水泥企業(yè)成本控制經(jīng)驗交流

成本控制經(jīng)驗交流

忖料配編

目錄

（1）華新水泥XX黃石分公司綜合材料---------------4

（2）華新水泥XX物資分公司綜合材料--------------22

（3）華新水泥XX機(jī)械工程分公司綜合材料---------28

（4）華新水泥XX技術(shù)工程分公司綜合材料----------36

（5）華新水泥XX散裝水泥儲運分公司綜合材料——41

（6）華新水泥XX散裝水泥儲運分公司《關(guān)于散裝中轉(zhuǎn)庫船運水泥虧損控制的

建議》-----------------------------------44

（7）華新水泥XX武穴分公司綜合材料--------------48

（8）武穴公司八月份財務(wù)報表說明---------------------------56

（9）周鳳翔：《新生產(chǎn)線頭一年成本控制的要點》-------------63

（10）華新水泥XX銷售公司綜合材料------------64

（11）華新金貓水泥（蘇州）有限公司綜合材料------------68

（10）華新水泥（宜昌）有限公司綜合材料--------------------74

（12）宜昌公司單項成本控制工作總結(jié)---------------------86

（13）宜昌公司提高水泥磨臺產(chǎn)的做法---------------------88

（14）宜昌公司礦山部成本控制經(jīng)驗-----------------------89

（11）華新水泥（陽新）有限公司綜合材料-------------------94

（12）陽新公司在實際生產(chǎn)中的節(jié)能降耗工作----------------105

（13）陽新公司礦山部2005年抓管理管控降成本的有關(guān)舉措------122

（12）華新水泥（恩施）有限公司綜合材料-------------------113

（13）武漢武鋼華新水泥有限公司綜合材料-------------------116

（16）華新水泥（仙桃）有限公司綜合材料------------------120

（17）黃石華新包裝有限公司綜合材料----------------------124

(2)銷售收入較去年同期相比下降10917.85萬元,其中：因量下降影響收入減少2604.97

萬元，因售價下降影響收入減少8342.88萬元。收入下降的主要原因系售價的下降。

1-3銷售成本增減因素分析：

300沏期本隼lit?翻

釀分所

買M醺熱跚去年跚

射量碇

228.812S7.602-10.U齦掰好萬元-),354.77T.695.43

鼬：叔,胸1%.3191.10206.76川3?1Q2J

觸槌836.05-1,541.78

船期碇

32.346.5033.38-1122-1.10Tfir

育品熱"/J-2,190.86-153.M

雅群37.lW.2i能潮.10班斯.96>11111.34125

觸耀版3),818.83聯(lián)線用31,1.52.722.MI5湫II

其中:槌〃h兒n,1,548.(62,207.89

，沅5.321.387,163.421615.246瓜II

加"萬元

元先1@.晶1丸M119.0"&291125318.82829.79

財：械161.S01>1,03150.67T.8S112觸蹣幅萬元-0.00O.CO

酬期一；同.86聞.06139.151Q812iii麻542.111.312.25

(1)銷售成本較預(yù)算相比上升542.11萬元，其中：因量下降影響成本下降1354.77萬元,

因單位成本上升影響成本上升1,896.89萬元。

(2)銷售成本較去年同期相比上升1342.25萬元，其中：因量下降影響成本下降1695.43

萬元，因單位成本上升影響成本上升3037.68萬元。

1-4單位邊際貢獻(xiàn)分析:

單位邊際貢獻(xiàn)

實際預(yù)經(jīng)去年向期預(yù)算去勾引司MH

一、銷僅m萬【電22K.K1237.60240.14H.79-11.33

其中2包淤7J14?139.6591.50114.1248.1525.53

恢裝萬噸56.R799.6。92.6442.7335.77

蕨*斗

萬，屯32.2?46.SO33.3814.221.10

?銷停價格兀/噸191.91■■FT17?228.41-8.88-36.53

包裳元川電IKO.H7194.K9224.3314.0243.17

敲皺元/噸233.76220.38243.4613.38-9.71

燃料元/眥165.95170.15200.7H1.5031.82

:…銷3戊々元/口電162.32154.03149.078.2913.25

H?l＞：包裝元/噸151.30139.11142.8412.198.45

攸裳元/噸1K7.95167.7316().3120.2227.64

對斗元/。屯164.86154.05139.1510.8125.71

四、經(jīng)N俄月J兒/噸16.2713.8518.332.422.06

元/%15.5416.2()15.45-O.66O.09

*包組元/噸3.714.273.730.56-O.02

銷他公司經(jīng)費元/口電2.582.366.06O.223.48

1日也元/H電0.500.981.20-0.480.69

/￡?itrn■HEM1iz.)419.42O.917.79

3En6,1().7HO.423.97

匕、鵬僅r；利________246.7679.3717.17-49.78

JI?P：包技元/口電29.5755.7R81.49-26.2151.92

「魏元/II電45.KO52.6583.IS6.8537.35

然料/u/n?E1.1016.4061.6315.30-60.53

八、營業(yè)利淞1-6.59H.K828.1918.17-34.7K

H＞t＞：包馳元/H電-11.1913.0524.86-24.21-36.05

散裝元/噸20.5826.1211.965.5121.39

「料元/。屯-24.13-IO.1320.4414.OO-44.57

(1)1-8月銷售產(chǎn)品單位毛利29.59元/噸，較預(yù)算下降17.17元/噸，其中：包裝水泥29.57

元/噸,散裝水泥45.80元/噸,商品熟料L1元/噸,分別較預(yù)算下降26.21元/噸,6.85

元/噸，15.30元/噸。

(2)1-8月銷售產(chǎn)品單位營業(yè)利潤-6.59元/噸,較預(yù)算下降18.47元/噸,其中:包裝水泥

-11.19元/噸,散裝水泥20.58元/噸，商品熟料-24.13/噸,分別較預(yù)算下降24.24元/噸,

5.54元/噸，14.00元/噸。

二、生產(chǎn)量分析:

2?1石灰石生產(chǎn)量:

-20

un本?實際:3本印映舞匚二去年幟1期T-與預(yù)算勢異一?-與去郵英界

?ri■日

石灰石lr]3月516F18月fril

本年實923.18.6531.71及2133.3831.113?0^33.10233.24

神fW27.1027.1)27.4031.0031.0031.00310031.00252.20

去年同期廳兒321233.<637.4535.5237.8134003S.1：011.0O0O285.10

-：i18-a727.31-7.79-0.62?).11-5.18~0?90-H96

“?年-&19-152-2.75T.30-1.13-X99-7.31-1.28-52.16

1-8月實際石灰石產(chǎn)量233.24萬噸，較預(yù)算減產(chǎn)18.96萬噸，較去年同期減產(chǎn)52.16

萬噸，石灰石產(chǎn)量減產(chǎn)的主要原因系濕法熟料的停產(chǎn)，造戊石灰石消耗量下降所致。

2?2熟料生產(chǎn)量:

I本=實際1=＞本*停＞?1^=＞表《FEJW-石攸MT￡斤一?一石表￥座異

.ri

in2J]3J]5月6,1朗但1

‘一15.~1Z1223.2817.72216922.0322.0823.2?1150.97

棟由川:19.3119.3119.3124.1424.142114211424.14178.63

21.加23.卬2"25c1525.62流8323.682X57195.12

-3.51<1?3.97-6J20.55-2.11-2.06-0.85-17.65

「肥-5.62-11.8?-1.67<13-0.92-1.80-1.60-0.28-31.15

1-8月實際熟料產(chǎn)量160.97萬噸，較預(yù)算減產(chǎn)17.65萬噸，較去年同期減產(chǎn)34.15萬噸,

熟料產(chǎn)量減產(chǎn)的主要原因系濕法熟料的停產(chǎn)。。53較預(yù)算減產(chǎn)16.96萬噸，K4、K5較預(yù)算

掉產(chǎn)0.69萬噸。

2?3水泥生產(chǎn)量：

水加1；]AJI3〃5〃陰,I]8〃合計

?廠OG

上年,好J;0.7312.1125.172y.2y2G.1726.5227.52IW.38

■.10.7020.7020.7025.8025.8025.8025.8025.80191.10

..1,1G.2720.70氧232區(qū)工25.6826.OG2-xOl20J.35

O.ftJ-8.2：'5.771.1'J3L130.370.721.725.28

…1-萬噸0.181.53“1-3.130.If.-1.1V-12.V；

1-8月實際水泥產(chǎn)量196.38萬噸，較預(yù)算增產(chǎn)5.28萬噸，較去年同期減產(chǎn)12.97萬噸.水

泥產(chǎn)量較預(yù)算增產(chǎn)的主要原因系制造二分廠水泥增產(chǎn)8.02萬噸。

三、生產(chǎn)成本分析：

3?1石灰石生產(chǎn)成本;

*arj

￡口1Ati-

石好1月2月3月明5月門期ll1

杵羯兀傅11.8511.“0211.28M2孤:11.0110J

.1./訓(xùn)10.3410.3110.3；10.3：10.3；10.3；10.3；10.F6

一.?朋8M10,：?：.5210.853』病

二-訓(xùn)QM0.81DM-L361500用加■w

1*2.804小。削0.30■1.K0.32O.；2

1-8月，石灰石實際生產(chǎn)成本10.20元/噸，較預(yù)算下降0.36元/噸，較去年同期上升D.72

元/噸，生產(chǎn)成本較預(yù)算下降的主要原因系火工材料的節(jié)約，制造費用（機(jī)物料、修理費）

的下降。

3-2熟料生產(chǎn)成本:

250

-50

（=）*中工際，?矢—rrnwi▲JMKMLk—J心中拉斤

1J]2月3月?in5J]63■n8月於

梆炳208.931m.i8113.91185.83161.061工91I-.?:110.10103.01

■1L匚158.13158.13158.13151.81151.81151.81151.81151.81153.86

卻1-K.L'.145.431：；，，.，;，；13G.G0134.701121118.22148.09140.05

i蘇L'L50.8038.35-IllaM039.25-13.8V13.11-11.109.18

乳T；"屯63.4965.827.3451.1226.36?5.3016.70的22.99

1-8月，熟料加權(quán)平均實際生產(chǎn)成本163.04元/噸，較預(yù)算上升9.18元/噸，較去年同

期上升22.99元/噸，生產(chǎn)成本較預(yù)算上升的主要原因系煤炭價格的上升，制造費用（機(jī)物

料、修理費）的增加。

3?3水泥生產(chǎn)成本:

水泥1月2月4月5JI■C1鳴合計

洋於元〃：189.86205.75118.83165.10157.81119.01158.4915g.6；163.20

本卷匚：158.1G158.16158.16152.01152.01152.01152.01152.01154.08

去科禺元/聆158.52150.07113.26147.82147.42152.78154.13148.'J5151.16

31.6U-9.3313.065.77-3.086.157.G39.IS

j去「中兀/噸31.3455.68H),4317.2810.39-3.761-510.7312.(M

卜8月，水泥加權(quán)平均實際生產(chǎn)成本163.20元/噸，較預(yù)算上升9.18元/噸，較去年同

期上升12.04元/噸，生產(chǎn)成本較預(yù)算上升的主要原因系熟料成本的.上升。

四、煤電消耗及價格分析:

4?1煤炭消耗（KI-K3、K4、Kb加權(quán)平均）:

本型實際un本=3表=EXH開一?一H麥"金丹

■合計in..期川5。6J]刖揄

2KU3匯⑹例.25211.53188.3812021：3.61165.2：191.66

硼188.681跳68185.68隔⑻188.8!圜81188.8!188.81臨.：9

注二卜「211.15機(jī)：3M88210.1121L36站05202.2321：.26*69

卜，，62.05漢歷-2.1325陽■O-168?-15.30-23.5；2.8：

，泊1劭.12.91-23.63110-28.88-3M3-28.60-51.99-180

1-8月，五臺窯加權(quán)平均煤耗191.66KG/噸,較預(yù)算上升2.87KG/噸，多耗煤4620噸,

影響成本上升167萬元，較去年同期下降18.03KG/噸，節(jié)約煤29022噸，減少成本1051萬

無。較去年同期下降的主要原因系濕法熟料線的及時停產(chǎn)。

4?2煤炭消耗（K消K3）：

500

-500

?力R”I____I科”I----1去力同XMrftr-4伊X■異-?■如去—*K

?)1]qA.n

KI-I3III?.3/15。*u811合計

卜三疑助巨M81386.03-M8230---385.15

I/./5現(xiàn)刖MOD捌@330.0D3M渤國3M弒?

I'-.M00痂.26:鞏36:您。135:11an瑚.21M38

底匚；'U156期-捌田59尺禮；。-33D.D)-捌就-3M.0055J5

--1'：62.8138.：638.1612.69-35；,U-n.n-翔.2:?；M

1-8月,K1-K3煤耗385.45KG/噸,較預(yù)算上升55.45KG/噸,多耗煤4513噸,影響成本

上升163萬元，較去年同期上升27.07KG/噸，多耗煤2203噸，影響成本上升幅79萬元。煤

耗的上升主要系間歇性大壩熟料生產(chǎn)。

4?3煤炭消耗（K4）：

t----------1注:"H否f-----------1:"w=去Hg】XH—t-q仗K希H—夫玨控耳|

m2D3”川5.U6.0：.08.0前

辟購泗23J.O)215.101O198.0116011：9.9眼56「5.01期助

料確惻16；.51M.51收為M.50loLfeK.50K.9)K.5C'

堿1：5.(01"180.01185.€(1190.00182.01吼的闕0瞼一

與旗翔夠62.■&二9二：s30.518.5116.06二1鼠勒

向佗55.(0北11981場-1199_?)￥)-1JI-13期11.03

1

1-8月，K4煤耗193.80KG/噸，較預(yù)算上升26.30KG/噸,多耗煤11,545噸，影響成本

上升418萬元,較去年同期上升1L03KG/噸,多耗煤4842噸,影響成本上升幅175萬元。

4-4煤炭消耗(K5)：

250

2*0OO

r-y2QOOO

200

150

1OO

50

O

-GO

去叼IIW=*WFR刖-A-y刊QR把K.X*芬隹K]

AH

I*4■n

K5B!-'J3月川5116月*H8月合計

h.,210.00200.0018100188.001^.(0IMl：0.00162.00176.32

h匚165.00165.00BOO165.00165.(0165.(0165.00165.00BOO

165.00163.0016100aoo1阻的1：Q屈1：；.OG169.29

口￡35.00iaoo23.00l.tt)1.015.(0-10011.32

.b.,11.993：.01加.0018X(1-12.(01.01O.W-15.00LOI

I-8月，K5煤耗176.32KG/噸，較預(yù)算上升IL32KG/噸,多耗煤12,332噸，影響成本二升

幅446萬元,較去年同期上升去04KG/噸,多耗煤7669噸,影響成本上升幅277萬元。

4?5水泥綜合電力消耗:

120

06OO

1OO91C

977S-

-40

(=)本*實際C=J本中位夕=表中網(wǎng)期一與例例建異一?一后去中甚斤

-n

水晚計Ifl3月叫5月6月?月8月但十

洋炳?度催b89.29姒彳姒為89.55y0.07y0.52

87.yl87.7587.758：不87.7587.7587.80

毋二好電必59T.21的.27「佛96.30以川91-18,JG.43

18.09-3.051.511.二0.811.802.32

1--t..13&：g-14.41-8.37<33-3.28-3.3G-4.41-S.'JlI

1-8月，水泥綜合電耗90.52度/噸，較預(yù)算上升2.72度/噸，多耗電534萬度，影響成

本上升240萬元，較去年同期下降5.91度/噸，少耗電1160萬度，影響成本下降522萬元。

4

■/宜?1月3H4月6月■?rHi合計

2：71.7969.7555.3165.1861.5357.1658.80弘3：60.93

f.■62.67626：62.6762.5262.5262.5262.52625262.57

的.8766.83風(fēng)8563.4065.0462.3363.8966.81>55.25

I-!i/m9.127.08-7.362.66-0.99-5.36-3.72-&15-1.63

?；r:；l.ftZ2.92-9.511.78-3.51-5.17-5.10-io.n-1.32

1-8月，熟料加權(quán)平均電耗60.93度/噸，較預(yù)算下降1.63度/噸，少耗電262萬度，影

響成本下降118萬元，較去年同期下降4.32度/噸，少耗電695萬度，影響成本下降312萬

7C0

4-7水泥加工電力消耗：

60

558

-IO

un本*實際(=本4TS”un去耳同期▲與B5"母井一一與去耳*異

「E1D工合計1月2月3月4月5月6E:月8月何

.::頭不18.：1死.6149.59投3615.：?18.2219.0119.1318.82

'?M-13.：?B.3813.38B3：13.37巖.3743.37!：13；R38

51.9319.1219.1819.3518.19.：匚33「.214y0

1;/-r-5.3312.266.211.992.，124芯5.615.76

4二￡挑VtS力6.220.11-0.99-2.；03.物1.681.89

1-8月，水泥加權(quán)平均電耗48.82度/噸，較預(yù)算上升5.44度/噸，多耗電1068萬度，

也響成本上升480萬元，較去年同期上升0.42度/噸，多耗電82萬度，影響成本上升37萬

7Co

4-8煤炭價格:

450

400

360

300

260

200

150

1OO

60

N月3月4月5月6月7月8月合計

知實際(=1*玨0姓■去玨EJW-A—姓拄”――與大郊拄畀

■G卻濡.?id'7日3H陰5月6月一*r口j8月-：|

F：實)身嘩381.87376.99K6.12■:‘399.72389.89毓：：390L6233.S

一361.99361.99捌.的戲0036200362.0035200:』:，362.00

1：-H>i>兀/噸239.76245.91256.38J-7.5274.29276.31M60267.61

M19.8815.0043.1346.46：r.n27.882a61般.般

■；J.M142.12131.08148.74161.21125.：.113.57131.1762■碗127.38

1-8月，煤炭平均價格394.99元/噸，較預(yù)算上升32.99元/噸，影響成本上升1017萬

元，較去年同期上升127.38元/噸，影響成本上升3929萬元。

4?9電力價格:

1月2月3娟4月5月6月7月8月合計

U=D*年空即(------1fflW=!衣年回刖一A-與，典RJT*——n去年

電力腦l;j2月3H4JI5月6月用81]合計

t'<<二找0.4340.-1580.40?0.-1420.4670.眼0.4820.4790.456

即20.4500.4500.4500.4500.4500J500.4500.4590.450

力度0.4010.412.!■0.4160.4061300.1660.攜0.123

-M，二破-0.0160.(08-0.041-0.0080.0170.0190.0320.0290.006

，二被0.0630.016-0.00.0260.0610.(690.0160.0B(1033

「8月，電力價格0.456元/度，較預(yù)算上升0.006元/度，影響成本上升134萬元，較

去年同期上升0.033元/度，影響成本上升737萬元。

4?10用電結(jié)構(gòu)分析:

Mlitt祖M187的a

￡旗刷㈣質(zhì)(li惻怵怵假

0；；

G旗懈噌微噌(11；(11；；怵

$兼AorAorA賽AfiAT卜曲

.:、v.'.mUMi\T?JV|'?Jv.OiuV.Jil

S旗尚例應(yīng)罐嬲端蟀1慨

.)F■F1

用3月明5月胡由阻a

g%21.1溷2rM區(qū)562通就必溯

以楣:t則：a1?:姆:㈣配隘：!1.；?

f%U硼如闌四酊8耶:氐噂?3

副％100.001刪價1M1M曲頌100.0%WM100.0K

有效利用峰谷電價差異，少用峰電I.14%,節(jié)約峰值電量255萬度，致使平均電價下降,

節(jié)約生產(chǎn)成本。

五、制造費用、折舊費用、期間費用分析：

b-i制造費用分析:

1OO

-20

本玨亞際=）衣玨欣Kt=J去存異—?一H表"■算

「8月，實際53.28元/噸，較預(yù)算55.00元/噸下降I.72元/噸,較去年同期下降0.92

元