甘肅巨化新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司ChinaAllianceApprais地址：北京市豐臺(tái)區(qū)麗澤路16號(hào)院北京匯亞大廈28層中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)中同華合同字(2024)0767號(hào)法定評(píng)估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中同華評(píng)報(bào)字(2024)第160948號(hào)化新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目100,040,593.04元2024年05月07日北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司徐睜(資產(chǎn)評(píng)估師)會(huì)員編號(hào)：33220胡建娟(資產(chǎn)評(píng)估師)會(huì)員編號(hào)：33070055(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務(wù)信息)說(shuō)明：報(bào)告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報(bào)告已在業(yè)務(wù)報(bào)備管理系統(tǒng)進(jìn)行了備案，不作為協(xié)會(huì)對(duì)該報(bào)告認(rèn)證、認(rèn)可的依據(jù)，也不作為資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其簽字資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員免除相關(guān)法律責(zé)任的依據(jù)。備案回執(zhí)生成日期：2024年06月12日甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴(kuò)股涉及的甘肅巨化新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司i 1一、委托人、被評(píng)估單位和資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人概況 4 7三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍 7 8五、評(píng)估基準(zhǔn)日 8 8七、評(píng)估方法 11 八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況 十一、特別事項(xiàng)說(shuō)明 十二、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用限制說(shuō)明 十三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告附件 甘肅巨化新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值1北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司1聲明一、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則和中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)發(fā)二、委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估師不承擔(dān)責(zé)任。三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用；除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。五、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注評(píng)估結(jié)論成立的假設(shè)前提、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告特別事項(xiàng)說(shuō)明和使用限制及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。六、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估師遵守法律、行立、客觀、公正的原則，并對(duì)所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依法承擔(dān)責(zé)七、評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單及相關(guān)資料由委托人、被評(píng)估單位申報(bào)并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)；委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法對(duì)其提供資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴(kuò)股涉及的北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司2甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴(kuò)股涉及的甘肅巨化新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目甘肅巨化新材料有限公司：北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司(以下簡(jiǎn)稱“中同華”或“我公司”)接受貴公司的委托，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則、資產(chǎn)評(píng)估原則，采用公認(rèn)的評(píng)估方法，按照必要的評(píng)估程序，對(duì)甘肅巨化新材料有限公司的股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估?，F(xiàn)將評(píng)估報(bào)告摘要如下：評(píng)估目的：為甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴(kuò)股之經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考依據(jù)。評(píng)估對(duì)象：為甘肅巨化新材料有限公司的股東全部權(quán)益價(jià)值。評(píng)估范圍：為甘肅巨化新材料有限公司的全部資產(chǎn)及負(fù)債，包括流動(dòng)資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、其他非流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債。評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年3月31日。價(jià)值類型：市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估方法：資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)論：在本報(bào)告所列假設(shè)和限定條件下，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估的股東全部權(quán)益價(jià)值為10,004.06萬(wàn)元(大寫人民幣壹億零肆萬(wàn)零陸佰元整),增值率為0.23%。具體資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表AB1非流動(dòng)資產(chǎn)2其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資3投資性房地產(chǎn)4固定資產(chǎn)56無(wú)形資產(chǎn)7北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司3甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴(kuò)股涉及的AB8其他非流動(dòng)資產(chǎn)9資產(chǎn)總計(jì)-非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債總計(jì)-凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中描述的經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考依據(jù)，評(píng)估結(jié)論僅在資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的評(píng)估基準(zhǔn)日成立。評(píng)估結(jié)論的使用有效期應(yīng)根據(jù)評(píng)估基準(zhǔn)日后的資產(chǎn)狀況和市場(chǎng)變化情況來(lái)確定，當(dāng)資產(chǎn)狀況和市場(chǎng)變化較小時(shí)，評(píng)估結(jié)論使用有效期為2024年3月31日至2025年3月30日。如果資產(chǎn)狀況、市場(chǎng)狀況與評(píng)估基準(zhǔn)日相關(guān)狀況相比發(fā)生重大變化，委托人應(yīng)當(dāng)委托評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)行評(píng)估更新業(yè)務(wù)或重新評(píng)估。以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文，欲了解本評(píng)估業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況和正確理解評(píng)估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)閱讀資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文。甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴(kuò)股涉及的4北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司4涉及的甘肅巨化新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目甘肅巨化新材料有限公司：北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受貴公司的委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀和公正的原則，采用資產(chǎn)基序，對(duì)甘肅巨化新材料有限公司擬進(jìn)行增資擴(kuò)股涉及的股東全部權(quán)益在2024年3月31一、委托人、被評(píng)估單位和資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他況本次評(píng)估的委托人暨被評(píng)估單位為甘肅巨化新材料有限公司，資產(chǎn)評(píng)估委托合同(一)委托人暨被評(píng)估單位概況企業(yè)類型：有限責(zé)任公司(非自然人投資或控股的法人獨(dú)資)法定住所：甘肅省酒泉市玉門市新市區(qū)鐵人大道41號(hào)市民中心三樓注冊(cè)資本：10000萬(wàn)元人民幣經(jīng)營(yíng)范圍：許可項(xiàng)目：發(fā)電業(yè)務(wù)、輸電業(yè)務(wù)、供(配)電業(yè)務(wù)；道路貨物運(yùn)輸(不含危險(xiǎn)貨物)。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具體經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn))***一般項(xiàng)目：化工產(chǎn)品生產(chǎn)(不含許可類化工產(chǎn)品);化工產(chǎn)品銷售(不含許可類化工產(chǎn)品);儲(chǔ)能技術(shù)服務(wù)；電力行業(yè)高效節(jié)能技術(shù)研發(fā)；新材料技術(shù)研發(fā)；新興能源技術(shù)研發(fā)。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司5外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))。2.最終實(shí)際控制人甘肅巨化最終實(shí)際控制人為浙江省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)。3.企業(yè)歷史沿革甘肅巨化由浙江巨化投資有限公司于2023年3月15日以貨幣形式出資成立，公司成立時(shí)股權(quán)結(jié)構(gòu)情況如下：認(rèn)繳比例(%)1浙江巨化投資有限公司2024年3月22日，經(jīng)股東決定，同意浙江巨化投資有限公司將其股權(quán)轉(zhuǎn)讓給巨化集團(tuán)有限公司，變更股東后及股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：認(rèn)繳比例(%)實(shí)繳比例(%)1巨化集團(tuán)有限公司截至評(píng)估基準(zhǔn)日，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)未再發(fā)生變動(dòng)。4.主營(yíng)業(yè)務(wù)及資質(zhì)簡(jiǎn)介甘肅巨化屬制造行業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)范圍為發(fā)電業(yè)務(wù)、輸電業(yè)務(wù)、供(配)電業(yè)務(wù)；道路貨物運(yùn)輸(不含危險(xiǎn)貨物);化工產(chǎn)品生產(chǎn)(不含許可類化工產(chǎn)品);化工產(chǎn)品銷售(不含許可類化工產(chǎn)品);儲(chǔ)能技術(shù)服務(wù)；電力行業(yè)高效節(jié)能技術(shù)研發(fā)；新材料技術(shù)研發(fā)；新興能源技術(shù)研發(fā)。截至評(píng)估基準(zhǔn)日，甘肅巨化尚未開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，正在建設(shè)高性能硅氟新材料一體化項(xiàng)目，簽署了《甘肅巨化新材料有限公司高性能硅氟新材料一體化項(xiàng)目工程總體院相關(guān)服務(wù)合同》、《建設(shè)工程施工合同》、《項(xiàng)目管理服務(wù)合同》、《建設(shè)工程監(jiān)理合同》等，并委托浙江工程設(shè)計(jì)有限公司編制了項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。甘肅巨化建設(shè)的高性能硅氟新材料一體化項(xiàng)目位于玉門市老市區(qū)化工園區(qū)東北部，擬用占地面積5404810平方米，擬新建年產(chǎn)36萬(wàn)噸工業(yè)硅、10萬(wàn)噸多晶硅、5萬(wàn)噸三氯氫硅、12.5萬(wàn)噸含氟聚合物及其他相關(guān)配套原料裝置等。2023年12月4日，甘肅省應(yīng)急管理廳出具了《危險(xiǎn)化學(xué)品建設(shè)項(xiàng)目安全條件審查意見(jiàn)書》(甘危化項(xiàng)目安條審字(2023)36號(hào)),同意甘肅巨化建設(shè)的高性能硅氟甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴(kuò)股涉及的北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司6新材料一體化項(xiàng)目通過(guò)安全條件審查。2023年12月21日，甘肅省發(fā)展和改革委員會(huì)出具了《甘肅省發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于甘肅巨化新材料有限公司高性能硅氟新材料一體化項(xiàng)日一期工程節(jié)能報(bào)告的審查意見(jiàn)》(甘發(fā)改辦函【2023】116號(hào)),對(duì)其項(xiàng)目一期工程節(jié)能報(bào)告提出審查意見(jiàn)。2024年1月26日，甘肅省生態(tài)環(huán)境廳出具了《甘肅省生態(tài)環(huán)境廳關(guān)于甘肅巨化新材料有限公司高性能硅氟新材料一體化項(xiàng)環(huán)境影響報(bào)告書的批復(fù)》,同意甘肅巨化建設(shè)的高性能硅氟新材料一體化項(xiàng)目性質(zhì)、規(guī)模、工藝、地點(diǎn)和擬采取的環(huán)境保護(hù)措施。5.近年企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果近一年及評(píng)估基準(zhǔn)日企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果如下表：資產(chǎn)總額負(fù)債總額凈資產(chǎn)2024年1-3月?tīng)I(yíng)業(yè)收入--凈利潤(rùn)北京大華核字[2024]00000224號(hào)審計(jì)報(bào)告，為無(wú)保留意見(jiàn)。6.適用稅種及稅率情況(1)稅種及稅率明細(xì)教育費(fèi)附加地方教育附加(三)委托人與被評(píng)估單位之間的關(guān)系本次評(píng)估的委托人暨被評(píng)估單位。(四)資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人包括委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴(kuò)股涉及的北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司7使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人，除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。二、評(píng)估目的根據(jù)《巨化集團(tuán)關(guān)于甘肅巨化新材料有限公司增資擴(kuò)股專題會(huì)紀(jì)要》,甘肅巨化擬進(jìn)行增資擴(kuò)股。本次評(píng)估目的是反映甘肅巨化股東全部權(quán)益于評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值，為上述經(jīng)濟(jì)行為提供價(jià)值參考。三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍評(píng)估對(duì)象是甘肅巨化的股東全部權(quán)益價(jià)值。評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)范圍是甘肅巨化的全部資產(chǎn)及負(fù)債，具體資產(chǎn)類型和審計(jì)后賬面價(jià)值見(jiàn)下表：12貨幣資金345遞延所得稅資產(chǎn)6其他非流動(dòng)資產(chǎn)78四、流動(dòng)負(fù)債合計(jì)9應(yīng)交稅費(fèi)七、凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)并出具了北京大華核字[2024]00000224號(hào)審計(jì)報(bào)告，為無(wú)保留意見(jiàn)。(一)本次納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)、負(fù)債與委托評(píng)估時(shí)申報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債、范圍一致，委托人和被評(píng)估單位已承諾委托評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為所涉及的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍一致。(二)企業(yè)申報(bào)的表外資產(chǎn)的情況截至評(píng)估基準(zhǔn)日，甘肅巨化申報(bào)范圍內(nèi)無(wú)表外資產(chǎn)，評(píng)估人員核實(shí)過(guò)程中也未發(fā)現(xiàn)有表外資產(chǎn)。甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴(kuò)股涉及的 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司8(三)引用其他機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告的結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額本次評(píng)估申報(bào)范圍內(nèi)的資產(chǎn)和負(fù)債數(shù)據(jù)引用了北京大華國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)，并出具了北京大華核字[2024]00000224號(hào)審計(jì)報(bào)告，報(bào)告類型為標(biāo)選擇市場(chǎng)價(jià)值類型的理由：考慮本次所執(zhí)行的資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)對(duì)市場(chǎng)條件和評(píng)估對(duì)象的使用等并無(wú)特別限制和要求，評(píng)估結(jié)果應(yīng)反映評(píng)估對(duì)象的市場(chǎng)價(jià)值，根據(jù)評(píng)估目市場(chǎng)價(jià)值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強(qiáng)迫的情況下，評(píng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)在本報(bào)告中是指被評(píng)估單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)按其現(xiàn)狀持續(xù)下去，并在除非特別說(shuō)明，本報(bào)告中的“市場(chǎng)價(jià)值”是指評(píng)估對(duì)象在中國(guó)(大陸)產(chǎn)權(quán)(資產(chǎn))五、評(píng)估基準(zhǔn)日評(píng)估基準(zhǔn)日由委托人確定。確定評(píng)估基準(zhǔn)日主要考慮經(jīng)濟(jì)行為的實(shí)現(xiàn)、會(huì)計(jì)期末評(píng)估目的，準(zhǔn)確劃定評(píng)估范圍，準(zhǔn)確高效地清查核實(shí)資產(chǎn)，合理選取評(píng)估作價(jià)依據(jù)的原則，選擇距相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為計(jì)劃實(shí)現(xiàn)日較接近六、評(píng)估依據(jù)(一)經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)(二)法律法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》(2016年7月2日中華人民共和國(guó)第十二屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過(guò));2.《中華人民共和國(guó)公司法》(根據(jù)2018年10月26日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴(kuò)股涉及的 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司93.《中華人民共和國(guó)民法典》(2020年5月28日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)第三次會(huì)議通過(guò));4.《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》(財(cái)政部令第86號(hào)，2019年1月2日財(cái)政部令第97號(hào)修改);5.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》(2018年12月29日第十三屆全國(guó)人民代表大6.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(2019年4月23日國(guó)務(wù)院令第714號(hào)《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改部分行政法規(guī)的決定》修正)7.《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》(2017年國(guó)務(wù)院令第691號(hào));8.《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》(2011年財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局令第65號(hào));9.《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅10.《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號(hào));11.《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》(2008年10月28日第十一屆全國(guó)人民代12.《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》(國(guó)務(wù)院令第91號(hào)，2020年11月29日國(guó)務(wù)院令第732號(hào)修訂);13.《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國(guó)務(wù)院令第378號(hào)，國(guó)務(wù)院令第709號(hào)2019年3月2日修訂);14.《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問(wèn)題的規(guī)定》(財(cái)政部令第14號(hào)，2001);16.《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理工作有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)資委產(chǎn)權(quán)64號(hào));24日);甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴(kuò)股涉及的 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司1020.關(guān)于印發(fā)《浙江省省屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》的通知(浙國(guó)資發(fā)21.《浙江省國(guó)資委關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法有關(guān)事項(xiàng)的通知》(浙國(guó)資產(chǎn)權(quán)〔2016)51號(hào)〕;(三)評(píng)估準(zhǔn)則依據(jù)1.《資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則》(財(cái)資〔2017)43號(hào)〕;2.《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則》(中評(píng)協(xié)〔2017〕30號(hào));3.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評(píng)估程序》(中評(píng)協(xié)〔2018)36號(hào)〕;4.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》(中評(píng)協(xié)〔2018〕35號(hào));5.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評(píng)估委托合同》(中評(píng)協(xié)〔2017〕33號(hào));6.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評(píng)估檔案》(中評(píng)協(xié)〔2018)37號(hào)〕;7.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評(píng)估方法》(中評(píng)協(xié)〔2019〕35號(hào));8.《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》(中評(píng)協(xié)〔2017〕46號(hào));9.《資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值類型指導(dǎo)意見(jiàn)》(中評(píng)協(xié)〔2017)47號(hào)〕;10.《資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見(jiàn)》(中評(píng)協(xié)〔2017)48號(hào)〕;12.《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——企業(yè)價(jià)值》(中評(píng)協(xié)〔2018〕38號(hào));13.《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告指南》(中評(píng)協(xié)〔2017)42號(hào)〕;14.《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則術(shù)語(yǔ)2020》(中評(píng)協(xié)〔2020〕31號(hào))。(四)權(quán)屬依據(jù)2.被評(píng)估單位提供的其他權(quán)屬證明文件。(五)取價(jià)依據(jù) 甘肅巨化新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司11(六)其他依據(jù)1.被評(píng)估單位提供的各類《資產(chǎn)評(píng)估申報(bào)明細(xì)表》;2.甘肅巨化與中同華簽訂的《資產(chǎn)評(píng)估委托合同》;(一)評(píng)估方法的選擇依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則，確定資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估方法包括市場(chǎng)法、收益法和成本法(1)評(píng)估對(duì)象的可比參照物具有公開(kāi)的市場(chǎng)，以及活躍的交易；(2)有關(guān)交易的必要信息可以獲得。(1)評(píng)估對(duì)象的未來(lái)收益可以合理預(yù)期并用貨幣計(jì)量；(2)預(yù)期收益所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)能夠度量；(3)收益期限能夠確定或者合理預(yù)期。(1)評(píng)估對(duì)象能正常使用或者在用；(2)評(píng)估對(duì)象能夠通過(guò)重置途徑獲得；(3)評(píng)估對(duì)象的重置成本以及相關(guān)貶值能夠合理估算。取得，建設(shè)工程尚未開(kāi)工，尚處于籌建初期，投資成甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴(kuò)股涉及的 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司12生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的土地尚未取得，尚未開(kāi)始建設(shè)，在資本市場(chǎng)和產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)均難以找到足夠的與評(píng)估對(duì)象相同或相似的可比企業(yè)交易案例，故不適用市場(chǎng)法評(píng)估。(二)評(píng)估方法簡(jiǎn)介I.資產(chǎn)基礎(chǔ)法企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是指以被評(píng)估單位評(píng)估基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，評(píng)估表內(nèi)及可識(shí)別的表外各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法。采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進(jìn)行企業(yè)價(jià)值評(píng)估，各項(xiàng)資產(chǎn)的價(jià)值應(yīng)當(dāng)根據(jù)其具體情況選用適當(dāng)?shù)木唧w評(píng)估方法得出，所選評(píng)估方法可能有別于其作為單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象時(shí)的具體評(píng)估方法，應(yīng)當(dāng)考慮其對(duì)企業(yè)價(jià)值的貢獻(xiàn)。各類資產(chǎn)、負(fù)債具體評(píng)估方法如下：流動(dòng)資產(chǎn)的評(píng)估被評(píng)估單位流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、其他應(yīng)收款。1.貨幣資金，為銀行存款，通過(guò)核實(shí)銀行對(duì)賬單、對(duì)銀行回函進(jìn)行復(fù)核等，以核實(shí)后的價(jià)值確定評(píng)估值。2.各種應(yīng)收款項(xiàng)在核實(shí)無(wú)誤的基礎(chǔ)上，對(duì)于期后已收回和有充分理由相信能全額收回的，按賬面余額確認(rèn)評(píng)估值；壞賬準(zhǔn)備按零確定評(píng)估值。非流動(dòng)資產(chǎn)的評(píng)估被評(píng)估單位非流動(dòng)資產(chǎn)包括遞延所得稅資產(chǎn)、其他非流動(dòng)資產(chǎn)。1.遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)的核算內(nèi)容為被評(píng)估單位計(jì)提其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備引起的納稅時(shí)間性差異。評(píng)估人員按照評(píng)估程序?qū)@些時(shí)間性差異的計(jì)算進(jìn)行了檢查和核實(shí)，對(duì)于期后能全額收回的其他應(yīng)收款項(xiàng)，遞延所得稅資產(chǎn)按零確定評(píng)估值。2.其他非流動(dòng)資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)的核算內(nèi)容為各工程款、設(shè)計(jì)費(fèi)等，根據(jù)所能收回的相應(yīng)貨物形成資產(chǎn)或權(quán)利的價(jià)值確定評(píng)估值。對(duì)于能夠收回相應(yīng)貨物或權(quán)利的，按核實(shí)后的賬面值作為評(píng)估值。流動(dòng)負(fù)債的評(píng)估：負(fù)債包括應(yīng)交稅費(fèi)。各類負(fù)債在查閱核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)評(píng)估目的實(shí)現(xiàn)后的被評(píng)估單位實(shí)際需要承擔(dān) 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司13八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況(一)評(píng)估準(zhǔn)備階段與委托人洽談，明確評(píng)估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)，對(duì)自身專業(yè)勝任能力、獨(dú)立性和業(yè)務(wù)風(fēng)(二)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查及收集評(píng)估資料階段根據(jù)此次評(píng)估業(yè)務(wù)的具體情況，按照評(píng)估程序準(zhǔn)則和其他相關(guān)規(guī)定的要求，評(píng)估人員通過(guò)核對(duì)、詢問(wèn)、訪談、監(jiān)盤、勘查等方式對(duì)評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行了必要的清查核實(shí)，對(duì)被評(píng)估單位的經(jīng)營(yíng)管理狀況等進(jìn)行了必要的盡職調(diào)查，從各種可(三)評(píng)定估算和編制初步評(píng)估報(bào)告階段項(xiàng)目組評(píng)估專業(yè)人員對(duì)收集的評(píng)估資料進(jìn)行必要分析、歸納和整理，形成評(píng)定估算的依據(jù)和底稿；根據(jù)評(píng)估對(duì)象、價(jià)值類型、評(píng)估資料收集情況等相關(guān)條件，選擇適用的評(píng)估方法，選取相應(yīng)的公式和參數(shù)進(jìn)行分析、計(jì)算和判斷，形成各專業(yè)及各類資審核確認(rèn)項(xiàng)目組成員提交的各專業(yè)及各類資產(chǎn)的初步測(cè)算結(jié)果和評(píng)估說(shuō)明準(zhǔn)確無(wú)誤，評(píng)估工作沒(méi)有發(fā)生重復(fù)和遺漏情況的基礎(chǔ)上，進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估匯總分析，編制初步(四)評(píng)估報(bào)告內(nèi)審和提交資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告階段對(duì)初步資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部審核，形成評(píng)估結(jié)論；與委托人或者委托人許可的相關(guān)九、評(píng)估假設(shè)(一)一般假設(shè)甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴(kuò)股涉及的 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司14能、用途及其交易價(jià)格等作出理智的判斷。3.企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)：假設(shè)被評(píng)估單位完全遵守所有有關(guān)的法律法規(guī)，在可預(yù)見(jiàn)的將來(lái)持續(xù)不斷地經(jīng)營(yíng)下去。(二)特殊假設(shè)1.本次評(píng)估以本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告所列明的特定評(píng)估目的為基本假設(shè)前提；2.國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)法律法規(guī)、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)無(wú)重大變化，利率、匯率、賦稅基準(zhǔn)及稅率、政策性征收費(fèi)用等外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境不會(huì)發(fā)生不可預(yù)見(jiàn)的重大變化；3.本次評(píng)估假設(shè)被評(píng)估單位未來(lái)的經(jīng)營(yíng)管理班子盡職，并繼續(xù)保持現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)管理模式，經(jīng)營(yíng)范圍、方式與目前方向保持一致；4.本次評(píng)估假設(shè)被評(píng)估資產(chǎn)按目前的用途和使用的方式、規(guī)模、頻度、環(huán)境等情況繼續(xù)使用，并未考慮各項(xiàng)資產(chǎn)各自的最佳利用；5.假設(shè)公司在現(xiàn)有的管理方式和管理水平的基礎(chǔ)上，無(wú)其他人力不可抗拒因素及不可預(yù)見(jiàn)因素對(duì)企業(yè)造成重大不利影響；6.被評(píng)估單位和委托人提供的相關(guān)基礎(chǔ)資料和財(cái)務(wù)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；7.評(píng)估人員所依據(jù)的對(duì)比公司的財(cái)務(wù)報(bào)告、交易數(shù)據(jù)等均真實(shí)可靠；8.評(píng)估范圍僅以委托人及被評(píng)估單位提供的評(píng)估申報(bào)表為準(zhǔn)，未考慮委托人及被評(píng)估單位提供清單以外可能存在的或有資產(chǎn)及或有負(fù)債；(三)評(píng)估限制條件1.本評(píng)估結(jié)論是依據(jù)本次評(píng)估目的，以公開(kāi)市場(chǎng)為假設(shè)前提而估算的評(píng)估對(duì)象的市場(chǎng)價(jià)值，沒(méi)有考慮特殊的交易方式可能追加或減少付出的價(jià)格等對(duì)其評(píng)估價(jià)值的影響，也未考慮宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化以及遇有自然力和其他不可抗力對(duì)資產(chǎn)價(jià)格的影2.評(píng)估報(bào)告中所采用的評(píng)估基準(zhǔn)日已在報(bào)告前文明確，我們對(duì)價(jià)值的估算是根據(jù)評(píng)估基準(zhǔn)日企業(yè)所在地貨幣購(gòu)買力做出的。本報(bào)告評(píng)估結(jié)論在以上假設(shè)和限制條件下得出，當(dāng)出現(xiàn)與上述評(píng)估假設(shè)和限制條件不一致的事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，本評(píng)估結(jié)果一般會(huì)失效。十、評(píng)估結(jié)論本次評(píng)估采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法對(duì)甘肅巨化股東全部權(quán)益價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。甘肅巨化截至評(píng)估基準(zhǔn)日2024年3月31日經(jīng)審計(jì)后資產(chǎn)賬面價(jià)值為9,982.91萬(wàn)元，負(fù)債為1.35萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為9,981.56萬(wàn)元。甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴(kuò)股涉及的 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司15(一)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)果萬(wàn)元，評(píng)估值為10,004.06萬(wàn)元(大寫人民幣壹億零肆萬(wàn)零陸佰元整),增值率為0.23資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表(資產(chǎn)基礎(chǔ)法)金額單位：人民幣萬(wàn)元AB流動(dòng)資產(chǎn)1非流動(dòng)資產(chǎn)2其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資3投資性房地產(chǎn)4固定資產(chǎn)56無(wú)形資產(chǎn)78其他非流動(dòng)資產(chǎn)9資產(chǎn)總計(jì)-非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債總計(jì)-凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)(二)評(píng)估結(jié)論使用有效期本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告評(píng)估結(jié)論使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)十一、特別事項(xiàng)說(shuō)明以下為在評(píng)估過(guò)程中已發(fā)現(xiàn)可能影響評(píng)估結(jié)論但非評(píng)估人員執(zhí)業(yè)水平和能力所能(一)權(quán)屬等主要資料不完整或者存在瑕疵的情形(二)委托人未提供的其他關(guān)鍵資料情況(三)未決事項(xiàng)、法律糾紛等不確定因素 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司16(四)重要的利用專家工作及相關(guān)報(bào)告情況本次評(píng)估申報(bào)范圍內(nèi)的資產(chǎn)和負(fù)債數(shù)據(jù)引用了北京大華國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)，并出具了北京大華核字[2024]00000224號(hào)審計(jì)報(bào)告，報(bào)告類型為標(biāo)(五)重大期后事項(xiàng)(六)評(píng)估程序受限的有關(guān)情況、機(jī)構(gòu)采取彌補(bǔ)措施及對(duì)評(píng)估結(jié)論影響的情況(七)擔(dān)保、租賃及其或有負(fù)債(或有資產(chǎn))等事項(xiàng)的性質(zhì)、金額及與評(píng)估對(duì)象的關(guān)系(八)本次資產(chǎn)評(píng)估對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為中，可能對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生重大影響的瑕疵情形本次資產(chǎn)評(píng)估對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為中，未發(fā)現(xiàn)有可能對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生重大影響的瑕疵(九)其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)發(fā)生重大變化等假設(shè)前提下，于評(píng)估基準(zhǔn)日所表現(xiàn)的本報(bào)告所列明的評(píng)估目的下的價(jià)2.本評(píng)估報(bào)告的評(píng)估結(jié)論未考慮委估資產(chǎn)可能存在的產(chǎn)權(quán)登記或權(quán)屬變更過(guò)程中的相關(guān)費(fèi)用和稅項(xiàng)；未考慮評(píng)估值增減可3.本評(píng)估報(bào)告是在委托人及被評(píng)估單位相關(guān)當(dāng)事方提供與資產(chǎn)評(píng)估相關(guān)資料基礎(chǔ)上做出的。提供必要的資料并保證所提供的資料的真實(shí)性、人及相關(guān)當(dāng)事方的責(zé)任；資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員的責(zé)任是對(duì)的下的價(jià)值進(jìn)行分析、估算并發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)。資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員對(duì)該資料及其來(lái)源進(jìn)行必要的核查驗(yàn)證和披露，不代表對(duì)上述資料的真實(shí)性、合法性、完整性提供任何保證，對(duì)該資料及其來(lái)源確認(rèn)或者發(fā)表意見(jiàn)超出資產(chǎn)評(píng)4.本次評(píng)估中，我們參考和采用了被評(píng)估單位歷史及評(píng)估基準(zhǔn)日的財(cái)務(wù)報(bào)表。我們的估算工作在很大程度上依賴上述財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，我們假實(shí)可靠。我們估算依賴該等財(cái)務(wù)報(bào)表中數(shù)據(jù)的事 北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司17務(wù)資料的正確性和完整性的任何保證，也不表達(dá)我們保證該等資料沒(méi)有其他要求與我們使用該數(shù)據(jù)有沖突。5.在評(píng)估基準(zhǔn)日以后的有效期內(nèi)，如果資產(chǎn)數(shù)量及作價(jià)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)按以(1)當(dāng)資產(chǎn)數(shù)量發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)根據(jù)原評(píng)估方法對(duì)資產(chǎn)數(shù)額進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；(2)當(dāng)資產(chǎn)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化、且對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果產(chǎn)生明顯影響時(shí)，委托人應(yīng)及時(shí)聘請(qǐng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)重新確定評(píng)估價(jià)值；(3)對(duì)評(píng)估基準(zhǔn)日后，資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)的變化，委托人在資產(chǎn)實(shí)際作價(jià)時(shí)應(yīng)給予充分考慮，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)注意以上特別事項(xiàng)對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生的影響。十二、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用限制說(shuō)明本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告有如下使用限制：(一)使用范圍：本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅用于本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的評(píng)估目的和用途；(二)委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人未按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估師不承擔(dān)責(zé)(三)除委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)(四)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解和使用評(píng)估結(jié)論，評(píng)估結(jié)論不等同于評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證；(五)本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的全部或者部分內(nèi)容被摘抄、引用或者被披露于公開(kāi)媒體，需評(píng)估機(jī)構(gòu)審閱相關(guān)內(nèi)容，法律、法規(guī)規(guī)定以及相關(guān)當(dāng)事方另有約定除外；(六)本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估師簽名、評(píng)估機(jī)構(gòu)蓋章，并經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案后方可正式使用。十三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日為評(píng)估結(jié)論形成日期2024年5月7日。(以下無(wú)正文) 甘肅巨化新材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)日資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(本頁(yè)無(wú)正文)北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司2024年5月7日甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴(kuò)股涉及的附件三：委托人暨被評(píng)估單位法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照附件四：委托人暨被評(píng)估單位的承諾函附件五：簽名資產(chǎn)評(píng)估師的承諾函附件六：資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案文件或者資格證明文件附件七：資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本附件九：資產(chǎn)評(píng)估委托合同巨化集團(tuán)關(guān)于甘肅巨化新材料有限公司增資擴(kuò)股專題會(huì)紀(jì)要2024年3月15日下午，集團(tuán)副總經(jīng)理蔣建建在公司三樓西會(huì)議室組織召開(kāi)甘肅巨化新材料有限公司(以下簡(jiǎn)稱席，集團(tuán)創(chuàng)新與發(fā)展部、審計(jì)風(fēng)控部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、巨化股份、甘肅巨化等部門單位人員參加會(huì)議。會(huì)議聽(tīng)取創(chuàng)新與發(fā)展部、巨化股份關(guān)于甘肅巨化增資擴(kuò)股方案及籌備工作的匯報(bào)，并明確下一步工作和具體要求?，F(xiàn)將會(huì)議議定事項(xiàng)紀(jì)要1.西部基地項(xiàng)目系集團(tuán)公司重大戰(zhàn)略布局，為積極穩(wěn)妥推進(jìn)本次對(duì)甘肅巨化進(jìn)行增資擴(kuò)股，集團(tuán)部門和巨化股份要共同成立項(xiàng)目工作組，抓緊制訂工作方案、工作清單，制訂時(shí)間表，落實(shí)責(zé)任部門。2.前期相關(guān)工作同步啟動(dòng)，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部和審計(jì)風(fēng)控部負(fù)責(zé)，盡快開(kāi)展審計(jì)、評(píng)估、律所、券商等中介機(jī)構(gòu)選聘工3.甘肅巨化增資擴(kuò)股方案擬分兩步實(shí)施：第一步由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部牽頭，研究將浙江巨化投資有限公司所持甘肅巨化100%股權(quán)劃轉(zhuǎn)或轉(zhuǎn)讓給巨化集團(tuán)；第二步由創(chuàng)新與發(fā)展部牽頭，巨化股份具體落實(shí)，實(shí)施巨化集團(tuán)、巨化股份對(duì)甘肅巨化增資，增資后巨化集團(tuán)所占股比為30%,巨化股份為70%。4.本次甘肅巨化增資擴(kuò)股擬建項(xiàng)目?jī)?nèi)容：一期氟氯板塊及配套的源網(wǎng)荷儲(chǔ)(后續(xù)硅及其他源網(wǎng)荷儲(chǔ)等作為規(guī)劃項(xiàng)目),財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、巨化股份負(fù)責(zé)，按以上項(xiàng)目?jī)?nèi)容及各自股比做好測(cè)算，制訂可行的融資方案。5.本次對(duì)甘肅巨化進(jìn)行增資擴(kuò)股涉及巨化股份重大投資事項(xiàng)且構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，需履行上市公司董事會(huì)、股東大會(huì)決策程序及小股東網(wǎng)絡(luò)投票表決，巨化股份要負(fù)責(zé)排好時(shí)間計(jì)劃，做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，集團(tuán)各部門做好協(xié)同配合，確保增資擴(kuò)股事項(xiàng)一次性通過(guò)。出席：集團(tuán)蔣建建、童繼紅，監(jiān)事會(huì)耿欣欣，創(chuàng)新與發(fā)展部邱堪輝、趙小紅，審計(jì)風(fēng)控部陳務(wù)江，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部唐順良、周曉，巨化股份劉云華、王笑明、吳學(xué)紅、王宏光，工程建設(shè)部王大豐，甘肅巨化婁長(zhǎng)夷。戰(zhàn)略與創(chuàng)新發(fā)展委員會(huì)對(duì)外投資與合作專家組2024年3月15日送：周黎旸董事長(zhǎng)、李軍總經(jīng)理、湯陽(yáng)副總經(jīng)理發(fā)：集團(tuán)創(chuàng)新與發(fā)展部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、審計(jì)風(fēng)控部、工程建甘肅巨化新材料有限公司清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告北京大華核字[2024]00000224號(hào)北京大華國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)BejingDahuaInternationalCertifiedPublicAccountants(LimitedLiabilityPartners此碼；證明該審計(jì)報(bào)告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具，報(bào)吉畫碼：京24P63X86XN二、資產(chǎn)損失申報(bào)表及分戶表1-3北京市西城區(qū)阜成門外大街31號(hào)五層519A[100071]電話：86(10)68278880傳真：86(1D)68238100甘肅巨化新材料有限公司：我們接受委托，對(duì)甘肅巨化新材材料有限公司(以下簡(jiǎn)稱甘肅巨化新材料)以2024年3月31日為基準(zhǔn)日的清產(chǎn)核資相關(guān)資料進(jìn)行了進(jìn)行審計(jì)。甘肅巨化新材料對(duì)提供的會(huì)計(jì)資料以及申報(bào)的清產(chǎn)核資工作結(jié)果的真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任；我們的責(zé)任是在甘肅巨化新材料清產(chǎn)核資基礎(chǔ)上，對(duì)甘肅巨化新材料清產(chǎn)核資結(jié)果發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。在審計(jì)過(guò)程中，我們本著獨(dú)立、客觀、公正的原則，根據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師鑒證業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)則》以及國(guó)資委清產(chǎn)核資相關(guān)規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，實(shí)施了包括檢查各項(xiàng)資產(chǎn)損失證據(jù)等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)，現(xiàn)將清產(chǎn)核資情況及結(jié)果報(bào)告如下：一、清產(chǎn)核資范圍及內(nèi)容根據(jù)甘肅巨化新材料清產(chǎn)核資工作方案的要求，本次清產(chǎn)核資的范圍主要是對(duì)針對(duì)因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)業(yè)升級(jí)等原因?qū)е沦Y產(chǎn)賬面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值出現(xiàn)嚴(yán)重背離；因結(jié)構(gòu)調(diào)整等需大規(guī)模淘汰過(guò)剩產(chǎn)能；由于市場(chǎng)形勢(shì)變化，導(dǎo)致資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值及獲利能力與賬面價(jià)值發(fā)生重大偏差；由于歷史原因?qū)е乱郧澳甓惹瀹a(chǎn)核資不徹底等原因形成的資產(chǎn)損失。 北京大華核字[2024]00000224號(hào)消產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告1.《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》(國(guó)資委令第1號(hào));7.《浙江省國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步明確省屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理相關(guān)要求的通知》。(一)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日：2024年3月31日。(二)清產(chǎn)核資組織實(shí)施起止日期：2024年4月18日至2024年4月30日。(三)具體實(shí)施情況(一)清產(chǎn)核資目的甘肅巨化新材料的母公司巨化集團(tuán)有限公司擬對(duì)其的，對(duì)甘肅巨化新材料以2024年3月31日為基準(zhǔn)日進(jìn)行了清產(chǎn)核資。 北京大華核字[2024]00000224號(hào)清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告(二)清產(chǎn)核資報(bào)表編制基礎(chǔ)1.基于本報(bào)告四(一)所述的清產(chǎn)核資目的，在此基礎(chǔ)上編制清產(chǎn)核資報(bào)2.清產(chǎn)核資報(bào)表基于本報(bào)告五(三)所披露的各項(xiàng)主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估(一)清產(chǎn)核資結(jié)果中介機(jī)構(gòu)審定數(shù)(二)關(guān)于清產(chǎn)核資會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)的說(shuō)明本次甘肅巨化新材料清產(chǎn)核資報(bào)表“賬面數(shù)”項(xiàng)下反映的凈資產(chǎn)為99,695,416.73元，經(jīng)審計(jì)調(diào)整后，凈資產(chǎn)為99,815,593.04元。1.補(bǔ)確認(rèn)甘肅巨化新材料2024年3月財(cái)務(wù)公司活期存款利息收入，調(diào)增貨幣資金58,707.33元，調(diào)增未分配利潤(rùn)58,707.33元。2.調(diào)整當(dāng)期所得稅費(fèi)用，調(diào)增應(yīng)交稅費(fèi)8,011.04元，調(diào)減未分配利潤(rùn)8,011.04元。3.跟調(diào)期初未分配利潤(rùn)，調(diào)增遞延所得稅資產(chǎn)75,000.00元，調(diào)增應(yīng)交稅費(fèi)5,519.98元，調(diào)增未分配利潤(rùn)69,480.02元。(三)重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明3.會(huì)計(jì)期間自公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。4.記賬本位幣5.記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則 北京大華核字[2024]00000224號(hào)清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同時(shí)具備期限短(一般從購(gòu)買日起，三個(gè)月內(nèi)到期)、流7.應(yīng)收款項(xiàng)(1)其他應(yīng)收款甘肅巨化新材料對(duì)其他應(yīng)收款的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法詳見(jiàn)本附注8(6).金融資產(chǎn)減值。組合名稱確定組合的依據(jù)組合一押金、代墊款、質(zhì)保金等應(yīng)收款項(xiàng)8.金融工具甘肅巨化新材料在成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)實(shí)際利率法是指計(jì)算金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本以及將利息收入或利第5頁(yè) 北京大華核字[2024100000224號(hào)消產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本是以該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的初始確認(rèn)金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差額進(jìn)行攤銷形成的累計(jì)攤銷額，再扣除累計(jì)計(jì)提的損失準(zhǔn)備(僅適用(1)金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計(jì)量甘肅巨化新材料根據(jù)所管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)劃分為以下三類：1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。2)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。3)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量，但是因銷售商品或提供服務(wù)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過(guò)一年的融資成分的，按照交易價(jià)格進(jìn)行初始計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量取決于其分類，當(dāng)且僅當(dāng)甘肅巨化新材料改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時(shí)，才對(duì)所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進(jìn)行重分類。1)分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，且管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)，則甘肅巨化新材料將該金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。甘肅巨化新材料分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)包括貨幣資金、其他應(yīng)收款等。第6頁(yè)甘肅巨化新材料對(duì)此類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其發(fā)生減值時(shí)或終止確認(rèn)、修改產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。除下列情況外，甘肅巨化新材料根據(jù)金融資產(chǎn)賬面余額乘以實(shí)際利率計(jì)算確i.對(duì)于購(gòu)入或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，甘肅巨化新材料自初始確認(rèn)起，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率計(jì)算確定其利息收入。ii.對(duì)于購(gòu)入或源生的未發(fā)生信用減值、但在后續(xù)期間成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，甘肅巨化新材料在后續(xù)期間，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確定其利息收入。若該金融工具在后續(xù)期間囚其信用風(fēng)險(xiǎn)有所改善而不再存在信用減值，甘肅巨化新材料轉(zhuǎn)按實(shí)際利率乘以該金融資產(chǎn)賬面余額來(lái)計(jì)算確定利息收入。2)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，且管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為日標(biāo)，則甘肅巨化新材料將該金融資產(chǎn)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。甘肅巨化新材料對(duì)此類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，其余公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。當(dāng)該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款列報(bào)為應(yīng)收款項(xiàng)融資，其他此類金融資產(chǎn)列報(bào)為其他債權(quán)投資，其中：自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)到期的其他債權(quán)投資列報(bào)為一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)，原到期日在一年以內(nèi)的其他債權(quán)投資列報(bào)為其他流動(dòng)資產(chǎn)。 北京大華核字[2024100000224號(hào)消產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告3)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資4)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)短期獲利模式；屬于衍生工具(符合財(cái)務(wù)擔(dān)保合同不符合分類為以攤余成本計(jì)量或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收5)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)，甘肅巨化新材料為了消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配，可以單項(xiàng)金融資產(chǎn)為基礎(chǔ)不可撤銷地將金融資產(chǎn)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)?；旌虾贤豁?xiàng)或多項(xiàng)嵌入衍生工具，且其主合同不屬于以上金融資產(chǎn)的，甘肅巨化新材料可以將其整體指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融工具。但下列情況除外：i.嵌入衍生工具不會(huì)對(duì)混合合同的現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大改變。ii.在初次確定類似的混合合同是否需要分拆時(shí)，幾乎不需分析就能明確其包含的嵌入衍生工具不應(yīng)分拆。如嵌入貸款的提前還款權(quán)，允許持有人以接近攤余成本的金額提前償還貸款，該提前還款權(quán)不需要分拆。甘肅巨化新材料對(duì)此類金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，將公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與此類金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。甘肅巨化新材料對(duì)此類金融資產(chǎn)根據(jù)其流動(dòng)性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)項(xiàng)目列報(bào)。(2)金融負(fù)債分類、確認(rèn)和計(jì)量甘肅巨化新材料根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合金融負(fù)債和權(quán)益工具的定義，在初始確認(rèn)時(shí)將該金融工具或其組成部分分類為金融負(fù)債或權(quán)益工具。金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債、其他金融負(fù)債、被指定為有效套期工具的衍生工具。金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量取決于其分類：1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。滿足下列條件之一的，屬于交易性金融負(fù)債：承擔(dān)相關(guān)金融負(fù)債的目的主要是為了在近期內(nèi)出售或回購(gòu)；屬于集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式模式；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、符合財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具除外。交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具),按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除與套期會(huì)計(jì)有關(guān)外，所有公允價(jià)值變動(dòng)均計(jì)入當(dāng)期損益。在初始確認(rèn)時(shí)，為了提供更相關(guān)的會(huì)計(jì)信息，甘肅巨化新材料將滿足下列條件之一的金融負(fù)債不可撤銷地指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債：i能夠消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配。ii根據(jù)正式書面文件載明的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略，以公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)金融負(fù)債組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合進(jìn)行管理和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，并在企業(yè)內(nèi)部以此為基礎(chǔ)向關(guān)鍵管理人員報(bào)告。甘肅巨化新材料對(duì)此類金融負(fù)債采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除由甘肅巨化新材料自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益之外，其他公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。除非由甘肅巨化新材料自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益會(huì)造成或擴(kuò)大損益中的會(huì)計(jì)錯(cuò)配，甘肅巨化新材料將所有公允價(jià)值變動(dòng)(包括自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的影響金額)計(jì)入當(dāng)期損益。2)其他金融負(fù)債除下列各項(xiàng)外，甘肅巨化新材料將金融負(fù)債分類為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債，對(duì)此類金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益： i.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。ii.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債。iii.不屬于本條前兩類情形的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于本條第1)類情形的以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾。財(cái)務(wù)擔(dān)保合同是指當(dāng)特定債務(wù)人到期不能按照最初或修改后的債務(wù)工具條款償付債務(wù)時(shí)，要求發(fā)行方向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，在初始確認(rèn)后按照損失準(zhǔn)備金額以及初始確認(rèn)金額扣除擔(dān)保期內(nèi)的累計(jì)攤銷額后的余額孰高進(jìn)行計(jì)量。(3)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)1)金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)，即從其賬戶和資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷：i.收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止。ii.該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定。2)金融負(fù)債終止確認(rèn)條件金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債(或該部分金融負(fù)債)。甘肅巨化新材料與借出方之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換原金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與原金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，或?qū)υ鹑谪?fù)債(或其一部分)的合同條款做出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)原金融負(fù)債，同時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)新金融負(fù)債，賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的負(fù)債)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。第11頁(yè) 北京大華核字[2024]00000224號(hào)清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告甘肅巨化新材料回購(gòu)金融負(fù)債一部分的，按照繼續(xù)確認(rèn)部分和終止確認(rèn)部分在回購(gòu)日各自的公允價(jià)值占整體公允價(jià)值的比例，對(duì)該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的負(fù)債)之間的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。(4)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法甘肅巨化新材料在發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，評(píng)估其保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的程度，并分別下列情形處理：1)轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債。2)保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則繼續(xù)確認(rèn)該金融資3)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的(即除本條1)、2)之外的其他情形),則根據(jù)其是否保留了對(duì)金融資產(chǎn)的控制，分別下列情形處理：i.未保留對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債。ii.保留了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，則按照其繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度繼續(xù)確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)相關(guān)負(fù)債。繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指甘肅巨化新材料承擔(dān)的被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)或報(bào)酬的程度。在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。甘肅巨化新材料將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)1)金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：i.被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價(jià)值。 北京大華核字[2024100000224號(hào)清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告ii.因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn))之和。2)金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移且該被轉(zhuǎn)移部分整體滿足終止確認(rèn)條件的，將轉(zhuǎn)移前金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和繼續(xù)確認(rèn)部分(在此種情形下，所保留的服務(wù)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)視同繼續(xù)確認(rèn)金融資產(chǎn)的一部分)之間，按照轉(zhuǎn)移日各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：i.終止確認(rèn)部分在終止確認(rèn)日的賬面價(jià)值。ii.終止確認(rèn)部分收到的對(duì)價(jià)，與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn))之和。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。(5)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價(jià)值的確定方法存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場(chǎng)的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值，除非該項(xiàng)金融資產(chǎn)存在針對(duì)資產(chǎn)本身的限售期。初始取得或衍生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以市場(chǎng)交易價(jià)格作為確定其公允價(jià)值的基礎(chǔ)。不存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，甘肅巨化新材料采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無(wú)法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，使用不可觀察輸入值。 北京大華核字[2024]00000224號(hào)清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告(6)金融資產(chǎn)減值本公司對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)進(jìn)行減值會(huì)計(jì)處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指甘肅巨化新材料按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對(duì)于甘肅巨化新材料購(gòu)買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，應(yīng)按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率折現(xiàn)。對(duì)由收入準(zhǔn)則規(guī)范的交易形成的應(yīng)收款項(xiàng)、合同資產(chǎn)以及租賃應(yīng)收款，甘肅巨化新材料運(yùn)用簡(jiǎn)化計(jì)量方法，按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。對(duì)于購(gòu)買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日僅將自初始確認(rèn)后整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的累計(jì)變動(dòng)確認(rèn)為損失準(zhǔn)備。在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，將整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的變動(dòng)金額作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。即使該資產(chǎn)負(fù)債表日確定的整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失小于初始確認(rèn)時(shí)估計(jì)現(xiàn)金流量所反映的預(yù)期信用損失的金額，也將預(yù)期信用損失的有利變動(dòng)確認(rèn)為減值利得。除上述采用簡(jiǎn)化計(jì)量方法和購(gòu)買或源生的已發(fā)生信用減值以外的其他金融資產(chǎn)，甘肅巨化新材料在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估相關(guān)金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加，并按照下列情形分別計(jì)量其損失準(zhǔn)備、確認(rèn)預(yù)期信用損1)如果該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，處于第一階段，則按照相當(dāng)于該金融工具未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備，并按照賬面余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入。2)如果該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，則按照相當(dāng)于該金融工具整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備，并按照賬面余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入。3)如果該金融工具白初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階段，甘肅巨化新材料按照相當(dāng)于該金融工具整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備，并按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算利息收入。金融工具信用損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。除分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)外，信用損失準(zhǔn)備抵減金融資產(chǎn)的賬面余額。對(duì)于分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，甘肅巨化新材料在其他綜合收益中確認(rèn)其信用損失準(zhǔn)備，不減少該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價(jià)值。甘肅巨化新材料在前一會(huì)計(jì)期間已經(jīng)按照相當(dāng)于金融工具整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量了損失準(zhǔn)備，但在當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表日，該金融工具已不再屬于自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加的情形的，甘肅巨化新材料在當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表日按照相當(dāng)于未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量該金融工具的損失準(zhǔn)備，出此形成的損失準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回金額作為減值利得計(jì)入當(dāng)期損益，1)信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加甘肅巨化新材料利用可獲得的合理且有依據(jù)的前瞻性信息，通過(guò)比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，以確定金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。對(duì)于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，甘肅巨化新材料在應(yīng)用金融資產(chǎn)減值規(guī)定時(shí)，將甘肅巨化新材料成為做出不可撤銷承諾的一方之日作為初始確認(rèn)日。i.甘肅巨化新材料在評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加時(shí)會(huì)考慮如下因素：ii.債務(wù)人經(jīng)營(yíng)成果實(shí)際或預(yù)期是否發(fā)生顯著變化；iii.債務(wù)人所處的監(jiān)管、經(jīng)濟(jì)或技術(shù)環(huán)境是否發(fā)生顯著不利變化；iv.作為債務(wù)抵押的擔(dān)保物價(jià)值或第三方提供的擔(dān)?；蛐庞迷黾?jí)質(zhì)量是否發(fā)生顯著變化，這些變化預(yù)期將降低債務(wù)人按合同規(guī)定期限還款的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)或者影響違約概率；v.債務(wù)人預(yù)期表現(xiàn)和還款行為是否發(fā)生顯著變化；vi.甘肅巨化新材料對(duì)金融工具信用管理方法是否發(fā)生變化等。于資產(chǎn)負(fù)債表日，若甘肅巨化新材料判斷金融工具只具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)，則甘肅巨化新材料假定該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加。如果金融工具的違約風(fēng)險(xiǎn)較低，借款人在短期內(nèi)履行其合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力很強(qiáng)，并且即使較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境存在不利變化，但未必一定降低借款人履行其合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力，則該金融工具被視為具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)。2)已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)當(dāng)對(duì)金融資產(chǎn)預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量具有不利影響的一項(xiàng)或多項(xiàng)事什發(fā)生時(shí)，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值的證據(jù)包括下列可觀察信息：i.發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難；ii.債務(wù)人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；ii.債權(quán)人出于與債務(wù)人財(cái)務(wù)困難有關(guān)的經(jīng)濟(jì)或合同考慮，給予債務(wù)人在任何其他情況下都不會(huì)做出的讓步；iv.債務(wù)人很可能破產(chǎn)或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；v.發(fā)行方或債務(wù)人財(cái)務(wù)困難導(dǎo)致該金融資產(chǎn)的活躍市場(chǎng)消失；vi.以大幅折扣購(gòu)買或源生一項(xiàng)金融資產(chǎn)，該折扣反映了發(fā)生信用損失的事實(shí)。金融資產(chǎn)發(fā)生信用減值，有可能是多個(gè)事件的共同作用所致，未必是可單獨(dú)識(shí)別的事件所致。3)預(yù)期信用損失的確定甘肅巨化新材料基于單項(xiàng)和組合評(píng)估金融工具的預(yù)期信用損失，在評(píng)估預(yù)期信用損失時(shí)，考慮有關(guān)過(guò)去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)測(cè)的合理且有依據(jù)的信息。甘肅巨化新材料以共同信用風(fēng)險(xiǎn)特征為依據(jù)，將金融工具分為不同組合。甘肅巨化新材料采用的共同信用風(fēng)險(xiǎn)特征包括：金融工具類型、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、賬齡組合、逾期賬齡組合、合同結(jié)算周期、債務(wù)人所處行業(yè)等。相關(guān)金融工具的單項(xiàng)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和組合信用風(fēng)險(xiǎn)特征詳見(jiàn)相關(guān)金融工具的會(huì)計(jì)政策。甘肅巨化新材料按照下列方法確定相關(guān)金融工具的預(yù)期信用損失：i.對(duì)于金融資產(chǎn)，信用損失為甘肅巨化新材料應(yīng)收取的合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值。ii.對(duì)于租賃應(yīng)收款項(xiàng)，信用損失為甘肅巨化新材料應(yīng)收取的合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值。ii.對(duì)于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，信用損失為甘肅巨化新材料就該合同持有人發(fā)生的信用損失向其做出賠付的預(yù)計(jì)付款額，減去甘肅巨化新材料預(yù)期向該合同持有人、債務(wù)人或任何其他方收取的金額之間差額的現(xiàn)值。iv.對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日已發(fā)生信用減值但并非購(gòu)買或源生已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，信用損失為該金融資產(chǎn)賬面余額與按原實(shí)際利率折現(xiàn)的估計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間的差額。甘肅巨化新材料計(jì)量金融工具預(yù)期信用損失的方法反映的因素包括：通過(guò)評(píng)價(jià)一系列可能的結(jié)果而確定的無(wú)偏概率加權(quán)平均金額；貨幣時(shí)間價(jià)值；在資產(chǎn)負(fù)債表日無(wú)須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關(guān)過(guò)去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)測(cè)的合理且有依據(jù)的信息。4)減記金融資產(chǎn)當(dāng)甘肅巨化新材料不再合理預(yù)期金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產(chǎn)的賬面余額。這種減記構(gòu)成相關(guān)金融資產(chǎn)的終止確認(rèn)。(7)金融資產(chǎn)及金融負(fù)債的抵銷金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，沒(méi)有相互抵銷。但是，同時(shí)滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：i.甘肅巨化新材料具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前ii.甘肅巨化新材料計(jì)劃以凈額結(jié)算，或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)9.在建工程(1)在建工程的類別甘肅巨化新材料自行建造的在建工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，實(shí)際成本由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關(guān)稅費(fèi)、應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及應(yīng)分?jǐn)偟拈g接費(fèi)用等。甘肅巨化新材料的在建工程以項(xiàng)目分類核算。(2)在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn)在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。所建造的在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按甘肅巨化新材料固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的折口額。(3)在建工程的減值測(cè)試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法甘肅巨化新材料在每期末判斷在建工程是否存在可能發(fā)生減值的跡象。 北京大華核字[2024]00000224號(hào)消產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告有跡象表明一項(xiàng)在建工程可能發(fā)生減值的，企業(yè)以單項(xiàng)在建工程為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額。企業(yè)難以對(duì)單項(xiàng)在建工程的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該在建工程所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額?？墒栈亟痤~根據(jù)在建工程的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與在建工程預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。當(dāng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將在建工程的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為在建工程減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的在建工程減值準(zhǔn)備。在建工程的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)(四)財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目的說(shuō)明(以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元，期末余額均為2024年3月31日，期初余額均為2023年12月31日)截止2023年12月31日，甘肅巨化新材料不存在質(zhì)押、凍結(jié)，或有潛在收回風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)1年以內(nèi)(含1年)2.按壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法分類披露其他應(yīng)收款項(xiàng)比例(%)比例(%)5比例(%)比例(%)5按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款項(xiàng)(1)賬齡組合比例(%)比例(%)1年以內(nèi)(含1年)(2)其他應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用木期轉(zhuǎn)間項(xiàng)月的遞延所得稅資的可抵扣或應(yīng)納的可抵扣或應(yīng)納稅暫時(shí)性差異其他應(yīng)收款-壞賬準(zhǔn)備本期減少例(%)例(%)折江巨化投資有限公司巨化集團(tuán)有限公司司。上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓已于2024年3月29日完成。利息費(fèi)用 注釋8.所得稅費(fèi)用當(dāng)期所得稅費(fèi)用會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程：按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用注釋9.現(xiàn)金流量表1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：凈利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以"-"填列)經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以"-"填列)2.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：2.現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成、現(xiàn)金第22頁(yè) 北京大華核字[2024]00000224號(hào)清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告(五)經(jīng)本所審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失(一)企業(yè)申報(bào)的資產(chǎn)損失(二)經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)損失(三)資產(chǎn)損失處理預(yù)案經(jīng)我所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)損失金額0元。七、重大事項(xiàng)說(shuō)明(一)在審計(jì)中未發(fā)現(xiàn)可能對(duì)單位損失及掛賬的認(rèn)定產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。(二)在審計(jì)中未發(fā)現(xiàn)可能對(duì)甘肅巨化新材料重大資產(chǎn)和財(cái)務(wù)問(wèn)題產(chǎn)生重(三)清產(chǎn)核資過(guò)程中不存在對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的重估。 北京大華國(guó)際會(huì)計(jì)誠(chéng)事務(wù)兩；特殊普通合伙)專中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師專中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：怡浩怡X二O二四年四月三十日編制單位：甘肅巨化新材料聽(tīng)材，有限公司2024年3月31日基賬阻金點(diǎn)中介機(jī)構(gòu)審定描失金瓶123456以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)開(kāi)發(fā)支出長(zhǎng)期待推費(fèi)用兩”資產(chǎn)損失申報(bào)表(續(xù))編制單位：甘市三化材所材料有公司2024年3月31日準(zhǔn)日中介機(jī)構(gòu)審定損失金額123456以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入資本公積單位負(fù)責(zé)人：湯陽(yáng)主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)貢人：唐順良會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：婁長(zhǎng)夷o北