農村信用社調研報告

農村信用社調研報告農村信用社調研報告「篇一」為促進“信通卡”相關業(yè)務制度的有效落實，及時發(fā)現(xiàn)和糾正“信通卡”操作管理過程中存在的問題和漏洞，摸清用卡情況，健全卡業(yè)務管理制度，有效防范操作風險，確?？I(yè)務安全、高效運行，市辦事處于3月26日開始對全市農村信用社“信通卡”業(yè)務的開展情況進行了專項檢查。現(xiàn)將檢查發(fā)現(xiàn)的具體情況及存在的主要問題通報如下：一、“涉農資金一卡通”等批量代發(fā)業(yè)務情況(一)個別聯(lián)社至今仍沒有與當?shù)刎斦趾炗喆韰f(xié)議書，所有“涉農資金一卡通”資金的發(fā)放由轄內各信用社與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所簽委托代理協(xié)議，資金直接下?lián)艿礁餍庞蒙绱l(fā)。(二)在發(fā)放“涉農資金一卡通”時，發(fā)現(xiàn)部分聯(lián)社均未按要求從綜合業(yè)務系統(tǒng)中打印委托代理關系申請書(以空白紙打印代替)，未填寫信通卡集體開卡申請書。(三)各聯(lián)社涉農資金批量發(fā)放后仍有部分營業(yè)網點身份證聯(lián)網核查工作沒有完成，如陽原聯(lián)社東井集信用社所發(fā)放的“一卡通”卡片客戶已使用，但開卡需要進行的身份證聯(lián)網核查工作一直沒有進行。(四)個別聯(lián)社所發(fā)放的部分涉農資金明細表沒有加蓋委托單位公章，沒有雙方確認簽字。發(fā)放“涉農資金一卡通”時所有資料沒有按順序裝訂存檔，各聯(lián)社的大部分營業(yè)網點的身份證復印件及聯(lián)網核查結果未專夾保管，仍存放于庫房中。二、信通卡領用、保管、收回、銷毀等情況(一)檢查組抽查的各聯(lián)社的營業(yè)網點對卡片的使用、保管都很規(guī)范，但各網點對作廢的信通卡管理的情況都比較混亂。如作廢卡領入時和作廢時均沒有出(入)庫記錄，上交聯(lián)社營業(yè)部作廢卡時，作廢卡登記表上沒有相關人員的簽字;(二)個別聯(lián)社信通卡作廢后未及時在綜合業(yè)務系統(tǒng)中注銷作廢，導致在檢查中存在轄區(qū)內上繳待銷毀的信通卡作廢卡未見實物，帳實不符問題;(三)作廢卡上繳程序不夠規(guī)范，個別聯(lián)社作廢卡已上交辦事處財務科，但未見到辦事處財務人員簽章的作廢卡登記表和作廢卡上交登記簿以及其能說明情況的資料;(四)個別聯(lián)社由于在操作綜合業(yè)務時對操作理解有誤，出現(xiàn)作廢重復現(xiàn)象，致使作廢卡余額多，造成帳實不符;三、信通卡有關的登記簿建立和登記情況(一)各聯(lián)社營業(yè)網點登記簿建立不夠齊全。所查網點作廢卡登記表建立比較齊全，其余需手工建立的登記簿大部分未建立。如：個別聯(lián)社作廢卡登記表上接收人網簽字、簽章不全;個別聯(lián)社銀行卡跨行交易差錯，但沒有登記銀行卡跨行交易差錯處理(通知)單和銀行卡業(yè)務客戶投訴登記簿。(二)個別聯(lián)社作廢卡剪角處理時不合規(guī)，剪角沒有沿卡片背面左上角磁條下沿且與水平不大于45度角方向進行剪角處理。(三)各聯(lián)社營業(yè)網點綜合業(yè)務系統(tǒng)中生成的打印資料均能完整打印，但保管不夠規(guī)范，有的裝訂后留檔保管，有的聯(lián)社的營業(yè)網點隨傳票裝訂。(四)個別聯(lián)社銀行卡業(yè)務風險聯(lián)系人變更后沒有按要求登記《河北省農村信用社銀行卡業(yè)務風險聯(lián)系人信息變更審批/備案表》上報備案。四、客戶個人開卡質量情況的檢查(一)經對營業(yè)網點的抽查，個別網點存在一人多卡的現(xiàn)象，主要是代發(fā)款項種類不同，審核部門把關不嚴造成的。(二)個別信用社客戶個人開卡申請書個人填寫部分填寫不全，信用社蓋章不全。(三)個別聯(lián)社客戶申請開卡時，只有客戶身份聯(lián)網核查結果，沒有留存客戶身份證復印件。五、相關制度落實及運行情況(一)個別聯(lián)社基層網點有關銀行卡制度、通知等保管不全，市辦下發(fā)的四個相關風險提示文件沒有轉發(fā)到基層網點。(二)通過對各聯(lián)社營業(yè)網點相關人員進行實地詢問，發(fā)現(xiàn)網點主管對信通卡的基本功能和收費標準掌握比較準，但部分功能不熟悉。(三)各聯(lián)社均按照市辦要求對“信通卡”業(yè)務進行了宣傳，各營業(yè)網點柜臺都有宣傳彩頁，在醒目的地方張貼了公告和宣傳品，但個別聯(lián)社網點沒有擺放農民工銀行卡特色服務受理標識，只有自己打印的受理農民工銀行卡特色服務窗口。六、整改建議為防范風險，規(guī)范“信通卡”業(yè)務持續(xù)穩(wěn)定健康開展，市辦事處要求各聯(lián)社對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行全面整改，整改時限定于4月底，具體整改意見如下：1、各聯(lián)社已和當?shù)乜h財政局就涉農資金代發(fā)簽定了協(xié)議，聯(lián)社有關部門督促信用取消與各級財政所簽定的協(xié)議，以后發(fā)放的資金不再直接下?lián)艿叫庞蒙玟浫?，由?lián)社營業(yè)部批量劃撥用戶卡內。2、發(fā)放“涉農資金一卡通”時，需要進行的身份證聯(lián)網核查工作沒有完成的，各聯(lián)社財務部門要4月底前完成。沒有填寫信通卡集體開卡申請書的營業(yè)網點要及時補錄，并將信通卡集體開卡申請書、所有的身份證復印件、身份證聯(lián)網核查打印結果、綜合業(yè)務系統(tǒng)中打印的成功清單按順序裝訂留檔。3、各聯(lián)社營業(yè)網點個人客戶開卡資料填定不全、印章不全的情況要及時補缺，開卡較多的信用社應及時裝訂專夾保管的資料。對個別手寫的開卡申請書要補打，今后禁止有手工書寫代替開卡打印內容的現(xiàn)象。4、對信通卡作廢卡應加強管理，各聯(lián)社對已上交市辦事處待銷毀的“信通卡”作廢卡要及時與辦事處財務科溝通，綜合業(yè)務中必須做作廢卡上交處理，做到帳實相符，并補全作廢卡登記表。各聯(lián)社營業(yè)網點上交營業(yè)部作廢卡登記表時，各聯(lián)社營業(yè)部對以后網點上交來的作廢卡登記表營業(yè)部有關人員應及時簽字返回存檔。5、各聯(lián)社財務科應督促各營業(yè)網點建立健全信通卡相關登記簿。6、各聯(lián)社相關部門應加強對基層員工的的培訓，使信用社員工對信通卡有進一步的認識，掌握最基本的信通卡功能和使用范圍，這樣才能熟練應對客戶咨詢，更便于我們以后開展信通卡發(fā)放和規(guī)范工作。7、基層網點應進一步加大有關信通卡知識的宣傳力度，對印發(fā)的宣傳彩頁要及時發(fā)放，聯(lián)社財務科要督促沒有擺放農民工特色服務受理標識牌的網點要盡快擺放。8、各聯(lián)社應加強信通卡有關制度的落實，對網點柜員的操作流程做進一步的完善，提高員工對信通卡風險防范的意識。農村信用社調研報告「篇二」當前，國家宏觀調控力度不斷加大，經濟金融形勢復雜多變，金融業(yè)競爭日益加劇，農村市場多頭競爭格局初步形成，給農村信用社帶來前所未有的壓力。激烈的市場競爭勢必需要更加多樣化、多層次的金融服務，傳統(tǒng)的存貸業(yè)務已遠遠不能滿足市場的需要，中間業(yè)務已成為金融競爭的新戰(zhàn)場。農村信用社如何在新一輪競爭中創(chuàng)新思路加快轉型、占有市場一席之地，是當前亟待研究和解決的重大課題。現(xiàn)就農信社如何拓展中間業(yè)務談幾點筆者的不成熟認識。一、農村信用社中間業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問題（一）中間業(yè)務處于起步階段近幾年來，農村信用社逐步將發(fā)展中間業(yè)務提到重要議程，對發(fā)展中間業(yè)務不斷加大投入，促進中間業(yè)務迅速發(fā)展。但從中間業(yè)務收入和產品層次來看，我們還處在起步階段，收入比例遠遠低于國有銀行和股份制商業(yè)銀行。（二）中間業(yè)務存在的不足和困難1、對中間業(yè)務認識不足。從信用社自身來看，農村信用社受傳統(tǒng)經營思想的束縛，業(yè)務經營基本上局限于“一存一貸”的舊模式，仍然以利息收入為主要收入來源，中間業(yè)務在很大程度上，僅當成為企業(yè)提供優(yōu)質服務，吸收和穩(wěn)定存款的一種附帶的服務項目。2、產品品種單一、創(chuàng)新力度不夠。農村信用社的中間業(yè)務發(fā)展起步較晚，在產品品種上僅局限在一般的結算和代理業(yè)務上，業(yè)務范圍狹窄、業(yè)務量小，只能為客戶提供中介性質服務，遠不能滿足客戶需要，與市場的需求量存在較大矛盾。3、信息網絡系統(tǒng)還落后。中間業(yè)務發(fā)展必須要借助以電子通訊和計算機為中心內容的金融電子化，由于各地發(fā)展不平衡、農信社管理體系制約，加上財務資源有限、技術基礎薄弱等原因，對科技投入和開發(fā)力度不夠，雖然建立了電子聯(lián)行等支付結算系統(tǒng)，但系統(tǒng)覆蓋面有限，不能滿足全國性結算以及網上支付等市場需要，這在很大程度上遏制了中間業(yè)務的進一步發(fā)展。二、大力發(fā)展中間業(yè)務的現(xiàn)實意義（一）中間業(yè)務是增強競爭能力，取得競爭優(yōu)勢的重要手段。隨著市場競爭的加劇，銀行擇優(yōu)客戶，客戶也在挑選銀行，特別是優(yōu)質客戶更看重銀行服務水平的高低，能不能滿足需求成為其選擇銀行的主要標準。（二）發(fā)展中間業(yè)務是農村信用社適應經濟形勢的必然選擇。當前，加快轉變經濟發(fā)展方式，積極推進金融創(chuàng)新，著力優(yōu)化經濟結構和提高經濟增長質量，推進金融創(chuàng)新和業(yè)務轉型已成為銀行業(yè)金融機構的共同戰(zhàn)略目標。（三）中間業(yè)務是農村信用社提高贏利水平的主要渠道。中間業(yè)務不需占用或少占用資金，主要通過為客戶服務獲得收入，具有風險小、投資少、收益高的特點，相對于貸款成本要低得多。農村信用社調研報告「篇三」增資擴股是農村信用社改善資本結構，提高資本充足率和抗金融風險能力的一個重要手段；同時也是今年農村信用社深化體制改革中的一項重點工作。因此，各級銀監(jiān)部門和縣聯(lián)社緊緊把握改革機遇，積極認真貫徹落實全省農村信用社工作會議精神，把增資擴股工作列入今年工作的一項重要任務，使農村信用社通過增資擴股實現(xiàn)資本結構的多元化和資本充足率盡快達到置換中央銀行專項票據(jù)條件。為了解宿松縣農村信用社今年以來的增資擴股情況，我們根據(jù)上級的統(tǒng)一部署，組織開展了全轄范圍內的增資擴股調研工作，現(xiàn)就調研情況報告如下：一、全縣增資擴股計劃完成情況及主要措施為確保全縣資本充足率達到規(guī)定要求，宿松縣聯(lián)社根據(jù)全縣資本充足率狀況，年初，推算出股本缺口459萬元，并以此作為全縣全年增資擴股計劃任務，然后結合各基層信用社服務區(qū)域內的農戶量進行分解落實，其中任務最多的社為孚玉社100萬元，最少的社為趾鳳社8萬元。至今年8月底，全縣已完成擴股凈增57萬元，占計劃任務的12.4。在組織實施增資擴股中聯(lián)社采取以下幾項措施：一是把增資擴股工作列入各社經營責任目標綜合考核內容，加大增資擴股的考核力度；二是要求各基層社在做好組織存款的同時，宣傳農村信用社增資擴股政策，動員當?shù)剞r民個體工商戶和企業(yè)積極參與入股；三是要求各信用社認真按照入股社員應享受優(yōu)惠政策和原則，優(yōu)先向入股社員提供貸款或貸款利率優(yōu)惠，以此推動當?shù)乩习傩蘸推髽I(yè)向信用社入股；四是實行職工強制性入股，聯(lián)社要求各信用社正式職工必須每人入股20__元，代辦員每人500—1000元，社主任3000元，對未達到規(guī)定入股要求的職工，聯(lián)社采取在考核返還工資中直接扣劃方法確保職工入股數(shù)量的到位。至八月份，全縣信用社職工入股股金已達331500元，有19個信用社已基本完成了職工股任務。二、基層社有關退股和分紅、計息前后政策矛盾問題通過調研，發(fā)現(xiàn)全縣所有信用社在執(zhí)行退股、分紅和計息過程中與現(xiàn)行的政策存在很大矛盾，基本上延續(xù)一九八四年規(guī)范農村信用社時所定入股自愿、退股自由政策，而對新的政策，一些信用社均不大了解。如陳漢社歷年虧損達100多萬元，在少數(shù)社員提出退股要求時，未按照現(xiàn)行規(guī)定程序和條件直接辦理了退股，同時按照原財務管理辦法規(guī)定計提股息給付了股金利息。該社依據(jù)的是原入股時政策規(guī)定“退股自由”，因此，必須履行承諾，否則會失信于民，給農村信用社經營和以后的增資擴股造成很大的不利影響，而現(xiàn)行的政策則規(guī)定必須滿足六個條件才能退股，這樣導致了前后政策矛盾，使得農村信用社在對待以前入股的社員要求退股問題，陷入了是執(zhí)行入股時的政策還是執(zhí)行現(xiàn)行政策的難題。三、增資擴股的難點與對策建議根據(jù)調查了解，目前影響農村信用社增資擴股的難點主要表現(xiàn)在以下幾個方面：（一）大人民群眾入股思想意識淡薄，對入股政策不了解或不關心。從調查的情況來看，大多數(shù)農民對信用社入股政策和章程不關心，也不了解，認為入股沒有多大的意義和作用，入股后參與信用社的經營管理也不夠現(xiàn)實，與存款沒有區(qū)別。即使要求入股，也是抱著一種貸款方便的目的，根本不考慮分紅和參與信用社經營管理，因此，廣大群眾參與信用社入股的積極性不高，缺乏一定的認識。今年自增資擴股以來，基本沒有群眾自愿上門入股的情況。（二）農村信用社的經營業(yè)績差，而群眾的風險意識增強，導致增資擴股缺乏吸引力。近年來，群眾的風險意識隨著市場經濟的發(fā)展而逐漸增強，人們對農村信用社入股也潛意識產生一種防范心理，當前農村信用社經營效益普遍較低，不良資產和虧損包袱較重，難以消化；而且農村信用社性質、地位和實力與國有商業(yè)銀行相比，競爭處于劣勢，認為承擔的風險可能性很大，分紅得實惠的可能性較小。這些因素導致群眾對農村信用社競爭實力和經營的不信任，擔心不僅分不了紅，反而會虧掉自己的股金，從而增加了增資擴股的難度。（三）入股社員享受的優(yōu)惠政策得不到很好落實，權益得不到充分體現(xiàn)。全縣所有信用社雖然在形式上成立了“三會”，但在實際中沒有發(fā)揮應有的職能。同時，群眾的文化素質普遍低，對信用社的業(yè)務不了解，根本不懂經營管理，社員參與信用社經營管理現(xiàn)實作用并不大。因此，這些年來，信用社基本上沒有按照章程規(guī)定讓入股社員獲得參與信用社的經營管理權。其次，由于信用社加強風險管理，進一步提高經營效益，特別是防范信貸風險上和貸款操作更加規(guī)范，使一部分入股社員沒有如愿享受到“貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠”等政策，影響了入股社員的積極性，并在群眾中造成了誤解，使得群眾入股心理不穩(wěn)定。再次，大多數(shù)信用社除規(guī)范清理時期分過紅，歷年來，未曾向入股社員分過一次紅，主要原因是信用社經營效益差，有的社歷年虧損嚴重，如陳漢社。這也不同程度降低了群眾入股的積極性。（四）由于過去規(guī)范清理股金過程中，存在很多歷史遺留問題得不到妥善處理，也影響群眾入股的積極性。農村信用社自成立以來，歷經了多次改革規(guī)范：每次規(guī)范均對農民的入股股金進行了清理，但在清理股金中沒有徹底解決新股金與老股金之間的問題，一些信用社對股金的管理也極不規(guī)范，出現(xiàn)信用社有帳而老百姓無股金證，老百姓有股金證而信用社無帳的現(xiàn)象，在老股金轉為新股金過程中，操作不當致使一些信用社存在既給老百姓頒發(fā)了新股金證又沒有收回老股金證，同一股金新證與新證在社會同時存在。如果將這樣的股金證一并認可，會給信用社帶來損失，如果不認可，則給信用社增資擴股工作造成很大影響。另外，部分老百姓要求按照原來入股時的政策自由退股，并要求給予股息，信用社也根據(jù)財務管理制度規(guī)定計提了股息。按照現(xiàn)行的退股和股利政策，必須滿足規(guī)定的條件，并風險共擔，不存在計算股息，如不按原入股時的政策執(zhí)行，必定在社員中喪失信用，不利于推動增資擴股工作。（五）農村信用社增資擴股受經濟環(huán)境和農村老百姓收入的限制。根據(jù)調研情況，凡經濟環(huán)境較好的和農民收入高的鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社增資擴股工作比較容易一些，相反，經濟環(huán)境較差，農民收入低的鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社增資擴股難度很大。如我縣山區(qū)陳漢信用社，一些農戶生活就很困難，要他們入股就更難，因此，基本上沒有吸收多少農民入股，而在洲區(qū)和城區(qū)的信用社，農民的收入相對較高，能夠承受入股規(guī)定的股金，所以較山區(qū)信用社相比，擴股具有一定優(yōu)勢。這種地域差異不同程度地影響了增資擴股的進度。（六）聯(lián)社下達增資擴股的任務不科學、不合理影響了基層信用社擴股力度。由于聯(lián)社在年初下達的增資擴股任務是根據(jù)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農民的數(shù)量下達的，沒有考慮各信用社的資本率狀況和服務區(qū)域內農民的收入、經濟條件、地區(qū)差別；因此，給基層社增資擴股工作心理上的不平衡。一些信用社認為不現(xiàn)實不符合實際的增資擴股任務沒法去完成，失去了增資擴股的熱情和信心，如陳漢社服務區(qū)域內大約有1.7萬人口，人均收入是全縣最低的，聯(lián)社分配該社凈增資擴股的任務達12萬元。顯然不符合當?shù)乩习傩盏某惺苣芰?。因此到目前為止，不僅基本沒有老百姓入股，反而出現(xiàn)了退股現(xiàn)象。其次，職工入股比例受到限制，由于各社入股工作處于被動狀態(tài)，一些經營效益好的信用社采取通過職工入股來完成增資擴股任務，但是又受到比例控制。如孚玉社，聯(lián)社分配凈增資擴股任務為100萬元，目前完成入股16萬元，并且全部為職工股，面臨社會入股積極性不高，職工再增加股金受到政策限制。而且該社資本充足率也已經達到規(guī)定要求，再吸收新的股金會增加信用社的經營負擔。針對以上增資擴股出現(xiàn)的問題和難點，一些信用社認為應采取的對策主要體現(xiàn)在以下幾點：（一）開展多種形式的宣傳，加大宣傳力度，使增資擴股工作全面深入百姓家，讓廣大農民群眾真正了解入股的意義和作用。目前，聯(lián)社和基層社只做到了口頭宣傳，宣傳力度較小，沒有統(tǒng)一的行動，宣傳方式和形式較為單一，聲勢很小，使群眾對入股的政策缺乏必要的了解，因此，必須以多種方式和形勢展開聲勢較大的宣傳活動，促進群眾入股意識和提高。（二）解決好歷史遺留問題，讓信用社取信于民，切實落實入股社員享受應有的優(yōu)惠待遇。對原來的股金進行一次重新規(guī)范清理，出臺解決新政策與老政策相互矛盾的措施，妥善處理同一股金原已發(fā)新證，舊證未收回的問題。對原入的股金按老政策完成退股，重新辦理自愿入股手續(xù)，與新吸收的股金一起執(zhí)行新的政策，這樣才能取信于民，化解信用社與農民群眾之間的矛盾，有利于增資擴股的開展。另外對已成為信用社的入股社員必須落實好應享有的優(yōu)惠待遇，同時，為避免風險，設立社員誠信方面的入股門檻，使信用社也能選擇入股社員。（三）合理調整增資擴股任務，加大職工入股力度。聯(lián)社下達增資擴股任務應綜合考慮基層信用社的各種情況，如農民的收入和條件、經濟環(huán)境、信用社本身的資本充足率狀況和規(guī)模等，這樣才能科學地吸收股金，增強信用社增資擴股的信心。由于職工是信用社的直接經營管理者，信用社的經營好壞直接關系到職工利益，因此，加大職工入股的力度，有利于提高職工的工作積極性，增加主人翁責任感，職工也便于對經營管理進行監(jiān)督。（四）提高農村信用社的經營效益，側重增強個體工商戶和企業(yè)對信用社入投資股的吸引力。當前，廣大農民對信用社參股的意識十分淡薄，其入股的出發(fā)點也不過是想在信用社獲得優(yōu)先貸款和優(yōu)惠貸款利率，同時吸收的農民股較散，不便于信用社對股金的管理，而且此類社員參加經營管理的也不現(xiàn)實，因此，農村信用社必須提高效益，側重增強對個體工商戶和企業(yè)入股投資的吸引力，這樣不僅便于信用社對社員的管理，也便于社員享受參與農村信用社的經營管理權益。只有通過利益驅動，才能提高群眾入股的積極性和主動性。（五）借助行政力量，推動廣大群眾參與信用社入股。從目前的情況來看，農村信用社單方面進行宣傳發(fā)動群眾入股的效果是不理想的，況且農村信用社成立時也是通過行政手段強制要求廣大群眾入股的，廣大群眾也在觀望村里的干部對入股的態(tài)度和行動，因此，農村信用社的增資擴股離不開行政力量和行政手段。總之，對經濟欠發(fā)達地區(qū)的農村信用社來說，增資擴股工作處于進退兩難的局面，只有解決好增資擴股的一系列難題，才能促進信用社的改革發(fā)展。農村信用社調研報告「篇四」農村信用社在清收貸款中，由于離婚率上升，離婚逃債的途徑和形式多樣化和帶有隱蔽性，導致信用社債權無法落實。盡管可以向人民法院提起訴訟，但由于證據(jù)不充分和無可執(zhí)行的財產，嚴重侵害了信用社的合法權益，也影響了人民法院執(zhí)行工作的正常開展。一、離婚逃債的途徑形式。債務人估計信用社今后就債務問題向人民法院起訴時，搶先向法院起訴要求與妻離婚。由法院制作調解離婚的法律文書，使法院在執(zhí)行債務案時與已發(fā)生法律效力的離婚調解書沖突，不便執(zhí)行。另一方面是夫妻雙方因感情不合或其它原因真正離婚，以法院制作的民事判決書。有的直接到民政部門登記離婚。在信用社清收貸款中，第一種類型較為普通。債務人借離婚逃債主要是在債務承擔和財產的分割兩個方面做文章。對于債務問題，有四種類型：①否認有共同債務；②承認有共同債務，但不注明債務有多少，注明誰經手的債務就由誰償還或全部由一方償還；③講明債務，并明確哪一年債務哪一筆債務由哪一方償還（但后來不履行）；④無財產一方承認債務為個人債務，另一方不知情全額由其償還。除第一類債務人已否認有共同債務，信用社沒有必要查實外，第二、三、四類已明確離婚后具體債務人，在償還債務達成的協(xié)議。對于財產分割。有四種形式：①經辦債務的一方，將財產的全部或絕大部分轉讓對方；②雙方將財產全部和部分“退還”給父母，說是父母給的；③將財產全部和絕大部分劃在子女各名下，“抵付子女撫養(yǎng)費”；④將財產轉移他處，無論哪一種形式，均造成債務人沒有財產抵債的假象。二、離婚逃債對信用社債權的影響。1、嚴重侵害了債權人的合法權益，當事人借債是夫妻存續(xù)期間實施的行為，債務人通過離婚將本屬于雙方的共同債務轉讓給一方，這是對信用社合法