)風(fēng)險管理中，以下哪項不是風(fēng)險識別的方法？（）

A.查找法

B.檢驗法

C.分析法

D.評估法

10.內(nèi)部控制中的職責(zé)分離原則，主要是為了防止什么風(fēng)險？（）

A.操作風(fēng)險

B.信用風(fēng)險

C.法律風(fēng)險

D.財務(wù)風(fēng)險

11.以下哪項不是內(nèi)部控制的基本要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.溝通與協(xié)調(diào)

12.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險評估，不包括以下哪個方面？（）

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險分析

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險報告

13.內(nèi)部控制中的監(jiān)督職責(zé)通常由誰承擔(dān)？（）

A.管理層

B.內(nèi)部審計

C.董事會

D.員工

14.以下哪項不是內(nèi)部控制的主要目標(biāo)？（）

A.提高經(jīng)營效率

B.防范財務(wù)風(fēng)險

C.保證會計信息質(zhì)量

D.增加企業(yè)利潤

15.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險應(yīng)對策略不包括（）。

A.風(fēng)險規(guī)避

B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險接受

D.風(fēng)險創(chuàng)造

16.內(nèi)部控制中的控制活動，不包括以下哪個方面？（）

A.記錄和報告

B.認證和批準(zhǔn)

C.物流與庫存

D.風(fēng)險評估

17.以下哪項不是內(nèi)部控制的設(shè)計原則？（）

A.目標(biāo)導(dǎo)向

B.可行性

C.經(jīng)濟性

D.獨立性

18.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險監(jiān)控，不包括以下哪個方面？（）

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險分析

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險報告

19.內(nèi)部控制中的控制環(huán)境，主要包括哪些方面？（）

A.領(lǐng)導(dǎo)與組織結(jié)構(gòu)

B.人力資源政策

C.風(fēng)險意識

D.以上都是

20.以下哪項不是內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點？（）

A.權(quán)限與職責(zé)

B.信息與溝通

C.記錄與報告

D.管理層評價

21.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險承受能力，不包括以下哪個方面？（）

A.經(jīng)濟承受能力

B.法律承受能力

C.管理承受能力

D.社會承受能力

22.內(nèi)部控制中的風(fēng)險評估，不包括以下哪個方面？（）

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險分析

C.風(fēng)險評估

D.風(fēng)險報告

23.以下哪項不是內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

24.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險應(yīng)對，不包括以下哪個方面？（）

A.風(fēng)險規(guī)避

B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險接受

D.風(fēng)險控制

25.內(nèi)部控制中的監(jiān)督職責(zé)，不包括以下哪個方面？（）

A.定期審查

B.隨機抽查

C.專項審計

D.日常管理

26.以下哪項不是內(nèi)部控制的目標(biāo)？（）

A.防范風(fēng)險

B.提高效率

C.保證合規(guī)

D.提高利潤

27.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險監(jiān)控，不包括以下哪個方面？（）

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險分析

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險報告

28.內(nèi)部控制中的控制活動，不包括以下哪個方面？（）

A.記錄和報告

B.認證和批準(zhǔn)

C.物流與庫存

D.風(fēng)險評估

29.以下哪項不是內(nèi)部控制的設(shè)計原則？（）

A.目標(biāo)導(dǎo)向

B.可行性

C.經(jīng)濟性

D.獨立性

30.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險承受能力，不包括以下哪個方面？（）

A.經(jīng)濟承受能力

B.法律承受能力

C.管理承受能力

D.社會承受能力

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項中，至少有一項是符合題目要求的）

1.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的主要目的是什么？（）

A.提高企業(yè)競爭力

B.防范和化解風(fēng)險

C.保證會計信息質(zhì)量

D.優(yōu)化資源配置

2.內(nèi)部控制的有效性取決于哪些因素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

3.以下哪些屬于財務(wù)風(fēng)險管理的策略？（）

A.風(fēng)險規(guī)避

B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險接受

D.風(fēng)險補償

4.內(nèi)部控制的設(shè)計原則包括哪些？（）

A.目標(biāo)導(dǎo)向

B.合理性

C.經(jīng)濟性

D.可行性

5.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險識別方法有哪些？（）

A.查找法

B.檢驗法

C.分析法

D.模擬法

6.內(nèi)部控制中的職責(zé)分離原則的目的是什么？（）

A.防止舞弊

B.提高效率

C.保證信息準(zhǔn)確性

D.降低操作風(fēng)險

7.以下哪些屬于內(nèi)部控制的控制活動？（）

A.記錄和報告

B.認證和批準(zhǔn)

C.物流與庫存

D.風(fēng)險評估

8.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險監(jiān)控主要包括哪些內(nèi)容？（）

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險分析

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險報告

9.內(nèi)部控制中的控制環(huán)境包括哪些方面？（）

A.領(lǐng)導(dǎo)與組織結(jié)構(gòu)

B.人力資源政策

C.風(fēng)險意識

D.企業(yè)文化

10.以下哪些是內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.監(jiān)督

11.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險承受能力受到哪些因素的影響？（）

A.經(jīng)濟條件

B.法律法規(guī)

C.企業(yè)規(guī)模

D.行業(yè)特點

12.內(nèi)部控制評價體系的目的是什么？（）

A.識別內(nèi)部控制缺陷

B.評估內(nèi)部控制有效性

C.改進內(nèi)部控制措施

D.提高企業(yè)競爭力

13.以下哪些屬于內(nèi)部控制的信息與溝通？（）

A.內(nèi)部報告

B.外部報告

C.內(nèi)部溝通

D.外部溝通

14.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險應(yīng)對策略有哪些？（）

A.風(fēng)險規(guī)避

B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險接受

D.風(fēng)險補償

15.內(nèi)部控制中的監(jiān)督職責(zé)通常包括哪些內(nèi)容？（）

A.定期審查

B.隨機抽查

C.專項審計

D.日常管理

16.以下哪些是內(nèi)部控制的目標(biāo)？（）

A.防范風(fēng)險

B.提高效率

C.保證合規(guī)

D.提高利潤

17.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險監(jiān)控需要關(guān)注哪些方面？（）

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險分析

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險報告

18.內(nèi)部控制中的控制活動設(shè)計應(yīng)遵循哪些原則？（）

A.目標(biāo)導(dǎo)向

B.合理性

C.經(jīng)濟性

D.可行性

19.以下哪些屬于內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點？（）

A.權(quán)限與職責(zé)

B.信息與溝通

C.記錄與報告

D.管理層評價

20.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險承受能力與企業(yè)哪些方面相關(guān)？（）

A.經(jīng)濟承受能力

B.法律承受能力

C.管理承受能力

D.社會承受能力

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.財務(wù)風(fēng)險管理是企業(yè)為了識別、______、評估和應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險而采取的一系列措施。

2.內(nèi)部控制是企業(yè)在經(jīng)營活動中，為了保證______而制定和實施的政策和程序。

3.內(nèi)部控制的核心是______，旨在提高企業(yè)運營效率和效果。

4.財務(wù)風(fēng)險管理的主要目的是______，確保企業(yè)的財務(wù)穩(wěn)健和可持續(xù)發(fā)展。

5.內(nèi)部控制的五大原則包括______、合理性、及時性、有效性和成本效益原則。

6.企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的第一個步驟是______，即識別可能對企業(yè)造成財務(wù)影響的風(fēng)險。

7.內(nèi)部控制的設(shè)計應(yīng)遵循______原則，確保內(nèi)部控制的有效性和適用性。

8.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險識別方法包括______、分析法、模擬法等。

9.內(nèi)部控制的控制環(huán)境包括______、人力資源政策、風(fēng)險意識等方面。

10.內(nèi)部控制中的風(fēng)險評估應(yīng)考慮______、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對等因素。

11.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險應(yīng)對策略包括______、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受和風(fēng)險補償。

12.內(nèi)部控制中的控制活動應(yīng)包括______、認證和批準(zhǔn)、物流與庫存等方面。

13.內(nèi)部控制的信息與溝通應(yīng)包括______、外部報告、內(nèi)部溝通和外部溝通。

14.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)關(guān)注______、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對等方面。

15.內(nèi)部控制評價體系的目的是______，評估內(nèi)部控制的有效性。

16.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險承受能力受到______、行業(yè)特點等因素的影響。

17.內(nèi)部控制中的監(jiān)督職責(zé)通常由______、內(nèi)部審計和董事會承擔(dān)。

18.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險規(guī)避是指企業(yè)通過______風(fēng)險來降低風(fēng)險水平。

19.內(nèi)部控制中的職責(zé)分離原則的目的是為了______，防止舞弊和錯誤。

20.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指企業(yè)通過______風(fēng)險，將風(fēng)險責(zé)任轉(zhuǎn)移給第三方。

21.內(nèi)部控制中的控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，它為______提供了框架和指導(dǎo)。

22.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險接受是指企業(yè)______風(fēng)險，并采取相應(yīng)的措施來應(yīng)對風(fēng)險。

23.內(nèi)部控制中的記錄與報告應(yīng)確保信息的______和準(zhǔn)確性。

24.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險補償是指企業(yè)通過______來彌補風(fēng)險可能造成的損失。

25.內(nèi)部控制中的管理承受能力是指企業(yè)在面臨風(fēng)險時，______和調(diào)整能力。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請在答題括號中畫√，錯誤的畫×）

1.財務(wù)風(fēng)險管理是企業(yè)為了實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而采取的一系列措施。（）

2.內(nèi)部控制僅涉及企業(yè)內(nèi)部的管理活動，與外部監(jiān)督無關(guān)。（）

3.財務(wù)風(fēng)險管理的核心是風(fēng)險識別，其次是風(fēng)險評估和風(fēng)險應(yīng)對。（）

4.內(nèi)部控制的設(shè)計應(yīng)該優(yōu)先考慮成本效益原則。（）

5.風(fēng)險規(guī)避是財務(wù)風(fēng)險管理中最為保守的風(fēng)險應(yīng)對策略。（）

6.內(nèi)部控制中的職責(zé)分離原則可以完全消除操作風(fēng)險。（）

7.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險監(jiān)控是持續(xù)的，不需要定期評估。（）

8.內(nèi)部控制評價體系應(yīng)該獨立于內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行。（）

9.風(fēng)險承受能力與企業(yè)的規(guī)模和行業(yè)特點無關(guān)。（）

10.內(nèi)部控制中的控制環(huán)境是內(nèi)部控制有效性的基礎(chǔ)。（）

11.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險轉(zhuǎn)移可以通過購買保險來實現(xiàn)。（）

12.內(nèi)部控制中的信息與溝通應(yīng)該僅限于企業(yè)內(nèi)部。（）

13.風(fēng)險接受意味著企業(yè)完全接受風(fēng)險，不采取任何應(yīng)對措施。（）

14.內(nèi)部控制中的監(jiān)督職責(zé)應(yīng)該由管理層全權(quán)負責(zé)。（）

15.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險補償可以通過增加預(yù)算來實現(xiàn)。（）

16.內(nèi)部控制中的控制活動設(shè)計應(yīng)該優(yōu)先考慮風(fēng)險規(guī)避。（）

17.內(nèi)部控制評價體系應(yīng)該每年至少進行一次全面評估。（）

18.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險識別可以通過專家訪談來完成。（）

19.內(nèi)部控制中的記錄與報告應(yīng)該詳細記錄所有內(nèi)部控制活動。（）

20.財務(wù)風(fēng)險管理中的風(fēng)險監(jiān)控可以通過實時監(jiān)控系統(tǒng)來實現(xiàn)。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請簡要闡述企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的意義和作用。

2.結(jié)合實際案例，分析企業(yè)如何通過內(nèi)部控制來降低財務(wù)風(fēng)險。

3.舉例說明企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的常見風(fēng)險類型，并討論相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。

4.在企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理中，如何進行有效的風(fēng)險評估和監(jiān)控？請?zhí)岢鼍唧w的方法和步驟。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某制造企業(yè)近年來在市場擴張過程中，由于財務(wù)風(fēng)險管理不善，導(dǎo)致資金鏈緊張，甚至出現(xiàn)無法按時償還債務(wù)的情況。請分析該企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的不足之處，并提出相應(yīng)的改進措施。

2.案例題：

某上市公司在財務(wù)報表中存在重大虛假陳述，被證監(jiān)會查處。請分析該公司內(nèi)部控制體系在哪些方面存在缺陷，以及如何通過加強內(nèi)部控制來預(yù)防此類事件的發(fā)生。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項選擇題

1.D

2.D

3.A

4.D

5.D

6.D

7.D

8.C

9.B

10.A

11.D

12.D

13.B

14.D

15.D

16.D

17.D

18.D

19.D

20.D

21.D

22.D

23.D

24.D

25.D

二、多選題

1.B,C,D

2.A,B,C,D

3.A,B,C,D

4.A,B,C,D

5.A,C,D

6.A,C,D

7.A,B,C

8.A,B,C,D

9.A,B,C,D

10.A,B,C,D

11.A,B,C,D

12.A,B,C,D

13.A,B,C,D

14.A,B,C,D

15.A,B,C,D

16.A,B,C,D

17.A,B,C,D

18.A,B,C,D

19.A,B,C,D

20.A,B,C,D

三、填空題

1.評估

2.財務(wù)報告的可靠性

3.風(fēng)險管理

4.防范和化解風(fēng)險

5.目標(biāo)導(dǎo)向

6.風(fēng)險識別

7.目標(biāo)導(dǎo)向

8.查找法

9.領(lǐng)導(dǎo)與組織結(jié)構(gòu)

10.風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對

11.風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受、風(fēng)險補償

12.記錄和報告、認證和批準(zhǔn)、物流與庫存

13.內(nèi)部報告、外部報告、內(nèi)部溝通、外部溝通

14.風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對

15.識別內(nèi)部控制缺陷，評估內(nèi)部控制有效性

16.經(jīng)濟條件、行業(yè)特點

17.內(nèi)部審計、董事