審計(jì)考試練習(xí)題庫（含答案）

審計(jì)考試練習(xí)題庫（含答案）

1、審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)（），實(shí)事求是，廉潔奉

公，保守秘密。

公平公正

客觀公正（V）

客觀審慎

職業(yè)謹(jǐn)慎

解析：《中華人民共和國審計(jì)法》審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng),

應(yīng)當(dāng)客觀公正，實(shí)事求是，廉潔奉公，保守秘密。

2、（）對(duì)中央銀行的財(cái)務(wù)收支，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

審計(jì)署（V）

審計(jì)機(jī)關(guān)

銀保監(jiān)會(huì)

巡視組

解析：《中華人民共和國審計(jì)法》審計(jì)署對(duì)中央銀行的財(cái)務(wù)收支，進(jìn)行

審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)國有金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)

督。

3、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)作出的有關(guān)財(cái)務(wù)收支的審計(jì)決定不服的，可

以依法申請(qǐng)（）或者提起行政訴訟。

行政審議

行政復(fù)議（V）

撤銷決定

變更決定

解析：《中華人民共和國審計(jì)法》被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)作出的有關(guān)財(cái)

務(wù)收支的審計(jì)決定不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。

4、審計(jì)機(jī)關(guān)之間對(duì)審計(jì)管轄范圍有爭議的，由其（）關(guān)確定。

上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)

共同的上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)（V）

一方的上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)

兩方中最高一級(jí)的上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)

解析：《中華人民共和國審計(jì)法》審計(jì)機(jī)關(guān)之間對(duì)審計(jì)管轄范圍有爭議

的，由其共同的上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)確定。

5、審計(jì)機(jī)關(guān)有證據(jù)證明被審計(jì)單位以個(gè)人名義存儲(chǔ)公款的，（）。

經(jīng)縣級(jí)以上人民銀行主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，有權(quán)直詢被審計(jì)單位以個(gè)人名義

在金融機(jī)構(gòu)的存款

無權(quán)查詢被審計(jì)單位以個(gè)人名義在金融機(jī)構(gòu)的存款

經(jīng)縣級(jí)以上人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，有權(quán)查詢被審計(jì)單位以

個(gè)人名義在金融機(jī)構(gòu)的存款（V）

經(jīng)市級(jí)以上人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，有權(quán)查詢被審計(jì)單位以

個(gè)人名義在金融機(jī)構(gòu)的存款

解析：《中華人民共和國審計(jì)法》審計(jì)機(jī)關(guān)有證據(jù)證明被審計(jì)單位以個(gè)

人名義存儲(chǔ)公款的，經(jīng)縣級(jí)以上人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，有

權(quán)查詢被審計(jì)單位以個(gè)人名義在金融機(jī)構(gòu)的存款。

6、審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)給

予處理、處罰的，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出（）或者向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出

處理、處罰的意見。

審計(jì)處理

審計(jì)決定（V）

公共事務(wù)

公共支出

解析：《中華人民共和國審計(jì)法》審計(jì)機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)與國家財(cái)政收支有關(guān)

的特定事項(xiàng)，向有關(guān)地方、部門、單位進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并向本級(jí)人

民政府和上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果。

9、審計(jì)機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定的（），進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

職權(quán)和程序（V）

職權(quán)

職責(zé)和程序

程序

解析:《中華人民共和國審計(jì)法》審計(jì)機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定的職權(quán)和程序，

進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

10、國務(wù)院和縣級(jí)以上地方人民政府應(yīng)當(dāng)（）向本級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)

委員會(huì)提出審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告。

每半年

每年（V）

每2年

每5年

解析：《中華人民共和國審計(jì)法》國務(wù)院和縣級(jí)以上地方人民政府應(yīng)當(dāng)

每年向本級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)提出審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)預(yù)算執(zhí)行和其他

財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告。

11、國務(wù)院和縣級(jí)以上地方人民政府應(yīng)當(dāng)將審計(jì)工作報(bào)告中指出的問題

的糾正情況和處理結(jié)果向（）報(bào)告。

本級(jí)黨的代表大會(huì)

本級(jí)人民代表大會(huì)

本級(jí)黨的委員會(huì)

本級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)（V）

解析：《中華人民共和國審計(jì)法》國務(wù)院和縣級(jí)以上地方人民政府應(yīng)當(dāng)

將審計(jì)工作報(bào)告中指出的問題的糾正情況和處理結(jié)果向本級(jí)人民代表

大會(huì)常務(wù)委員會(huì)報(bào)告。

12、審計(jì)署在國務(wù)院總理領(lǐng)導(dǎo)下，主管全國的審計(jì)工作，履行審計(jì)法和

國務(wù)院規(guī)定的職責(zé)。地方各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)在本級(jí)人民政府行政首長和（）

的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的審計(jì)工作，履行法律、法規(guī)和本級(jí)人民

政府規(guī)定的職責(zé)。

本級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)

上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)（V）

本級(jí)和上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)

人民政府

13、《審計(jì)法》所稱審計(jì)法所稱審計(jì)，是指審計(jì)機(jī)關(guān)依法獨(dú)立檢查被審

計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告以及其他與財(cái)政收支、財(cái)

務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，監(jiān)督財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法和（）

的行為。

效益（V）

有效

準(zhǔn)確

規(guī)范

解析：《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》審計(jì)法所稱審計(jì)，是指審計(jì)

機(jī)關(guān)依法獨(dú)立檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告以

及其他與財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，監(jiān)督財(cái)政收支、財(cái)務(wù)

收支真實(shí)、合法和效益的行為。

14、地方各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)正職和副職負(fù)責(zé)人的任免，（）。

不用事先征求上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的意見

不用事先征求同級(jí)人民政府的意見

應(yīng)當(dāng)事先征求上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的意見（V）

應(yīng)當(dāng)事先征求同級(jí)人民政府的意見

解析：《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》地方各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)正職和副

職負(fù)責(zé)人的任免，應(yīng)當(dāng)事先征求上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的意見。

15、任何單位和個(gè)人對(duì)依法應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督的單位違反國家

規(guī)定的（）行為，有權(quán)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)舉報(bào)。

財(cái)政收支

財(cái)務(wù)收支

財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支（，）

各項(xiàng)收支

解析：《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》任何單位和個(gè)人對(duì)依法應(yīng)當(dāng)

接受審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督的單位違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為，

有權(quán)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)舉報(bào)。

16、審計(jì)人員實(shí)行（）制度，具體按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格（V）

會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格

高級(jí)專家

審計(jì)專家

解析：《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》審計(jì)人員實(shí)行審計(jì)專業(yè)技術(shù)

資格制度，具體按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

17、審計(jì)人員的回避，由（）決定；審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人辦理審計(jì)事項(xiàng)E寸的

回避，由本級(jí)人民政府或者上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人決定。

審計(jì)組組長

審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人（V）

人民政府負(fù)責(zé)人

上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人

解析：《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》審計(jì)人員的回避，由審計(jì)機(jī)

關(guān)負(fù)責(zé)人決定；審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí)的回避，由本級(jí)人民政

府或者上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人決定。

18、審計(jì)署向國務(wù)院總理提出的中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)

結(jié)果報(bào)告，應(yīng)當(dāng)包括對(duì)（）的審計(jì)情況。

中央銀行的財(cái)務(wù)收支（V）

商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)收支

國有企業(yè)的財(cái)務(wù)收支

國有資產(chǎn)管理公司的財(cái)務(wù)收支

19、審計(jì)機(jī)關(guān)核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告時(shí)，發(fā)現(xiàn)社會(huì)審計(jì)

機(jī)構(gòu)存在違反法律、法規(guī)或者執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則等情況的，應(yīng)當(dāng)移送有關(guān)（）依

法追究責(zé)任。

主管機(jī)關(guān)（V）

司法機(jī)關(guān)

紀(jì)檢部門

公安機(jī)關(guān)

解析：《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》審計(jì)機(jī)關(guān)核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)

出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告時(shí)，發(fā)現(xiàn)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)存在違反法律、法規(guī)或者執(zhí)

業(yè)準(zhǔn)則等情況的，應(yīng)當(dāng)移送有關(guān)主管機(jī)關(guān)依法追究責(zé)任。

20、封存的期限為（）日以內(nèi)；有特殊情況需要延長的，經(jīng)縣級(jí)以上人

民政府審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以適當(dāng)延長，但延長的期限不得超過（）

日。

5

7（V）

10

14

解析：《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》封存的期限為7日以內(nèi)；有

特殊情況需要延長的，經(jīng)縣級(jí)以上人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以

適當(dāng)延長，但延長的期限不得超過7Bo

21、審計(jì)組向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提出審計(jì)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)書面征求被審計(jì)單位意見。

被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告之日起（）日內(nèi)，提出書面意

見。

5

10（V）

15

20

解析：《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》審計(jì)組向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提出審計(jì)

報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)書面征求被審計(jì)單位意見。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)組

的審計(jì)報(bào)告之日起10日內(nèi)提出書面意見；10日內(nèi)未提出書面意見的，

視同無異議。

22、（）是省聯(lián)社對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)開展獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評(píng)

價(jià)和指導(dǎo)活動(dòng)，是省聯(lián)社強(qiáng)化監(jiān)督、服務(wù)職能的重要手段。

外部審計(jì)

內(nèi)部審計(jì)

行業(yè)審計(jì)（V）

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

解析：《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村信用社省級(jí)聯(lián)社行業(yè)審計(jì)工作的指導(dǎo)

意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2012〕20號(hào)）行業(yè)審計(jì)是省聯(lián)社對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村合作金

融機(jī)構(gòu)開展獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和指導(dǎo)活動(dòng)，是省聯(lián)社強(qiáng)化監(jiān)督、

服務(wù)職能的重要手段。

23、省聯(lián)社應(yīng)按（）與（）原則建立與行業(yè)審計(jì)組織體系相適應(yīng)的行業(yè)

審計(jì)報(bào)告制度，包括報(bào)告時(shí)限、報(bào)告內(nèi)容、報(bào)告路徑和報(bào)告處理要求等。

獨(dú)立性、全面性（V）

獨(dú)立性、完整性

真實(shí)性、全面性

真實(shí)性、完整性

解析：《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村信用社省級(jí)聯(lián)社行業(yè)審計(jì)工作的指導(dǎo)

意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2012〕20號(hào)）省聯(lián)社應(yīng)按獨(dú)立性與全面性原則建立

與行業(yè)審計(jì)組織體系相適應(yīng)的行業(yè)審計(jì)報(bào)告制度，包括報(bào)告時(shí)限、報(bào)告

內(nèi)容、報(bào)告路徑和報(bào)告處理要求等。

24、（）是商業(yè)銀行內(nèi)部獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng)，通過運(yùn)

用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，審蟄評(píng)價(jià)并督促改善商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)

險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治理效果，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價(jià)值提升。

內(nèi)部審計(jì)（V）

外部審計(jì)

行業(yè)審計(jì)

風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)

解析：《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》（銀監(jiān)發(fā)[2016]12號(hào)）內(nèi)部審計(jì)

是商業(yè)銀行內(nèi)部獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng)，通過運(yùn)用系統(tǒng)化

和規(guī)范化的方法，審查評(píng)價(jià)并督促改善商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)管理、

內(nèi)控合規(guī)和公司治理效果，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價(jià)值提升。

25、審計(jì)委員會(huì)成員不少于（）人，多數(shù)成員應(yīng)為獨(dú)立董事。

3(V)

5

7

9

26、（）對(duì)本銀行內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督，有權(quán)要求董事會(huì)和高級(jí)管理

層提供審計(jì)方面的相關(guān)信息。

理事會(huì)

董事會(huì)

監(jiān)事會(huì)（V）

審計(jì)委員會(huì)

解析：《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》（銀監(jiān)發(fā)[2016]12號(hào)）監(jiān)事會(huì)對(duì)

本銀行內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督，有權(quán)要求董事會(huì)和高級(jí)管理層提供審計(jì)

方面的相關(guān)信息。

27、商業(yè)銀行應(yīng)配備充足的內(nèi)部審計(jì)人員，原則上不得少于員工總數(shù)的

（）。

0.01(V)

0.015

0.02

0.03

解析：《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》（銀監(jiān)發(fā)[2016]12號(hào)）商業(yè)銀行

應(yīng)配備充足的內(nèi)部審計(jì)人員，原則上不得少于員工總數(shù)的1%。

28、商業(yè)銀行不得將內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)外包給近（）內(nèi)為審計(jì)對(duì)象提供過與

該項(xiàng)審計(jì)外包業(yè)務(wù)相關(guān)咨詢服務(wù)的第三方及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)。

半年

一年

二年

三年（V）

解析：《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》（銀監(jiān)發(fā)[2016]12號(hào)）商業(yè)銀行

不得將內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)外包給近三年內(nèi)為審計(jì)對(duì)象提供過與該項(xiàng)審計(jì)外

包業(yè)務(wù)相關(guān)咨詢服務(wù)的第三方及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)。

29、（）是指外部畝計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)。

財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)

外部審計(jì)（V）

國家審計(jì)

財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)

30、（）可以對(duì)外審機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估,并對(duì)存在重大疑問

的事項(xiàng)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)委托其他外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)（V）

國家審計(jì)機(jī)關(guān)

人民銀行

被審計(jì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

解析：《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外部審計(jì)監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)[2010]73號(hào)）

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以對(duì)外審機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估,并對(duì)存在重

大疑問的事項(xiàng)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)委托其他外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

31、外審機(jī)構(gòu)同一簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)同一家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審

計(jì)的服務(wù)年限不得超過（）。

二年

三年

五年（V）

十年

解析：《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外部審計(jì)監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)[2010]73號(hào)）

外審機(jī)構(gòu)同一簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)同一家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計(jì)

的服務(wù)年限不得超過五年。

32、因被終止委托的外審機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（）內(nèi)不得委托其從事

審計(jì)業(yè)務(wù)。

一年

二年（V）

三年

五年

解析：《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外部審計(jì)監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)[2010]73號(hào)）

因被終止委托的外審機(jī)構(gòu),銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)二年內(nèi)不得委托其從事審計(jì)

業(yè)務(wù)。

33、單位（）、董事會(huì)（或者主要負(fù)責(zé)人）應(yīng)當(dāng)定期聽取內(nèi)部審計(jì)工作

匯報(bào)，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃、年度審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)質(zhì)量控制、問題

整改和隊(duì)伍建設(shè)等重要事項(xiàng)的管理。

黨組織（V）

理事會(huì)

股東大會(huì)

解析：《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（2018年審計(jì)署第11號(hào)

令）單位黨組織、董事會(huì)（或者主要負(fù)責(zé)人）應(yīng)當(dāng)定期聽取內(nèi)部審計(jì)工

作匯報(bào)，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)劃、年度審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)質(zhì)量控制、問

題整改和隊(duì)伍建設(shè)等重要事項(xiàng)的管理。

34、單位應(yīng)當(dāng)建立健全審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改機(jī)制，明確被審計(jì)單位主要負(fù)

責(zé)人為整改（）。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和提出的建議，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)及

時(shí)整改，并將整改結(jié)果書面告知內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。

最終責(zé)任人

第一責(zé)任人（V）

主管責(zé)任人

領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人

解析：《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（2018年審計(jì)署第11號(hào)

令）單位應(yīng)當(dāng)建立健全審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改機(jī)制，明確被審計(jì)單位主要負(fù)

責(zé)人為整改第一責(zé)任人。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和提出的建議，被審計(jì)單位

應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改,并將整改結(jié)果書面告知內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。

35、審計(jì)人員執(zhí)行官計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的審計(jì)（）。

獨(dú)立性（V）

合法性

客觀性

公正性

36、審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)（），可以不進(jìn)行可行性研究。

必選審計(jì)項(xiàng)目（V）

初選審計(jì)項(xiàng)目

自選審計(jì)項(xiàng)目

年度計(jì)劃項(xiàng)目

解析：《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》（2011年審計(jì)署第11號(hào)令）

審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)必選審計(jì)項(xiàng)目，可以不進(jìn)行可行性研究。

37、審計(jì)人員在審計(jì)實(shí)施過程中需要持續(xù)關(guān)注標(biāo)準(zhǔn)的（）。

適用性（V）

相關(guān)性

可靠性

適當(dāng)性

解析：《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》（2011年審計(jì)署第11號(hào)令）

審計(jì)人員在審計(jì)實(shí)施過程中需要持續(xù)關(guān)注標(biāo)準(zhǔn)的適用性。

38、審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)運(yùn)用職業(yè)判斷，根據(jù)可能存在問題的性質(zhì)、數(shù)額及其

發(fā)生的具體環(huán)境，判斷其（）。

重要性（V）

必要性

嚴(yán)重性

有效性

解析：《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》（2011年審計(jì)署第11號(hào)令）

審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)運(yùn)用職業(yè)判斷，根據(jù)可能存在問題的性質(zhì)、數(shù)額及其發(fā)生

的具體環(huán)境，判斷其重要性。

39、（）的審計(jì)實(shí)施方案應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審定。

一般項(xiàng)目

必審項(xiàng)目

重要項(xiàng)目（V）

備選項(xiàng)目

40、不同來源和不同形式的審計(jì)證據(jù)存在不一致或者不能相互印證時(shí),

審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)追加必要的審計(jì)措施，確定審計(jì)證據(jù)的（）。

適當(dāng)性

可靠性（V）

適用性

真實(shí)性

解析：《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》（2011年審計(jì)署第11號(hào)令）

不同來源和不同形式的審計(jì)證據(jù)存在不一致或者不能相互印證時(shí)，審計(jì)

人員應(yīng)當(dāng)追加必要的審計(jì)措施，確定審計(jì)證據(jù)的可靠性。

41、審計(jì)對(duì)控制的監(jiān)督，即對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制（）的監(jiān)督檢查。

設(shè)計(jì)的有效性

職責(zé)及其履行情況

設(shè)計(jì)、職責(zé)及其履行情況（V）

責(zé)權(quán)利情況

解析：《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》（2011年審計(jì)署第11號(hào)令）

對(duì)控制的監(jiān)督，即對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、職責(zé)及其履行情況的監(jiān)督檢查。

42、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)全面關(guān)注組織（），以（）為基

礎(chǔ)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)。

風(fēng)險(xiǎn)（V）

運(yùn)營

內(nèi)控

管理

解析：《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)全面關(guān)

注組織風(fēng)險(xiǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)。

43、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用（），考慮差異或者缺陷的性質(zhì)、數(shù)量

等因素，合理確定重要性水平。

重要性原則（V）

真實(shí)性原則

合規(guī)性原則

合理性原則

44、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)（）前，向被審計(jì)單位或者被審計(jì)人

員送達(dá)審計(jì)通知書，做好審計(jì)準(zhǔn)備工作。

一日

二日

三日（V）

五日

解析：《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)三日前，向

被審計(jì)單位或者被審計(jì)人員送達(dá)審計(jì)通知書，做好審計(jì)準(zhǔn)備工作

45、內(nèi)部審計(jì)人員（）是內(nèi)部審計(jì)人員在開展內(nèi)部審計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)具有

的職業(yè)品德、應(yīng)當(dāng)遵守的職業(yè)紀(jì)律和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職業(yè)責(zé)任的總稱。

職業(yè)準(zhǔn)則

職業(yè)道德（V）

道德規(guī)范

行為準(zhǔn)則

解析：《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德是內(nèi)部審計(jì)人員在

開展內(nèi)部審計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)具有的職業(yè)品德、應(yīng)當(dāng)遵守的職業(yè)紀(jì)律和應(yīng)當(dāng)

承擔(dān)的職業(yè)責(zé)任的總稱。

46、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵循（）原則，公正、不偏不倚地作出審計(jì)職業(yè)

判斷。

客觀性（V）

公正性

公平性

準(zhǔn)確性

解析：《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵循客觀性原則，公正、

不偏不倚地作出審計(jì)職業(yè)判斷。

47、審計(jì)組進(jìn)入現(xiàn)場前，通知被審計(jì)單位接受審計(jì)的書面文件是（）。

審計(jì)通知書（V）

山東省農(nóng)村信用社現(xiàn)場檢查質(zhì)量保證承諾書

審計(jì)立項(xiàng)書

審計(jì)方案

48、審計(jì)組組長應(yīng)就檢查過程中發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)或面臨資金風(fēng)險(xiǎn)等

行為，當(dāng)日向?qū)徲?jì)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，事后（）書面報(bào)告。

1日內(nèi)（V）

3日內(nèi)

5日內(nèi)

10日內(nèi)

解析：《山東省農(nóng)村信用社現(xiàn)場審計(jì)操作規(guī)程》（魯農(nóng)信聯(lián)審（2009）

7號(hào)）審計(jì)組組長應(yīng)就檢查過程中發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)或面臨資金風(fēng)險(xiǎn)

等行為，當(dāng)日向?qū)徲?jì)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，事后1日內(nèi)書面報(bào)告。

49、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果持有異議的，無法達(dá)成一致的，審計(jì)組應(yīng)單

獨(dú)形成材料向（）報(bào)告。

審計(jì)組組長

審計(jì)部門負(fù)責(zé)人（V）

審計(jì)部門分管領(lǐng)導(dǎo)

高級(jí)管理層

解析：《山東省農(nóng)村信用社現(xiàn)場審計(jì)操作規(guī)程》（魯農(nóng)信聯(lián)審（2009）

7號(hào)）被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果持有異議的，審計(jì)組應(yīng)進(jìn)行研究、核實(shí)。

無法達(dá)成一致的，審計(jì)組應(yīng)單獨(dú)形成材料向?qū)徲?jì)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，被審

計(jì)單位反饋的書面材料同時(shí)作為檔案保。

50、反饋確認(rèn)完畢后，由（）在審計(jì)事實(shí)確認(rèn)書及審計(jì)報(bào)告上明確意見

并簽字確認(rèn)。

審計(jì)組組長

被審計(jì)部門分管領(lǐng)導(dǎo)

被審計(jì)部門負(fù)責(zé)人

被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人（V）

解析：《山東省農(nóng)村信用社現(xiàn)場審計(jì)操作規(guī)程》（魯農(nóng)信聯(lián)審（2009）

7號(hào)）反饋確認(rèn)完畢后，被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人在審計(jì)事實(shí)確認(rèn)書及審

計(jì)報(bào)告上明確意見并簽字確認(rèn)。

51、審計(jì)文件材料收集.整理工作實(shí)行（）負(fù)責(zé)制，（）對(duì)審計(jì)檔案的

真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

審計(jì)部門負(fù)責(zé)人

審計(jì)組組長（V）

審計(jì)人員

被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人

解析：《山東省農(nóng)村信用社審計(jì)檔案管理辦法》（魯農(nóng)信聯(lián)審（2014）

13號(hào)）審計(jì)文件材料收集、整理工作實(shí)行審計(jì)組組長負(fù)責(zé)制，審計(jì)組

組長對(duì)審計(jì)檔案的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

52、審計(jì)組原則上應(yīng)在審計(jì)結(jié)項(xiàng)后（）日內(nèi)完成審計(jì)檔案的整理組卷工

作?？缒甓鹊膶徲?jì)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目審計(jì)終結(jié)的年度立卷。

10

15

20

30（V）

解析：《山東省農(nóng)村信用社審計(jì)檔案管理辦法》（魯農(nóng)信聯(lián)審（2014）

13號(hào)）審計(jì)組原則上應(yīng)在審計(jì)結(jié)項(xiàng)后30日內(nèi)完成審計(jì)檔案的整理組卷

工作?？缒甓鹊膶徲?jì)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目審計(jì)終結(jié)的年度立卷。

53、電子形式存儲(chǔ)原則上以審計(jì)信息系統(tǒng)存放為主，同時(shí)建立專用的計(jì)

算機(jī)或者移動(dòng)硬盤進(jìn)行備份存儲(chǔ)，按照紙質(zhì)審計(jì)檔案年限進(jìn)行保管和銷

毀，并按（）進(jìn)行檢查。

月

李

半年

年（V）

54、總審計(jì)師（首席審計(jì)官）和審計(jì)部門每年至少（）向理（董）事會(huì)

提交包括履職情況.審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議等內(nèi)容的年度報(bào)告。

一次（V）

兩次

三次

四次

解析：《山東省農(nóng)村信用社審計(jì)工作報(bào)告辦法》（魯農(nóng)信聯(lián)審（2014）

9號(hào)）總審計(jì)師（首席審計(jì)官）和審計(jì)部門應(yīng)按季向理（董）事會(huì)、審

計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告審計(jì)工作情況，重大審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)及

時(shí)報(bào)告。每年至少一次向理（董）事會(huì)提交包括履職情況.審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建

議等內(nèi)容的年度報(bào)告。

55、審計(jì)部門奉頭對(duì)重大事項(xiàng)報(bào)告執(zhí)行情況開展的檢查，于檢查報(bào)告形

成（）個(gè)工作日內(nèi)以紙質(zhì)版材料報(bào)人民銀行分支機(jī)構(gòu)備案。

5

10（V）

15

30

解析：《山東省農(nóng)村信用社審計(jì)工作報(bào)告辦法》（魯農(nóng)信聯(lián)審（2014）

9號(hào)）審計(jì)部門牽頭對(duì)重大事項(xiàng)報(bào)告執(zhí)行情況開展的檢查，于檢查報(bào)告

形成10個(gè)工作日內(nèi)以紙質(zhì)版材料報(bào)人民銀行分支機(jī)構(gòu)備案。

56、國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在企

業(yè)黨組織、（）或者主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下開展內(nèi)部審計(jì)工作，向其負(fù)

責(zé)并報(bào)告工作。

股東大會(huì)

董事會(huì)（V）

高級(jí)管理層

解析：《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者

履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在企業(yè)黨組織、董事會(huì)（或者主要負(fù)

責(zé)人）直接領(lǐng)導(dǎo)下開展內(nèi)部審計(jì)工作，向其負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

57、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立嚴(yán)格的授信

風(fēng)險(xiǎn)（）管理體制，對(duì)授信進(jìn)行統(tǒng)一管理。

橫向

縱向

條線

垂直（V）

解析：《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)[2004]51號(hào)）第五

條商業(yè)銀行應(yīng)建立嚴(yán)格的授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體制，對(duì)授信進(jìn)行統(tǒng)一管理。

58、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，下列貸款中不屬于固定資產(chǎn)

貸款的品種是哪項(xiàng)（）。

房地產(chǎn)開發(fā)貸款

更新改造貸款

基本建設(shè)貸款

貿(mào)易融資（V）

解析：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2009年第2號(hào)）第

三條本辦法所稱固定資產(chǎn)貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)

定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外

幣貸款。

59、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)將固定資產(chǎn)貸款納

入對(duì)借款人及（）的統(tǒng)一授信額度管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等

維度建立固定資產(chǎn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。

擔(dān)保人

借款人所在集團(tuán)客戶（V）

借款人關(guān)聯(lián)客戶

債權(quán)人

60、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》所稱固定資產(chǎn)貸款，是指貸款人向

企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借

款人（）的本外幣貸款。

各類投資

購買原材料

擴(kuò)大再生產(chǎn)

固定資產(chǎn)投資（V）

解析：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2009年第2號(hào)）第

三條本辦法所稱固定資產(chǎn)貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)

定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外

幣貸款。

61、某固定資產(chǎn)項(xiàng)目總投資800萬元人民幣，且風(fēng)險(xiǎn)可控。根據(jù)銀監(jiān)

會(huì)關(guān)于貸款新規(guī)等相關(guān)規(guī)定，正確的是哪項(xiàng)（）。

若單筆支付金額小于80萬元，才可采用借款人自主支付方式

若單筆支付金額小于50萬元，才可采用借款人自主支付方式（V）

若單筆支付金額小于40萬元，才可采用借款人自主支付方式

以上都不對(duì)

解析：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2009年第2號(hào)）第

二十五條單筆金額超過項(xiàng)目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資

金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

62、固定資產(chǎn)貸款發(fā)放和支付過程中，對(duì)于以下哪種性質(zhì)的資金，貸款

人應(yīng)確認(rèn)其與發(fā)放貸款同比例且足額到位，并需與貸款配套使用（）。

項(xiàng)目資本金（V）

其他貸款

集資款項(xiàng)

銀行存款

解析：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2009年第2號(hào)）第

二十八條固定及產(chǎn)貸款發(fā)放和支付過程中，貸款人應(yīng)確認(rèn)與擬發(fā)放貸款

同比例的項(xiàng)目資本金足額到位，并與貸款配套使用。

63、貸款人開展固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、（）、

公平誠信的原則。

誠實(shí)守信

合規(guī)合法

自由平等

平等自愿（V）

解析：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2009年第2號(hào)）第

四條貸款人開展固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等

自愿、公平誠信的原則。

64、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，

實(shí)行貸款（）管理，全面了解客戶和項(xiàng)目信息，建立固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)

管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體

部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機(jī)制。

半流程

全面

全流程（V）

系統(tǒng)

解析：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2009年第2號(hào)）第

五條貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行貸款全流程管理，全面了解客戶

和項(xiàng)目信息，建立固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，

將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核

和問責(zé)機(jī)制。

65、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，在貸款發(fā)放和支付過程中，

借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條

件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：（）。

信用狀況持續(xù)良好

按合同約定支付貸款資金

項(xiàng)目進(jìn)度與資金使用進(jìn)度相符

違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付（V）

解析：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2009年第2號(hào)）第

二十九條在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)

與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金

的發(fā)放和支付：（一）信用狀況下降；（二）不按合同約定支付貸款資

金；（三）項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度；（四）違反合同約定，以化

整為零方式規(guī)避貸款人受托支付。

66、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款核銷后，應(yīng)怎么處理（）。

銷毀檔案

向信貸員追償

應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場化處置（V）

什么都不用做

67、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，針對(duì)借款人何種情況，貸款

人可與其協(xié)商重組（）。

喪失經(jīng)營能力

不可抗力

家庭變故

確因暫時(shí)經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的（V）

解析：《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2010年第1號(hào)）第

三十六條流動(dòng)資金貸款形成不良的，貸款人應(yīng)對(duì)其進(jìn)行專門管理，及時(shí)

制定清收處置方案。對(duì)借款人確因暫時(shí)經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息

的，貸款人可與其協(xié)商重組。

68、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，流動(dòng)資金貸款需要展期的,

貸款人應(yīng)審查什么（）。

借款人的信用狀況

貸款所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要（V）

借款人的實(shí)際需要

借款人的經(jīng)營能力

解析：《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2010年第1號(hào)）第

三十五條流動(dòng)資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)

換周期的變化原因和實(shí)際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期

限，加強(qiáng)對(duì)展期貸款的后續(xù)管理。

69、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，受托支付方式下，應(yīng)當(dāng)通過

誰的賬戶進(jìn)行支付（）。

借款人（V）

借款人的交易對(duì)象

擔(dān)保人

貸款人

解析：《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2010年第1號(hào)）第

二十七條采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途,審核借

款人提供的支付申請(qǐng)所列支付對(duì)象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)

合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應(yīng)將貸款資金通過借款人賬

戶支付給借款人交易對(duì)象。

70、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)建立和完善什么樣

的制度，采用科學(xué)合理的評(píng)級(jí)和授信方法，評(píng)定客戶信用等級(jí)，建立客

戶資信記錄（）。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測制度

授信制度

內(nèi)部評(píng)級(jí)制度（V）

解析：《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2010年第1號(hào)）第

十五條貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)制度，采用科學(xué)合理的評(píng)級(jí)和授信

方法，評(píng)定客戶信用等級(jí)，建立客戶資信記錄。

71、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，下列哪個(gè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)流動(dòng)資

金貸款業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理（）。

中國人民銀行

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（V）

中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

稅務(wù)局中華人民共和國審計(jì)署

解析：《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2010年第1號(hào)）第

十條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依照本辦法對(duì)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)實(shí)施

監(jiān)督管理。

72、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)根據(jù)什么合理設(shè)定

流動(dòng)資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求,

實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款資金回籠的有效控制（）。

借款人的還款意愿

借款人的信用等級(jí)

借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點(diǎn)（V）

借款人的凈利潤

解析：《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2010年第1號(hào)）第

六條貸款人應(yīng)合理測算借款人營運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動(dòng)資

金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資

金貸款。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點(diǎn)，合理設(shè)定流

動(dòng)資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實(shí)

現(xiàn)對(duì)貸款資金回籠的有效控制。

73、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，流動(dòng)資金貸款的需求量應(yīng)基

于什么來確定（）。

借款人提出的請(qǐng)求

借款人日常經(jīng)營所需的營運(yùn)資金

借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運(yùn)資金與現(xiàn)有營運(yùn)資金的差額（即流動(dòng)資金

缺口）（V）

既往銀行信貸記錄

解析：《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2010年第1號(hào)）第

六條貸款人應(yīng)合理測算借款人營運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動(dòng)資

金授信總額及具體貸款的額度,不得超過借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資

金貸款。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點(diǎn)，合理設(shè)定流

動(dòng)資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實(shí)

現(xiàn)對(duì)貸款資金回籠的有效控制。

74、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，對(duì)于以下哪項(xiàng)，貸款人應(yīng)合

理測算，審慎確定借款人的流動(dòng)資金授信總額及具體貸款的額度，不得

超過貸款人實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款（）。

借款人的生產(chǎn)規(guī)模

借款人主要產(chǎn)品的市場前景

借款人的盈利能力

借款人的營運(yùn)資金需求（V）

解析：《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2010年第1號(hào)）第

十六條貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)

付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運(yùn)資金需求（測算方法參考附件）,

綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款

結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。

75、《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，單家銀行擔(dān)任牽頭行時(shí)，其承貸份額

原則上不得少于銀團(tuán)融資總金額的（20）%;分銷給其他銀團(tuán)成員的份

額原則上不得低于（50）%。

20%,50%（V）

30%,50%

20%,40%

30%,40%

76、《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，在（）有效委任期間，其他未獲委任

的銀行不得與借款人就同一項(xiàng)目進(jìn)行委任或開展融資談判。

協(xié)商行

牽頭行（V）

代理行

參加行

解析：《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》（銀監(jiān)發(fā)[2011]85號(hào)）第二十四條在

牽頭行有效委任期間，其他未獲委任的銀行不得與借款人就同一項(xiàng)目進(jìn)

行委任或開展融資談判。

77、《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，借款人應(yīng)嚴(yán)格按照銀團(tuán)貸款合同的約

定，保證貸款用途，及時(shí)向（）劃轉(zhuǎn)貸款本息，如實(shí)向銀團(tuán)成員提供有

關(guān)情況。

協(xié)商行

牽頭行

代理行（V）

參加行

解析：《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》（銀監(jiān)發(fā)[2011]85號(hào)）第二十八條：

借款人應(yīng)嚴(yán)格按照銀團(tuán)貸款合同的約定，保證貸款用途，及時(shí)向代理行

劃轉(zhuǎn)貸款本息，如實(shí)向銀團(tuán)成員提供有關(guān)情況。

78、《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團(tuán)貸款的日常管理工作主要由（）

負(fù)責(zé)。

協(xié)商行

牽頭行

代理行（V）

參加行

解析：《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》（銀監(jiān)發(fā)[2011]85號(hào)）第三十條：銀

團(tuán)貸款的日常管理工作主要由代理行負(fù)責(zé)。

79、《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，銀團(tuán)貸款收費(fèi)原則不包含以下哪一項(xiàng)：

（）o

獨(dú)立自主（V）

自愿協(xié)商

公平合理

質(zhì)價(jià)相符

解析：《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》（銀監(jiān)發(fā)[2011]85號(hào)）第四十條：銀

團(tuán)貸款收費(fèi)是指銀團(tuán)成員接受借款人委托，為借款人提供銀團(tuán)籌組、包

銷安排、貸款承諾、銀團(tuán)事務(wù)管理等服務(wù)而收取的相關(guān)中間業(yè)務(wù)費(fèi)用，

納入商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)管理。銀團(tuán)貸款收費(fèi)應(yīng)當(dāng)按照〃自愿協(xié)商、

公平合理、質(zhì)價(jià)相符〃的原則由銀團(tuán)成員和借款人協(xié)商確定，并在銀團(tuán)

貸款合同或費(fèi)用函中載明。

80、《農(nóng)戶貸款管理辦法》中，不屬于不規(guī)范行為的是：（）。

向借款人預(yù)收利息

向借款人收取賬戶管理費(fèi)用

在規(guī)定幅度內(nèi)上浮貸款利率（V）

貸款時(shí)搭售金融產(chǎn)品

解析：《農(nóng)戶貸款管理辦法》（銀監(jiān)發(fā)〔2012〕50號(hào)）第十一條農(nóng)村

金融機(jī)構(gòu)開展農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)維護(hù)借款人權(quán)益，嚴(yán)禁向借款人預(yù)收利

息、收取賬戶管理費(fèi)用、搭售金融產(chǎn)品等不規(guī)范經(jīng)營行為。

81、《農(nóng)戶貸款管理辦法》中，貸款期限的確定因素不包括哪一項(xiàng)（）。

貸款項(xiàng)目生產(chǎn)周期

貸款項(xiàng)目銷售周期

客戶綜合還款能力

客戶提出的用款期限（V）

解析：《農(nóng)戶貸款管理辦法》（銀監(jiān)發(fā)[2012]50號(hào)）第十七條貸款

期限。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款項(xiàng)目生產(chǎn)周期、銷售周期和綜合還款

能力等因素合理確定貸款期限。

82、《農(nóng)戶貸款管理辦法》中，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)

定時(shí)，可以初步確定的不包括下面哪一項(xiàng)（）。

授信限額

貸款金額（V）

授信期限

貸款利率

83、《農(nóng)戶貸款管理辦法》中，下列關(guān)于農(nóng)戶貸款自主支付錯(cuò)誤的是（）。

采用借款人自主支付的，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與借款人在借款合同中明確

規(guī)定

貸款采用自主支付方式發(fā)放時(shí)，必須將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入指定的借款人結(jié)算賬戶

貸款采用自主支付方式發(fā)放時(shí)，嚴(yán)禁以現(xiàn)金方式發(fā)放貸款

貸款采用自主支付方式發(fā)放時(shí)，可以以現(xiàn)金方式發(fā)放貸款（V）

解析：《農(nóng)戶貸款管理辦法》（銀監(jiān)發(fā)[2012]50號(hào)）第三十五條采

用借款人自主支付的，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與借款人在借款合同中明確約

定；農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過賬戶分析或現(xiàn)場調(diào)查等方式，核查貸款使用

是否符合約定用途。第三十六條借款合同生效后，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按

合同約定及時(shí)發(fā)放貸款。貸款采取自主支付方式發(fā)放時(shí)，必須將款項(xiàng)轉(zhuǎn)

入指定的借款人結(jié)算賬戶，嚴(yán)禁以現(xiàn)金方式發(fā)放貸款，確保資金發(fā)放給

真實(shí)借款人。

84、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)受理借款人貸款申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)履行什么職責(zé)（）。

認(rèn)真審核客戶資料

快速辦理

盡職調(diào)查（V）

調(diào)查借款人資金支出及收入情況

解析：《農(nóng)戶貸款管理辦法》（銀監(jiān)發(fā)[2012]50號(hào)）第二十二條農(nóng)

村金融機(jī)構(gòu)受理借款人貸款申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)履行盡職調(diào)查職責(zé)，對(duì)貸款申

請(qǐng)內(nèi)容和相關(guān)情況的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，對(duì)信用狀

況、風(fēng)險(xiǎn)、收益進(jìn)行評(píng)價(jià)，形成調(diào)查評(píng)價(jià)意見。

85、按信用形式分類，農(nóng)戶貸款分為信用貸款、（）、抵押貸款、質(zhì)押

貸款，以及組合擔(dān)保方式貸款。

消費(fèi)貸款

保證貸款（V）

工商戶貸款

按揭貸款

86、按照用途分類,農(nóng)戶貸款分為農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營貸款和（）。

農(nóng)戶消費(fèi)貸款（V）

農(nóng)戶按揭貸款

農(nóng)戶質(zhì)押貸款

農(nóng)戶抵押貸款

解析：《農(nóng)戶貸款管理辦法》（銀監(jiān)發(fā)[2012]50號(hào)）第十四條貸款

用途。農(nóng)戶貸款用途應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)規(guī)定和國家有關(guān)政策，不得發(fā)放

無指定用途的農(nóng)戶貸款。按照用途分類，農(nóng)戶貸款分為農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營貸

款和農(nóng)戶消費(fèi)貸款。

87、《農(nóng)戶貸款管理辦法》中,農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在什么時(shí)間將貸款審

批結(jié)果及時(shí)、主動(dòng)告知借款人（）。

一個(gè)月內(nèi)

辦結(jié)時(shí)限以前（V）

10日內(nèi)

簽訂合同之前

解析：《農(nóng)戶貸款管理辦法》（銀監(jiān)發(fā)[2012]50號(hào)）第二十九條農(nóng)

村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在辦結(jié)時(shí)限以前將貸款審批結(jié)果及時(shí)、主動(dòng)告知借款人。

88、《山東省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》貸款業(yè)務(wù)不包括以下哪項(xiàng)：

（）。

貸款

貼現(xiàn)

銀行承兌匯票

買入返售（V）

89、被貸審會(huì)（）否決的業(yè)務(wù)半年內(nèi)不得再提交貸審會(huì)。

一次

兩次（V）

五次

三次

解析：《山東省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》（魯農(nóng)信聯(lián)辦（2013）

92號(hào)）第十七條貸審委主任主持貸款審查委員會(huì)會(huì)議（以下簡稱貸審

會(huì)），不投票，但簽署貸審會(huì)審議意見的同時(shí)應(yīng)表達(dá)個(gè)人意見；主任不

能主持會(huì)議的，可委托副主任主持，副主任參加會(huì)議并投票。屬于轉(zhuǎn)授

權(quán)的業(yè)務(wù)，主任可委托受權(quán)人主持會(huì)議,受權(quán)人參加會(huì)議并投票。根據(jù)

貸款業(yè)務(wù)不同，貸審會(huì)參加成員及人數(shù)可不固定，以抽簽方式確定，但

投票人不得少于7人。貸審會(huì)實(shí)行關(guān)系人回避制度，貸審委成員與審議

事項(xiàng)有以下關(guān)系的不得參與該業(yè)務(wù)審議：一是借款申請(qǐng)人或擔(dān)保人；二

是借款人直系親屬、旁系親屬或其他關(guān)聯(lián)關(guān)系；三是該業(yè)務(wù)直接或間接

營銷部門（公司信貸業(yè)務(wù)部門、個(gè)人信貸業(yè)務(wù)部門、營業(yè)部、信用社、

支行等）負(fù)責(zé)人。貸審會(huì)采取〃一人一票〃記名投票表決方式，并經(jīng)實(shí)

際參加人數(shù)（不含貸審委主任）三分之二以上（含）成員同意方可通過。

投否決票的要在票上寫明否決理由。貸審會(huì)要有會(huì)議記錄，審議表決形

成的意見，經(jīng)貸審會(huì)主持人和貸審委副主任分別簽字確認(rèn)。被貸審會(huì)兩

次否決的業(yè)務(wù)半年內(nèi)不得再提交貸審會(huì)。

90、根據(jù)信貸管理需要配備信貸人員，一線信貸人員占全部員工的比例

應(yīng)在（）以上，個(gè)人類貸款業(yè)務(wù)較多的占比應(yīng)適當(dāng)提高。

0.1

0.25(V)

0.05

0.2

解析：《山東省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》（魯農(nóng)信聯(lián)辦[2013]

92號(hào)）第二十一條根據(jù)信貸管理需要配備信貸人員，一線信貸人員占

全部員工的比例應(yīng)在25%以上，個(gè)人類貸款業(yè)務(wù)較多的占比應(yīng)適當(dāng)提

高；信用社（支行）等基層信貸網(wǎng)點(diǎn)專職信貸人員不應(yīng)少于3人。

91、長期貸款展期期限累計(jì)不得超過（）。

原貸款期限

原貸款期限一半

2年

3年（V）

解析：《山東省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》（魯農(nóng)信聯(lián)辦（2013）

92號(hào)）第二十四條期限。根據(jù)借款人經(jīng)營周期、預(yù)期現(xiàn)金流、信用狀

況和還款能力等因素由借貸雙方共同協(xié)商確定。期限1年以內(nèi)（含1年）

的為短期貸款業(yè)務(wù)；期限1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的

為中期貸款業(yè)務(wù)；期限5年（不含5年）以上的為長期貸款業(yè)務(wù)，原則

上不得超過10年。短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；中期

貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期期限累計(jì)

不得超過3年。中長期個(gè)人貸款累計(jì)展期期限與原貸款期限相加，不得

超過該貸款品種規(guī)定的最長貸款期限。

92、合理確定抵質(zhì)押率，通用設(shè)備等保值性較差的財(cái)產(chǎn)抵押的抵押率最

高不得超過（）；房地產(chǎn)抵押的抵押率最高不超過（）。

20%,70%

30%,60%

30%,70%（V）

20%,60%

93、新增貸款業(yè)務(wù)不得辦理（）單一抵押。

專用設(shè)備（V）

機(jī)器設(shè)備

房屋

土地

解析：《山東省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》（魯農(nóng)信聯(lián)辦（2013）

92號(hào)）第二十七條抵質(zhì)押。原則上較大額度的貸款必須辦理抵質(zhì)押；

抵質(zhì)押物應(yīng)易變現(xiàn)，可監(jiān)控；抵質(zhì)押物的實(shí)際市場價(jià)值須完全覆蓋貸款

本息及費(fèi)用；合理確定抵質(zhì)押率，通用設(shè)備等保值性較差的財(cái)產(chǎn)抵押的

抵押率最高不得超過30%;房地產(chǎn)抵押的抵押率最高不超過70%。新

增貸款業(yè)務(wù)不得辦理專用設(shè)備單一抵押。農(nóng)民住房貸款可試行公證抵押

+保證的方式。

94、期限（1）（不含）年以上（5）（含）