中級公司信貸-中級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬試卷8

中級公司信貸-中級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬試卷8單選題（共81題，共81分）(1.)下列屬于資產(chǎn)變化引起的資金需求的是()。A.商業(yè)信用的變動B.資產(chǎn)（江南博哥）效率的下降C.債務(wù)重構(gòu)D.分紅的變化正確答案：B參考解析：A．C、D三項為負(fù)債和分紅變化引起的需求。(2.)下列關(guān)于在不良資產(chǎn)處置過程中，借款保證人的責(zé)任描述正確的是()。A.債務(wù)只與借款人有關(guān)B.保證人與銀行是債務(wù)人與債權(quán)人的關(guān)系C.保證人可以隨時拒絕承擔(dān)保證責(zé)任D.若保證人與債權(quán)人未在合同中約定責(zé)任，則銀行無權(quán)要求保證人履行債務(wù)正確答案：B參考解析：A選項保證人與借款人同屬于債務(wù)人，因而保證人與銀行同樣有債務(wù)債權(quán)關(guān)系；C選項保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款人償還借款的期限屆滿之日起6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，在這段時間，保證人不能拒絕承擔(dān)保證責(zé)任，超過6個月的，保證人可拒絕承擔(dān)保證責(zé)任；D選項只要保證人與債權(quán)人簽訂的保證合同依法生效，其保證責(zé)任就宣告成立，則在滿足條件時，銀行有權(quán)要求保證人承擔(dān)一般保證責(zé)任。(3.)()是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。A.保證B.抵押C.質(zhì)押D.定金正確答案：A參考解析：保證是指保證人和債權(quán)人約定。當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時。保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。(4.)以下關(guān)于抵押資產(chǎn)的處置做法不正確的是()。A.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租B.抵債資產(chǎn)在處置時限內(nèi)不可以出租C.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)D.抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價拍賣的方式正確答案：B參考解析：因受客觀條件限制，在規(guī)定時間內(nèi)確實無法處置的抵債資產(chǎn)，為避免資產(chǎn)閑置造成更大損失，在租賃關(guān)系的確立不影響資產(chǎn)處置的情況下，可在處置時限內(nèi)暫時出租。故B項錯誤。(5.)按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)()。A.未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值B.當(dāng)前現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值C.當(dāng)前凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值D.未來現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值正確答案：A參考解析：按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失．貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認(rèn)。(6.)在客戶品質(zhì)基礎(chǔ)分析中，關(guān)于對客戶經(jīng)營范圍的分析，下列說法正確的是()。A.要關(guān)注客戶目前經(jīng)營范圍是否在注冊范圍內(nèi)（經(jīng)營特種業(yè)務(wù)的要有“經(jīng)營許可證”）、客戶經(jīng)營范圍的演變B.客戶主管業(yè)務(wù)由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)屬于產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型演變C.對于客戶經(jīng)營行業(yè)集中的，要特別引起警覺D.要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)之間是否具有獨立性、主營業(yè)務(wù)是否突出正確答案：A參考解析：B項，客戶由原來側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)或由原來側(cè)重實業(yè)轉(zhuǎn)向貿(mào)易屬于行業(yè)轉(zhuǎn)換型；C項，對經(jīng)營行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)警覺；D項，要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)是否存在關(guān)聯(lián)性。(7.)現(xiàn)金清收準(zhǔn)備不包括()。A.資產(chǎn)保全B.債權(quán)維護(hù)C.財產(chǎn)清查D.常規(guī)清收正確答案：D參考解析：現(xiàn)金清收準(zhǔn)備主要包括債權(quán)維護(hù)和財產(chǎn)清查，而資產(chǎn)保全也屬于債權(quán)維護(hù)。(8.)銀行廣告一般有形象和產(chǎn)品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運用_________廣告，突出_________策略。（）A.產(chǎn)品：成本優(yōu)先B.形象：差異化C.產(chǎn)品：差異化D.形象；成本優(yōu)先正確答案：C參考解析：銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運用產(chǎn)品廣告。在形象廣告引起客戶的注意和興趣之后，以產(chǎn)品廣告予以補(bǔ)充和深化、具體化，用產(chǎn)品廣告向客戶介紹各種具體信貸產(chǎn)品的內(nèi)涵。產(chǎn)品的廣告要突出差異化策略。在同類產(chǎn)品中，盡力找出并擴(kuò)大自己的產(chǎn)品和其他銀行產(chǎn)品的區(qū)別；利用人無我有的創(chuàng)新產(chǎn)品，大做廣告，以樹立銀行積極進(jìn)取的形象：利用產(chǎn)品品質(zhì)上的優(yōu)勢(如審批時間短、利率制定靈活等)，突出宣傳產(chǎn)品以及形象的差異。所以選C。(9.)在進(jìn)行固定資產(chǎn)融資需求的測算時，流動資金一般采用()估算。A.平均指標(biāo)法B.加權(quán)指標(biāo)法C.擴(kuò)大指標(biāo)法D.縮小指標(biāo)法正確答案：C參考解析：在進(jìn)行固定資產(chǎn)融資需求的測算時，流動資金一般采用擴(kuò)大指標(biāo)法估算，即參照同等規(guī)模的同類企業(yè)銷售收入或經(jīng)營成本的流動資金占用水平確定。(10.)下列不屬于我國不良貸款形成原因的是()。A.我國國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制改革不徹底B.銀行承擔(dān)了大量的改革成本C.商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制不靈活D.我國直接融資比重大，資本市場發(fā)展滯后.使得風(fēng)險集聚到商業(yè)銀行正確答案：D參考解析：D項我國間接融資比重較大，傳統(tǒng)上是以商業(yè)銀行為主的融資格局．資本市場的發(fā)展相對滯后，從而使全社會的信用風(fēng)險集中積聚到商業(yè)銀行中，導(dǎo)致銀行的不良資產(chǎn)。(11.)某食品企業(yè)經(jīng)營狀況最近發(fā)生如下變化，銀行應(yīng)重點監(jiān)控的是（）。A.企業(yè)上月產(chǎn)量5000件，本月產(chǎn)量下滑至4900件B.企業(yè)主業(yè)務(wù)由零售業(yè)轉(zhuǎn)向餐飲服務(wù)業(yè)C.企業(yè)利潤率再次居行業(yè)首位D.企業(yè)在北京擁有多家食品分店，最近又在當(dāng)?shù)匦麻_一家食品分店正確答案：B參考解析：在信貸經(jīng)營中，銀行對企業(yè)監(jiān)控的重點是一些可能導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險的異常狀況：如企業(yè)的經(jīng)營狀況發(fā)生了顯著的變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)：企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)發(fā)生變化；主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不利變化或趨勢：兼營不熟悉的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)。A項屬于企業(yè)生產(chǎn)的正常波動，不屬于顯著的變化：B項企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)發(fā)生變化，如轉(zhuǎn)型不成功，將會給企業(yè)帶來較大影響，銀行應(yīng)重點監(jiān)控：C項企業(yè)的利潤率在行業(yè)中呈現(xiàn)出了有利的變化；D項企業(yè)在熟悉的地區(qū)開展熟悉的業(yè)務(wù)，一般也不會導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險。(12.)()是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。A.貸款安全性B.貸款合規(guī)性C.貸款風(fēng)險性D.貸款效益性正確答案：D參考解析：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同時也受外部環(huán)境眾多因素的影響。(13.)按照我國相關(guān)法規(guī)規(guī)定，銀行貸款風(fēng)險分類不包括()。A.正常類B.損失類C.跟蹤類D.可疑類正確答案：C參考解析：根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》的規(guī)定，銀行貸款劃分為5類（亦稱“五級分類”），即正常、關(guān)注、次級、可疑和損失。(14.)關(guān)于我國銀行貸款分類的核心定義，下列說法正確的是()。A.正常貸款是指借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充分把握償還貸款本息的貸款B.關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但其存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素的貸款C.次級貸款是借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款D.損失貸款是指采取所有可能的措施之后依然無法收回的貸款正確答案：B參考解析：A項，是美國對正常貸款的定義，根據(jù)我國《貸款風(fēng)險分類指引》的規(guī)定，正常貸款是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款；C項是我國可疑貸款的定義；D項，損失貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。(15.)貸款人受理固定資產(chǎn)貸款申請時．應(yīng)落實具體的責(zé)任部門和崗位．履行盡職調(diào)查并形成（）。A.書面報告B.電子報告C.口頭報告D.視頻錄像正確答案：A參考解析：貸款人受理固定資產(chǎn)貸款申請時，應(yīng)落實具體的責(zé)任部門和崗位，履行盡職調(diào)查并形成書面報告。(16.)下列關(guān)于項目經(jīng)營機(jī)構(gòu)分析的說法，錯誤的是()。A.項目經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)具有根據(jù)市場變化而不斷改變經(jīng)營方針、內(nèi)容和方式的能力B.項目經(jīng)營機(jī)構(gòu)的規(guī)模應(yīng)取決于項目的年產(chǎn)量或提供服務(wù)的能力及范圍C.應(yīng)依照項目的經(jīng)營程序，審查項目經(jīng)營機(jī)構(gòu)的設(shè)置是否精簡高效D.應(yīng)審查項目經(jīng)營機(jī)構(gòu)的設(shè)置能否滿足項目的要求正確答案：C參考解析：C項，在對項目經(jīng)營機(jī)構(gòu)分析時，應(yīng)依照項目的經(jīng)營程序，如供、產(chǎn)、銷等環(huán)節(jié)，審查項目經(jīng)營機(jī)構(gòu)的設(shè)置是否齊備，能否滿足項目的要求，如果在機(jī)構(gòu)和制度方面存在缺陷，應(yīng)及時改善。(17.)銀行在對客戶進(jìn)行借款需求分析時，要關(guān)注__________，同時還要關(guān)注__________。（）A.企業(yè)的借款需求原因：企業(yè)的還款來源以及可靠程度B.企業(yè)的借款目的：企業(yè)的還款來源以及可靠程度C.企業(yè)的借款需求原因：企業(yè)的還款來源D.企業(yè)的借款目的：企業(yè)的還款來源正確答案：A參考解析：銀行在對客戶進(jìn)行借款需求分析時，要關(guān)注企業(yè)的借款需求原因，即所借款項的用途，同時還要關(guān)注企業(yè)的還款來源以及可靠程度。(18.)()是商業(yè)銀行貸款保證人履行保證義務(wù)的實際能力。A.保證實力B.保證措施C.保證意愿D.保證策略正確答案：A參考解析：保證實力主要是指保證人的財務(wù)狀況，如現(xiàn)金流量、或有負(fù)債、信用評級等情況的變化直接影響其擔(dān)保能力。良好的保證意愿是保證人提供擔(dān)保和準(zhǔn)備履行擔(dān)保義務(wù)的基礎(chǔ)。(19.)按照年經(jīng)營成本或年銷售收入的一定比例計算流動資金需用量的方法為()。A.分項詳細(xì)估算法B.資產(chǎn)負(fù)債表法C.比例系數(shù)法D.趨勢分析法正確答案：C參考解析：比例系數(shù)法是參照同類企業(yè)(新建、改擴(kuò)建時)或本企業(yè)(改擴(kuò)建時)的情況，結(jié)合項目特點，按年經(jīng)營成本或年銷售收入的一定比例計算流動資金需用量的一種方法。(20.)下列選項中，()不屬于借款合同審查的主要內(nèi)容。A.貸款利率B.保證期間C.借款用途D.貸款種類正確答案：B參考解析：借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：①貸款種類；②借款用途；③借款金額；④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。保證期間屬于保證合同的審查內(nèi)容。(21.)根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》，不良貸款不包括()。A.可疑類貸款B.損失類貸款C.次級類貸款D.關(guān)注類貸款正確答案：D參考解析：根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》，我國將銀行信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。(22.)關(guān)于基本信貸分析，下列說法正確的是（）。A.如果借款人存在不良的還款記錄，銀行應(yīng)拒絕對其貸款，然后進(jìn)一步分析原因B.貸款被挪用會使還款周期變化，貸款償還的不確定性加大C.對銀行來說，擔(dān)保抵押是最可靠的還貸方式D.資本轉(zhuǎn)換周期通過一個生產(chǎn)周期來完成正確答案：B參考解析：A項在還款記錄分析中，如果借款人存在不良的還款記錄，銀行應(yīng)進(jìn)一步分析其深層次的原因，然后再作信貸判斷：C項對銀行來說，借款人正常經(jīng)營產(chǎn)生的資金是償還債務(wù)的最可靠方式。擔(dān)保抵押由于不確定性因素較多且成本較高，風(fēng)險較大；D項資本轉(zhuǎn)換周期往往通過幾個生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期完成。(23.)客戶評級流程包括評級發(fā)起、評級評定、評級推翻和評級更新。以下關(guān)于這四個步驟的表述正確的是（）。A.商業(yè)銀行非零售信貸管理系統(tǒng)在評級推翻時，可以不要求提供評級推翻的依據(jù)B.非零售信貸管理系統(tǒng)允許評級發(fā)起人員對評級結(jié)果進(jìn)行反復(fù)試算C.商業(yè)銀行應(yīng)每半年進(jìn)行一次評級更新D.評級認(rèn)定人員不可以由評級發(fā)起人員兼任.同時不應(yīng)受相關(guān)利益部門的影響正確答案：D參考解析：商業(yè)銀行非零售信貸管理系統(tǒng)在評級推翻時，應(yīng)強(qiáng)制要求提供評級推翻的依據(jù)：非零售信貸管理系統(tǒng)應(yīng)嚴(yán)格禁止評級發(fā)起人員對評級結(jié)果進(jìn)行反復(fù)試算：商業(yè)銀行應(yīng)在一定期限內(nèi)完成評級更新。(24.)下列財務(wù)比率中，屬于效率比率指標(biāo)的是()。A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率B.銷售利潤率C.資產(chǎn)負(fù)債率D.營業(yè)利潤率正確答案：A參考解析：效率比率通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)等。BD兩項屬于盈利比率指標(biāo)；C項，屬于償債能力比率指標(biāo)。(25.)處于啟動階段的行業(yè)通常年增長率會（）。A.達(dá)到100％以上B.超過20％C.達(dá)到5％～10％D.下降正確答案：A參考解析：處于啟動階段的行業(yè)年增長率可以達(dá)到100％以上：處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20％；處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，一般年增長率為5％～10％。處于衰退階段的行業(yè)的共同點是銷售額在很長時間內(nèi)都是處于下降階段。(26.)按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括（）。A.并購貸款B.項目融資C.流動資金貸款D.自營貸款正確答案：D參考解析：按貸款用途劃分，公司信貸可劃分為固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款、并購貸款、房地產(chǎn)貸款和項目融資，按貸款經(jīng)營模式劃分為自營貸款、委托貸款、特定貸款。(27.)不屬于借款需求主要影響因素的是（）。A.資產(chǎn)效率下降B.股權(quán)結(jié)構(gòu)變動C.固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張D.一次性或非期望性支出正確答案：B參考解析：借款需求的主要影響因素有以下九個方面：①季節(jié)性銷售模式；②銷售增長旺盛時期；③資產(chǎn)使用效率下降；④固定資產(chǎn)重置或擴(kuò)張；⑤長期投資；⑥商業(yè)信用的減少和改變；⑦債務(wù)重構(gòu)；⑧盈利能力不足；⑨額外的或非預(yù)期性支出。(28.)銀行制訂公司信貸營銷計劃的基本步驟是（）。A.提供營銷總體思路與措施、分析市場機(jī)會、選擇目標(biāo)市場、制訂具體營銷行動方案、組織實施營銷活動、控制營銷活動B.分析市場機(jī)會、提供營銷總體思路與措施、選擇目標(biāo)市場、設(shè)計營銷策略組合、組織實施營銷活動、控制營銷活動C.分析市場機(jī)會、選擇目標(biāo)市場、設(shè)計營銷策略組合、制訂具體營銷行動方案、組織實施營銷活動、控制營銷活動D.選擇目標(biāo)市場、分析市場機(jī)會、設(shè)計營銷策略組合、制訂具體營銷行動方案、控制營銷活動、組織實施營銷活動正確答案：C參考解析：銀行制訂公司信貸營銷計劃應(yīng)包括以下基本步驟：分析市場機(jī)會、選擇目標(biāo)市場、設(shè)計營銷策略組合、制訂具體營銷行動方案以及組織、實施和控制營銷活動。(29.)下列長期投資決策評價指標(biāo)中，其數(shù)值越小越好的指標(biāo)是()。A.凈現(xiàn)值率B.投資利潤率C.內(nèi)部收益率D.投資回收期正確答案：D參考解析：投資回收期亦稱返本年限，是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需時問，它是項目在財務(wù)投資回收能力方面的主要評價指標(biāo)。在財務(wù)評價中，將求出的投資回收期與行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期比較，當(dāng)項目投資回收期小于或等于基準(zhǔn)投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資。(30.)以下關(guān)于借款人資金結(jié)構(gòu)表述正確的是（）。A.資金結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較虛弱，抵御風(fēng)險的能力較差，償債能力也就會低下B.季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變化較大，對長期資金有很大的需求C.生產(chǎn)制造企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長且穩(wěn)定，更多需要的是短期資金D.企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時，應(yīng)該降低長期債務(wù)比重正確答案：A參考解析：資金結(jié)構(gòu)合理，借款人的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)就牢固，就能承擔(dān)較大的風(fēng)險。就有較強(qiáng)的償債能力，尤其是長期償債能力。借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)。季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變化較大，所以在經(jīng)營活動繁忙時期就會對短期資金有很大的需求；穩(wěn)定的生產(chǎn)制造企業(yè)，其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長且穩(wěn)定，因而其融資需求更多的是穩(wěn)定的長期資金。當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時，加大長期債務(wù)可使企業(yè)獲得財務(wù)杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。(31.)商業(yè)銀行可以通過使用（）來綜合考慮行業(yè)風(fēng)險。A.行業(yè)風(fēng)險評估工作表B.貸前調(diào)查報告C.行業(yè)分析報告D.行業(yè)統(tǒng)計報表正確答案：A參考解析：商業(yè)銀行可以通過使用行業(yè)風(fēng)險評估工作表來綜合考慮行業(yè)風(fēng)險。(32.)銀行在進(jìn)行跨國貸款風(fēng)險管理之前，關(guān)鍵的問題是（）。A.對國別風(fēng)險進(jìn)行細(xì)分B.對國別風(fēng)險每個子風(fēng)險進(jìn)行明確C.深入細(xì)致地研究每一種風(fēng)險D.根據(jù)銀行自身國際貸款的規(guī)模和特征度量國別風(fēng)險敞口正確答案：D參考解析：雖然有效管理國際貸款資產(chǎn)風(fēng)險是銀行風(fēng)險管理的一項重要內(nèi)容，但由于不同銀行間規(guī)模大小不同、跨國經(jīng)營程度以及內(nèi)部風(fēng)險控制水平都存在較大差異，因此如何根據(jù)銀行自身國際貸款規(guī)模和特征度量國別風(fēng)險敞口就成了一個關(guān)鍵的問題。(33.)下列關(guān)于行業(yè)風(fēng)險分析框架中盈虧平衡點的說法，錯誤的是()。A.一般低經(jīng)營杠桿企業(yè)的盈虧平衡點較高B.盈虧平衡點越高，(行業(yè))盈利風(fēng)險越大C.指某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點D.企業(yè)銷售收入只有在盈虧平衡點以上時，才有可能盈利正確答案：A參考解析：盈虧平衡點是指某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。A項，一般高經(jīng)營杠桿企業(yè)的盈虧平衡點較高，由于高杠桿經(jīng)營行業(yè)中的企業(yè)固定成本高，因而需要達(dá)到較高的產(chǎn)量才能彌補(bǔ)其固定成本，因而盈虧平衡點較高。(34.)勘察設(shè)計咨詢費用屬于項目總投資中的()。A.工程其他費用B.流動資金C.工程費用D.預(yù)備費正確答案：A參考解析：工程其他費用包括土地征用費、耕地占用稅、建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計咨詢費、職工培訓(xùn)費、供電供水費、施工機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移費及其他必須由項目承擔(dān)的建筑工程費用和設(shè)備購置與安裝費用以外的費用。(35.)固定利率貸款是指在貸款合同簽訂時即設(shè)定好固定的利率，在貸款合同期內(nèi)，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“隨行就市”。一般情況下()均為固定利率貸款。A.中期貸款B.長期貸款C.中短期貸款D.短期流動資金貸款正確答案：D參考解析：固定利率貸款是指在貸款合同簽訂時即設(shè)定好固定的利率，在貸款合同期內(nèi)，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“隨行就市”。短期流動資金貸款均為固定利率貸款，即執(zhí)行合同約定的利率。(36.)預(yù)警處置是一個()的過程。A.在接收風(fēng)險信號、評估、衡量風(fēng)險基礎(chǔ)上提出有無風(fēng)險、風(fēng)險大小、風(fēng)險危害程度及風(fēng)險處置、化解方案B.在前期預(yù)警基礎(chǔ)上提出有無風(fēng)險、風(fēng)險大小、風(fēng)險危害程度C.借助預(yù)警操作工具對銀行貸款全過程進(jìn)行監(jiān)控考核D.接收風(fēng)險信號、評估、衡量風(fēng)險正確答案：A參考解析：預(yù)警處置是借助預(yù)警操作工具對銀行經(jīng)營運作全過程進(jìn)行全方位實時監(jiān)控考核，在接收風(fēng)險信號、評估、衡量風(fēng)險基礎(chǔ)上提出有無風(fēng)險、風(fēng)險大小、風(fēng)險危害程度及風(fēng)險處置、化解方案的過程。(37.)宏觀經(jīng)濟(jì)分析的主要方法不包括()。A.計量經(jīng)濟(jì)模型分析B.專家定性分析C.概率預(yù)測D.指標(biāo)法正確答案：B參考解析：宏觀經(jīng)濟(jì)分析可以通過一系列的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的計算、分析和對比來進(jìn)行。除指標(biāo)法外，還有計量經(jīng)濟(jì)模型分析和概率預(yù)測等方法。(38.)陳立為I公司向銀行申請的一筆保證貸款的連帶保證人，貸款金額50萬元，則貸款到期時，如I公司仍未償還貸款，銀行()。A.可要求I公司或陳立中任何一方償還全部金額B.只能先要求I公司償還，然后才能要求陳立償還C.只能要求陳立先償還，然后才能要求I公司償還D.可要求I公司或陳立中任何一方償還，但只能要求陳立償還部分金額正確答案：A參考解析：在保證貸款中，一般保證人承擔(dān)的是連帶責(zé)任，即與債務(wù)人共同對債務(wù)負(fù)責(zé)，償還順序不分先后，且償還金額不受限制。因此，當(dāng)貸款到期時，銀行可要求I公司償還全部金額，也可要求陳立償還全部金額。(39.)關(guān)于抵債資產(chǎn)管理。下列說法正確的是（）。A.銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣形式受償，嚴(yán)控以物抵債B.抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴(yán)格的資產(chǎn)評估，以歷史成本和市場價格相結(jié)合合理定價C.動產(chǎn)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置D.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能出售，但是可以對外出租正確答案：A參考解析：A項銀行永遠(yuǎn)是偏好現(xiàn)金還款的。B項抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴(yán)格的資產(chǎn)評估來確定價值，評估程序應(yīng)合法合規(guī)．要以市場價格為基礎(chǔ)合理定價。C項抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日．不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置：除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置．最長不得超過自取得日起的2年：動產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置。D項抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租．因受客觀條件限制，在規(guī)定時間內(nèi)確實無法處置的抵債資產(chǎn)．為避免資產(chǎn)閑置造成更大損失．在租賃關(guān)系的確立不影響資產(chǎn)處置的情況下，可在處置時限內(nèi)暫時出租。(40.)銀行對項目環(huán)境條件的分析中，()是項目建設(shè)和生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。A.交通運輸條件B.環(huán)境保護(hù)方案C.廠址選擇條件D.財務(wù)資源正確答案：A參考解析：交通運輸條件關(guān)系到項目和生產(chǎn)物資能否順利集聚、供應(yīng)，以及產(chǎn)品能否順利分銷。因此，交通運輸條件是項目建設(shè)和生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。(41.)下列（）不屬于貸款合同的簽訂應(yīng)該關(guān)注的常見工作疏忽。A.對借款人基本信息重視程度不夠B.對有權(quán)簽約人主體資格審查不嚴(yán)C.抵押手續(xù)不完善或抵押物不合格D.未在轉(zhuǎn)授權(quán)的合規(guī)范圍內(nèi)放貸正確答案：D參考解析：選項D當(dāng)然也屬于違規(guī)行為，但是如果沒有權(quán)限，一開始就不應(yīng)該放貸，與題意不符。(42.)銀行在進(jìn)行利潤表分析時，從利潤總額出發(fā)，減去（），得出當(dāng)期凈利潤。A.所得稅B.營業(yè)費用C.主營業(yè)務(wù)成本D.投資凈收益正確答案：A參考解析：企業(yè)利潤總額減去應(yīng)從當(dāng)期利潤總額中扣除的所得稅費用后的余額即為凈利潤。(43.)客戶信用評級的評價目標(biāo)是（）。A.客戶違約風(fēng)險B.信用等級C.償債能力D.償債意愿正確答案：A參考解析：客戶信用評級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險，評價結(jié)果是信用等級。(44.)在抵押期間，()有權(quán)收取抵押物所生的天然孳息與法定孳息。A.抵押權(quán)人B.擔(dān)保人C.借款人D.抵押人正確答案：D參考解析：抵押期間，無論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無權(quán)收取。只有在債務(wù)履行期間屆滿，債務(wù)人不履行債務(wù)致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權(quán)人才有權(quán)收取孳息。(45.)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)所擁有的土地使用權(quán)（）作為貸款的擔(dān)保。A.不得單獨抵押B.不允許抵押C.經(jīng)主管部門同意后.可以單獨抵押D.可以單獨抵押正確答案：A參考解析：鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村企業(yè)的土地使用權(quán)不可單獨抵押；以鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的。其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時抵押。因為土地所有權(quán)屬于國家，企業(yè)擁有的只是土地使用權(quán)，如果抵押，可能就把土地的使用權(quán)轉(zhuǎn)移到集體以外的人手中，所以不可以單獨抵押。(46.)下列關(guān)于貸款金額的說法正確的是（）。A.貸款金額應(yīng)依據(jù)借款人合理資金需求量和承貸能力來確定B.固定資金貸款需求計算可參考《流動資金貸款管理暫行辦法》C.流動資產(chǎn)貸款需求可根據(jù)項目總投資、資本金比例等加以計算D.貸款金額應(yīng)盡量滿足借款人的一切需求正確答案：A參考解析：選項B、C內(nèi)容的說法恰好顛倒，都不能選；銀行應(yīng)該考慮自身利益和借款人承受能力，不能選D。(47.)設(shè)備的技術(shù)壽命是指設(shè)備從開始使用至()所經(jīng)歷的時間。A.設(shè)備完全折舊B.設(shè)備使用費超過預(yù)算C.設(shè)備因技術(shù)落后而被淘汰D.設(shè)備因物理、化學(xué)作用報廢正確答案：C參考解析：設(shè)備的技術(shù)壽命是指設(shè)備從開始使用，直至因技術(shù)落后而被淘汰為止所經(jīng)歷的時間；設(shè)備的物質(zhì)壽命縣指設(shè)備在使用過程中由于物理和化學(xué)的作用，導(dǎo)致設(shè)備報廢而退出生產(chǎn)領(lǐng)域所經(jīng)歷的時間；設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費決定的。(48.)下列各項中，借款人償還債務(wù)最具有保障的來源是()。A.資產(chǎn)銷售B.現(xiàn)金流量C.資產(chǎn)置換D.抵押物的清償正確答案：B參考解析：現(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來源，還款能力的主要標(biāo)志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。在貸款分類中，分析借款人現(xiàn)金流量是否充足，其主要目的是分析借款人經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是否足以償還貸款本息，通過持續(xù)經(jīng)營所獲得的資金是償還債務(wù)最有保障的來源。(49.)商業(yè)銀行交叉銷售是金融一體化的典范．根據(jù)產(chǎn)生方式大致有四種協(xié)同機(jī)會，其中不包括（）。A.運營協(xié)同B.人力資源協(xié)同C.客戶或市場協(xié)同D.財務(wù)協(xié)同正確答案：B參考解析：商業(yè)銀行交叉銷售是金融一體化的典范，根據(jù)產(chǎn)生方式大致有四種協(xié)同機(jī)會：運營協(xié)同、客戶或市場協(xié)同、財務(wù)協(xié)同和管理協(xié)同。(50.)擔(dān)保類協(xié)議不包括（）。A.已正式簽署的保證協(xié)議B.保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件C.已正式簽署的抵(質(zhì))押協(xié)議D.全體董事的名單及全體董事的簽字樣本正確答案：D參考解析：擔(dān)保類文件包括：①已正式簽署的抵(質(zhì))押協(xié)議；②已正式簽署的保證協(xié)議；③保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件；④其他必要性文件。(51.)公司信貸的基本要素不包括（）。A.風(fēng)險控制B.信貸產(chǎn)品和貸款利率C.交易對象D.信貸金額與信貸期限正確答案：A參考解析：公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃、擔(dān)保方式和約束條件等。(52.)客戶評級主標(biāo)尺是指將所有客戶的信用評級對應(yīng)到違約率區(qū)間，即設(shè)定一個能夠區(qū)分客戶風(fēng)險程度，便于客戶差別化管理且符合監(jiān)管要求的全行統(tǒng)一的違約概率和信用等級對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)尺度。以下關(guān)于其特征的表述錯誤的是（）。A.每個風(fēng)險等級的客戶數(shù)占比沒有嚴(yán)格的限制B.各個違約率區(qū)間跨度(差值)應(yīng)該是單調(diào)且最好是按幾何級數(shù)方式增加C.違約率映射要綜合考慮銀行現(xiàn)有的評級和客戶分布D.主標(biāo)尺應(yīng)該以債務(wù)人真實的違約概率為標(biāo)準(zhǔn)劃分正確答案：A參考解析：客戶不能過于集中在單個風(fēng)險等級，每個風(fēng)險等級的客戶數(shù)不能超過總體客戶數(shù)的一定比例。(53.)商業(yè)銀行對授信中的國別風(fēng)險進(jìn)行識別時，應(yīng)嚴(yán)格遵循（）原則。A.了解你的客戶B.理解你的客戶C.尊重你的客戶D.保護(hù)你的客戶正確答案：A參考解析：商業(yè)銀行對授信中的國別風(fēng)險進(jìn)行識別時，應(yīng)嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”原則．對境外借款人進(jìn)行充分的盡職調(diào)查．確保借款人有足夠的外幣資產(chǎn)或收入來源履行其外幣債務(wù)．(54.)銀行確立貸款意向后，為確信某筆貸款是否必須提交董事會決議，應(yīng)()。A.認(rèn)真借閱借款人或擔(dān)保人公司章程的具體規(guī)定B.索要董事會決議書C.再次向公司確認(rèn)D.索要借款授權(quán)書正確答案：A參考解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，銀行確立貸款意向，收到企業(yè)提供的資料后，應(yīng)認(rèn)真借閱借款人或擔(dān)保人公司章程的具體規(guī)定，以確信該筆貸款是否必須提交董事會決議。(55.)對于貸款項目一般應(yīng)采用（）來估算項目流動資金(尤其是工業(yè)項目)。A.綜合指標(biāo)估算法B.比例系數(shù)法C.資產(chǎn)負(fù)債表法D.分項詳細(xì)估算法正確答案：D參考解析：選項A，貸款項目評估的投資估算一般應(yīng)采用綜合指標(biāo)估算法進(jìn)行估算。此外，還應(yīng)根據(jù)項目的實施進(jìn)度確定各年的用款計劃。選項B．比例系數(shù)法是參照同類企業(yè)(新建、改擴(kuò)建時)或本企業(yè)的情況(改擴(kuò)建時)，結(jié)合項目的特點，按年經(jīng)營成本或年銷售收入的一定比例計算流動資金需用量。選項C．資產(chǎn)負(fù)債表法是根據(jù)項目的資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)來計算項目的流動資金需用量。選項D．對于貸款項目一般應(yīng)采用分項詳細(xì)估算法來估算項目流動資金(尤其是工業(yè)項目)。其中選項B、C、D屬于流動資金估算方法。(56.)已知保證人羅云信用風(fēng)險限額為350萬，對銀行的負(fù)債為200萬，此次申請保證貸款本息為45萬，保證率為()。A.12％B.16％C.30％D.40％正確答案：C參考解析：保證率是衡量保證擔(dān)保充足性的指標(biāo)。保證率=申請保證貸款本息／可接受保證限額×100％。其中，保證人保證限額，是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險限額減去保證人對商業(yè)銀行的負(fù)債(包括或有負(fù)債)得出的數(shù)值。因此，該保證人的保證率：45／(350-200)×100％=30％。(57.)某分行一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價(列賬的計價價值)為5000萬元，一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(列賬的計價價值)為1億元，已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值為2000萬元，則該分行該年抵債資產(chǎn)處置率為（）。A.75％B.50％C.40％D.20％正確答案：B參考解析：該分行該年的待處理抵債資產(chǎn)年處置率=一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價(列賬的計價價值)／一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(列賬的計價價值)×100％]5000萬／1億×100％=50％。故選項B正確。(58.)在固定資產(chǎn)折舊到期（）．要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預(yù)計的殘值后的凈額平均攤銷。A.前一年B.前兩年C.前三年D.前半年正確答案：B參考解析：在固定資產(chǎn)折舊到期前兩年，要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預(yù)計的殘值后的凈額平均攤銷。(59.)下列不屬于繪制定位圖需要考慮的維度變量屬性的是()。A.非重要屬性B.客觀屬性C.主觀屬性D.重要屬性正確答案：A參考解析：繪制定位圖所涉及的變量可以是客觀屬性，也可以是主觀屬性，但必須都是“重要屬性”。(60.)可能會增加銀行信貸風(fēng)險的理論是()。A.超貨幣供給理論B.預(yù)期收入理論C.真實票據(jù)理論D.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論正確答案：B參考解析：預(yù)期收入理論認(rèn)為，貸款能否到期歸還，是以未來的收人為基礎(chǔ)的，只要未來收入有保障，長期信貸和消費信貸同樣能保持流動性和安全性。穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上。但由于收入預(yù)測與經(jīng)濟(jì)周期有著密切的關(guān)系，同時資產(chǎn)的膨脹和收縮也會影響資產(chǎn)質(zhì)量，因而可能會增加銀行的信貸風(fēng)險。(61.)下列不屬于審貸分離三種體現(xiàn)方式的是（）。A.崗位分離B.部門分離C.地區(qū)分離D.授權(quán)分離正確答案：D參考解析：審貸分離分為崗位分離、部門分離、地區(qū)分離三種具體做法。(62.)現(xiàn)金債務(wù)總額比反映的是()。A.企業(yè)盈利能力B.企業(yè)營運能力C.企業(yè)長期償債能力D.企業(yè)短期償債能力正確答案：D參考解析：現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量／債務(wù)總額。與流動比率、速動比率、營運資金和現(xiàn)金比率一樣都是用來反映企業(yè)短期償債能力。(63.)借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款屬于（）貸款。A.關(guān)注類B.次級類C.可疑類D.損失類正確答案：C參考解析：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款為可疑貸款。(64.)按規(guī)定，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定有效期的，按預(yù)計使用期限或者不少于()的期限平均攤銷。A.10年B.5年C.3年D.1年正確答案：A參考解析：無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的+按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費在項目投產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷。(65.)對于審批日至放款核準(zhǔn)日間隔超過一定期限的，下列情況中，放貸執(zhí)行部門應(yīng)該特別注意的是（）。A.借款人存在輕微的貸款違規(guī)行為B.借款人財務(wù)部門負(fù)責(zé)人出現(xiàn)變動C.借款人高管因多年纏身的心臟病發(fā)作而死亡D.國家最新制度變化對客戶生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響正確答案：D參考解析：選項A、B、c均屬于正常的經(jīng)營變化情況，尤其注意選項C并不屬于非正常死亡。(66.)銀行對貸款項目技術(shù)及工藝流程進(jìn)行分析評估的目的是()。A.分析項目的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量B.分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性C.分析所選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟(jì)性D.分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況正確答案：B參考解析：銀行對項目進(jìn)行技術(shù)及工藝流程分析的目的是要分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方案是否是綜合效果最佳的工藝技術(shù)方案。(67.)關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金的計提原則，下列說法正確的是()。A.根據(jù)審慎性原則，要及時將預(yù)計到的貸款損失如實地反映在賬簿中B.根據(jù)及時性原則，銀行應(yīng)在貸款出現(xiàn)內(nèi)在損失需沖銷貸款時才計提準(zhǔn)備金C.根據(jù)充足性原則，商業(yè)銀行應(yīng)保持與當(dāng)天貸款的內(nèi)在損失絕對相等的準(zhǔn)備金D.在貸款損失實現(xiàn)過程中，銀行應(yīng)在一開始提足損失準(zhǔn)備金，并保持此水平正確答案：A參考解析：B項，根據(jù)及時性原則，銀行應(yīng)在估計到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實際價值可能減少時就計提準(zhǔn)備金；C項，根據(jù)充足性原則，商業(yè)銀行應(yīng)隨時保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金，并非要求商行所保持的準(zhǔn)備金水平都與其當(dāng)天貸款的內(nèi)在損失絕對相等；D項，貸款損失的實現(xiàn)是一個漸進(jìn)的過程，商業(yè)銀行應(yīng)在這一過程中，按照及時性和充足性原則，針對不同期間對貸款內(nèi)在損失數(shù)量的估價，提足準(zhǔn)備金。(68.)關(guān)于審批要素的管理，正確的說法是（）。A.目前已引起銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的普遍重視B.不少金融機(jī)構(gòu)對審批要素制定了統(tǒng)一要求C.審批要素散落于各個信貸管理辦法中D.對審批結(jié)論的規(guī)范表達(dá)方式已經(jīng)有了統(tǒng)一規(guī)定正確答案：C參考解析：目前貸款審批要素還比較零散，沒有統(tǒng)一規(guī)定，銀行也不夠重視。(69.)信貸客戶的需求包括（）三種形態(tài)。A.資金需求、利率需求和費率需求B.理性需求、感性需求和無理需求C.共性需求、差異需求和特別需求D.已實現(xiàn)的需求、待實現(xiàn)的需求和待開發(fā)的需求正確答案：D參考解析：信貸客戶的需求包括三種形態(tài)：已實現(xiàn)的需求、待實現(xiàn)的需求和待開發(fā)的需求。(70.)商業(yè)銀行對于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項目進(jìn)度分期付款的固定資產(chǎn)貸款項目，在借款人提取貸款時，一般應(yīng)要求借款人提供()。A.當(dāng)?shù)卣炇鸫_認(rèn)的項目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件B.施工單位簽署確認(rèn)的項目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件C.銀團(tuán)貸款代理行簽署確認(rèn)的項目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件D.有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機(jī)構(gòu)參與簽署的確認(rèn)項目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件正確答案：D參考解析：對于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項目進(jìn)度分期付款的固定資產(chǎn)投資項目，貸款人一般要求借款人提供有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機(jī)構(gòu)參與簽署的確認(rèn)項目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方機(jī)構(gòu)共同簽署的單據(jù)等。(71.)某企業(yè)2009年年末流動資產(chǎn)400萬元，總負(fù)債500萬元，所有者權(quán)益300萬元，2009年銷售收入為1500萬元．則該企業(yè)2009年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）。A.3B.1.875C.5D.3.75正確答案：B參考解析：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入／總資產(chǎn)，總資產(chǎn)=總負(fù)債+所有者權(quán)益=500+300=800(萬元)，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=1500／800=1．875。(72.)下列不屬于貸前調(diào)查主要對象的是（）。A.擔(dān)保人B.借款人的開戶行C.抵(質(zhì))押人D.借款人正確答案：B參考解析：貸前調(diào)查的主要對象就是借款人、保證人、抵(質(zhì))押人、抵(質(zhì))押物等。(73.)客戶重組不包括以下（）這一基本方式。A.重整B.改組C.合并D.公司章程變更正確答案：D參考解析：客戶重組包括重整、改組和合并三種基本方式，選項D不在范圍內(nèi)。(74.)下列有關(guān)商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項的表述，錯誤的是()。A.在審查工作中，銀行應(yīng)通過可能的渠道了解借款人是否存在重復(fù)使用商務(wù)合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象B.商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)部門須在借款人的提款額滿之后，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人C.借款人提款用途通常包括土建費用、工程設(shè)備款，購買商品費用，支付勞務(wù)費用等D.借款人辦理提款、應(yīng)在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀行的預(yù)留印鑒正確答案：B參考解析：B項，公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。(75.)呆賬核銷后進(jìn)行的檢查，應(yīng)將重點放在()上。A.核實債務(wù)人與擔(dān)保人的財務(wù)狀況B.檢查整個核銷過程中有無紕漏C.檢查呆賬申請材料是否真實D.檢查呆賬申請材料是否完備正確答案：C參考解析：呆賬核銷后進(jìn)行的檢查，應(yīng)將重點放在檢查呆賬申請材料是否真實。一旦發(fā)現(xiàn)弄虛作假現(xiàn)象，應(yīng)立即采取補(bǔ)救措施，并且對直接責(zé)任人和負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的人進(jìn)行處理和制裁；觸犯法律的，應(yīng)移交司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。(76.)在貸款寬限期內(nèi)，下列選項正確的是()。A.借款人只償還利息或本息都不用償還B.借款人要歸還本息C.借款人只需還本D.銀行不計息正確答案：A參考解析：在寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人不用還本，或本息都不用償還，但是銀行仍應(yīng)按規(guī)定計算利息，至還款期才向借款企業(yè)收取。(77.)貸款項目評估的投資估算一般應(yīng)采用（）進(jìn)行估算。此外，還應(yīng)根據(jù)項目的實施進(jìn)度確定各年的用款計劃。A.綜合指標(biāo)估算法B.比例系數(shù)法C.資產(chǎn)負(fù)債表法D.分項詳細(xì)估算法正確答案：A參考解析：貸款項目評估的投資估算一般應(yīng)采用綜合指標(biāo)估算法進(jìn)行估算。此外，還應(yīng)根據(jù)項目的實施進(jìn)度確定各年的用款計劃。后三種方法則屬于流動資金估算方法。(78.)C企業(yè)的利息費用為200萬元，稅前利潤為600萬元，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)為()。A.4B.3C.0.33D.0.25正確答案：A參考解析：利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用以衡量客戶償付負(fù)債利息能力。根據(jù)計算公式，可得：利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費用)／利息費用=(600+200)／200=4。(79.)在分析固定資產(chǎn)擴(kuò)張引起的貸款需求時，()是一個相當(dāng)有用的指標(biāo)。A.凈利潤／凈固定資產(chǎn)B.凈固定資產(chǎn)／凈利潤C(jī).凈固定資產(chǎn)剩余壽命D.銷售收入／凈固定資產(chǎn)正確答案：D參考解析：通過分析銷售和凈固定資產(chǎn)的發(fā)展趨勢，銀行可初步了解公司的未來發(fā)展計劃和設(shè)備擴(kuò)張需求間的關(guān)系，此時銷售收入／凈固定資產(chǎn)比率就是一個相當(dāng)有用的指標(biāo)。通常來講，如果該指標(biāo)較高或不斷增長，則說明固定資產(chǎn)的使用效率較高。但當(dāng)其超過一定比率之后，生產(chǎn)能力與銷售增長就變得相當(dāng)困難了，此時銷售增長所要求的固定資產(chǎn)擴(kuò)張便可成為企業(yè)借款的合理理由。(80.)在計算現(xiàn)金流量時，一般現(xiàn)金凈流量不包括的是（）。A.經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量B.投資活動的現(xiàn)金凈流量C.融資活動的現(xiàn)金凈流量D.借貸中的現(xiàn)金凈流量正確答案：D參考解析：現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+融資活動的現(xiàn)金凈流量。(81.)某企業(yè)計劃從事一個固定資產(chǎn)投資項目，投資總額1000萬元，固定資產(chǎn)項目壽命期預(yù)計為5年，期末殘值為零。自投資后一年起，項目預(yù)計可實現(xiàn)銷售收入分別為300萬元、400萬元、600萬元、700萬元、500萬元。項目單位產(chǎn)品銷售可變成本率(含稅)為50％，設(shè)備折舊采用直線折舊法，除設(shè)備折舊外，企業(yè)無其他固定成本。基于上述情況，完成以下題目。該固定資產(chǎn)投資項目所得稅前內(nèi)部收益率為（）。A.7.2％B.10.5％C.9.8％D.5.6％正確答案：A參考解析：經(jīng)測算，當(dāng)折現(xiàn)率為8％時，凈現(xiàn)值約為-24．09；當(dāng)折現(xiàn)率為7％時，凈現(xiàn)值約為5．02。根據(jù)插值計算公式：FIRR=i1+(i2-i1)|NPV1／(|NPV1|+|NPV2|)可求得：內(nèi)部收益率=7％+(8％-7％)×|5．02|／(|5．02|+1-24．09|)≈7．2％。多選題（共30題，共30分）(82.)下列關(guān)于計算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的間接法的說法，正確的有()。A.間接法以資產(chǎn)負(fù)債表中的現(xiàn)金為出發(fā)點B.間接法又被稱為“自上而下”法C.計算時應(yīng)加上折舊D.計算時應(yīng)加上應(yīng)付稅金的增加值E.計算時應(yīng)減去存貨的變動值正確答案：C、D、E參考解析：經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的計算方法有直接法和間接法。直接法又稱為“自上而下”法，即從銷售收入出發(fā)，將損益表中的項目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項目逐一對應(yīng)，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項目。故B項說法不正確。間接法，即以損益表中最末一項凈收益為出發(fā)點，加上沒有現(xiàn)金流出的費用和引起現(xiàn)金流入的資產(chǎn)負(fù)債表項目的變動值．減去沒有現(xiàn)金流入的收入和引起現(xiàn)金流出的資產(chǎn)負(fù)債表項目的變動值。計算如下：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量=凈收益+折舊／+△應(yīng)付賬款+△應(yīng)付費用+△應(yīng)付稅金-△應(yīng)收賬款-△存貨-△預(yù)付費用。故C、D、E項說法正確，A項說法不正確。(83.)還款來源存在風(fēng)險的預(yù)警信號有()。A.貸款用途與借款人原定計劃不同B.償付來源與合同上的還款來源不同C.貸款目的與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)D.償付來源與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)E.借款人與其擔(dān)保人所處行業(yè)相同正確答案：A、B、C、D參考解析：貸款用途與借款人原定計劃不同、償付來源與合同上的還款來源不同等均屬于需要警惕的情況。選項E擔(dān)保人和借款人在同一行業(yè)并不意味著有重大擔(dān)保風(fēng)險。(84.)對于擬建項目人力資源，可以多方位、多角度地進(jìn)行配置和組合。不同方位和角度的組合，形成不同類別的人力資源結(jié)構(gòu)，一般人力資源結(jié)構(gòu)具有（）。A.人力資源自然結(jié)構(gòu)B.人力資源文化結(jié)構(gòu)C.人力資源專業(yè)技能結(jié)構(gòu)D.人力資源業(yè)務(wù)或工種結(jié)構(gòu)E.人力資源學(xué)歷結(jié)構(gòu)正確答案：A、B、C、D參考解析：一般人力資源結(jié)構(gòu)具有人力資源自然結(jié)構(gòu)、人力資源文化結(jié)構(gòu)、人力資源專業(yè)技能結(jié)構(gòu)和人力資源業(yè)務(wù)或工種結(jié)構(gòu)。(85.)在對項目的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析時，與項目有關(guān)的協(xié)作機(jī)構(gòu)大致可以分為（）。A.地方計劃部門B.業(yè)務(wù)往來單位C.地方政府機(jī)構(gòu)D.國家主管部門E.國家計劃部門正確答案：B、C、D、E參考解析：與項目有關(guān)的協(xié)作機(jī)構(gòu)大致可分為三個層次：一是國家計劃部門和主管部門：二是地方政府機(jī)構(gòu)：三是業(yè)務(wù)往來單位。(86.)所有者權(quán)益包括（）。A.股本溢價B.法定財產(chǎn)重估C.接受捐贈的資產(chǎn)價值D.法定盈余公積金E.未分配利潤正確答案：A、B、C、D、E參考解析：所有者權(quán)益包括投資者投入資本、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。其中資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。(87.)關(guān)于財務(wù)內(nèi)部收益率，下列說法正確的有（）。A.財務(wù)內(nèi)部收益率可通過財務(wù)現(xiàn)金流量表現(xiàn)值計算，用試差法求得B.財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標(biāo)C.試算用的兩個相鄰折現(xiàn)率之差最好不要超過1％，最大不要超過6％。D.若大于所選定的判別標(biāo)準(zhǔn)，則項目就可以接受E.在貸款項目評估中，一般計算全部投資內(nèi)部收益率正確答案：A、B、D、E參考解析：在貸款項目評估中，一般計算全部投資內(nèi)部收益率即可。財務(wù)內(nèi)部收益率可通過財務(wù)現(xiàn)金流量表現(xiàn)值計算，用試差法求得。一般來說．試算用的兩個相鄰折現(xiàn)率之差最好不要超過2％，最大不用超過5％。將求出的與期望收益率或基準(zhǔn)收益率或行業(yè)收益率進(jìn)行比較，若大于所選定的判別標(biāo)準(zhǔn)，則項目就可以接受。(88.)債權(quán)人直接向有管轄權(quán)的基層人民法院申請支付令，必須符合的條件有()。A.已經(jīng)進(jìn)入訴訟程序B.申請財產(chǎn)已經(jīng)申請保全C.支付令能夠送達(dá)債務(wù)人D.債權(quán)人與債務(wù)人沒有其他的債務(wù)糾紛E.債務(wù)人對已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書不予履行正確答案：C、D參考解析：依法申請支付令，債權(quán)人請求債務(wù)人償付貸款本息的，可以不通過訴訟程序，而直接向有管轄權(quán)的基層人民法院申請支付令，但必須符合以下兩個條件：①債權(quán)人與債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛；②支付令能夠送達(dá)債務(wù)人的。(89.)一般來講，影響流動資金需求的關(guān)鍵因素為()。A.應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款B.借款人所屬行業(yè)C.借款人經(jīng)營規(guī)模D.現(xiàn)金E.存貨正確答案：A、D、E參考解析：流動資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額(即流動資金缺口)確定。一般來講，影響流動資金需求的關(guān)鍵因素為存貨(原材料、半成品、產(chǎn)成品)、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。(90.)下列屬于流動資金貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求的有（）。A.存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況B.借款人經(jīng)營的季節(jié)性、技術(shù)性及結(jié)算方式等因素對流動資金需求量的影響C.近三年銷售收入、成本及利潤的結(jié)構(gòu)、增長率與未來變動趨勢D.借款人的概況、股東情況、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況E.項目資本金的來源和落實情況，資本金是否符合規(guī)定的比例正確答案：A、B、C、D參考解析：流動資金貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容主要有借款人基本情況，借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況，借款人財務(wù)狀況，借款人與銀行的關(guān)系，借款人流動資金需求分析與測算，對流動資金貸款的必要性分析，對流動資金貸款的可行性分析，對貸款擔(dān)保的分析，綜合性結(jié)論和建議幾個方面。題中選項A和選項C屬于對借款人財務(wù)狀況的調(diào)查：選項B屬于對借款人流動資金需求分析與測算；選項D屬于對借款人基本情況的調(diào)查：選項E屬于項目融資貸前調(diào)查的內(nèi)容。故本題答案為ABCD。(91.)銀行常常采取的市場營銷控制方法有（）。A.年度計劃控制B.盈利能力控制C.效率控制D.戰(zhàn)略控制E.風(fēng)險控制正確答案：A、B、C、D、E參考解析：銀行常常采取以下五種市場營銷控制方法：年度計劃控制、盈利能力控制、效率控制、戰(zhàn)略控制和風(fēng)險控制。(92.)在分析客戶短期償債能力時，一般從（）指標(biāo)來進(jìn)行考察。A.營運資金B(yǎng).現(xiàn)金比率C.速動比率D.流動比率E.現(xiàn)金債務(wù)總額比正確答案：A、B、C、D、E參考解析：分析客戶短期償債能力時的指標(biāo)包括營運資金、現(xiàn)金比率、速動比率、流動比率、現(xiàn)金債務(wù)總額比。(93.)在貸款決策中，除了分析財務(wù)報表本身，還需要使用財務(wù)指標(biāo)綜合反映借款人的財務(wù)狀況。這些綜合指標(biāo)具體包括（）。A.盈利比率B.效率比率C.杠桿比率D.償債能力比率E.資產(chǎn)負(fù)債率正確答案：A、B、C、D參考解析：在貸款決策中使用的財務(wù)指標(biāo)具體包括盈利比率、效率比率、杠桿比率、償債能力比率。其中有關(guān)償債能力比率的有資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率和速動比率。(94.)關(guān)于支付要求和貸后管理要求，正確的有（）。A.視情況不同采取受托支付或是自主支付B.對流動資金貸款，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)C.提出相應(yīng)的貸后管理要求D.提出財務(wù)指標(biāo)約束要求E.就需重點監(jiān)控的情況等事項提出具體要求正確答案：A、B、C、D、E參考解析：五個選項均為正確的說法。(95.)下列關(guān)于季節(jié)性融資的說法中，正確的有（）。A.季節(jié)性融資一般是短期的B.公司利用了內(nèi)部融資之后需要外部融資來彌補(bǔ)季節(jié)性資金的短缺C.銀行對公司的季節(jié)性融資的還款期應(yīng)安排在季節(jié)性銷售高峰之前或之中D.銀行應(yīng)保證季節(jié)性融資不被用于長期投資E.銀行應(yīng)保證發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期投資正確答案：A、B、D、E參考解析：季節(jié)性融資一般是短期的。在季節(jié)性營運資本投資增長期間，往往需要通過外部融資來彌補(bǔ)公司資金的短缺，特別是在公司利用了內(nèi)部融資之后。銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中，此時，公司的營運投資下降，能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么，銀行就一定要確保季節(jié)性融資不被用于長期投資，比如營運資金投資。這樣做的目的就是保證銀行發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期投資，從而確保銀行能夠按時收回所發(fā)放的貸款。故選ABDE。(96.)在借款需求分析中，一個公司的可持續(xù)增長率取決于下列（）變量。A.償債能力B.留存利潤C(jī).杠桿D.資產(chǎn)使用效率E.利潤率正確答案：B、C、D、E參考解析：一個公司的可持續(xù)增長率取決于以下四個變量：利潤率、留存利潤、資產(chǎn)使用效率、杠桿。(97.)下列關(guān)于貸款支付與發(fā)放的表述．正確的有（）。A.貸款人應(yīng)貼近借款人實際，合理測算借款人的流動資金需求，進(jìn)而確定流動資金貸款的額度和期限，適當(dāng)超額授信B.對單筆資金支付超過項目總投資5％或超過500萬元人民幣的固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)采用貸款人受托支付方式C.貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理確定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)D.貸款人應(yīng)就借款人的借款用途進(jìn)行盡職調(diào)查，貸款人不得發(fā)放無指定用途的公司貸款E.流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)投資，但可以用于股權(quán)投資正確答案：B、C、D參考解析：貸款人應(yīng)合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度．不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款．選項A錯誤。對單筆金額超過項目總投資5％或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式，選項B正確。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種．合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)，選項C正確。貸款人不得發(fā)放無指定用途的公司貸款．選項D正確。流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資。不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途，選項E錯誤。(98.)銀行評價公司的信譽(yù)狀況和重構(gòu)的必要性。以及判斷所要重構(gòu)的債務(wù)是長期的還是短期的，需要考慮的主要的相關(guān)因素包括（）。A.借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況B.借款公司的償債能力C.借款公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)D.借款公司的營運現(xiàn)金流E.借款公司的盈利能力正確答案：A、B參考解析：銀行除了評價公司的信譽(yù)狀況和重構(gòu)的必要性，還應(yīng)當(dāng)判斷所要重構(gòu)的債務(wù)是長期的還是短期的。主要的相關(guān)因素包括：①借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況；②借款公司的償債能力。(99.)公司信貸風(fēng)險預(yù)警的理論和方法主要包括（）。A.評級方法B.統(tǒng)計理論C.統(tǒng)計模型D.專家判斷法E.信用評分方法正確答案：A、C、D、E參考解析：風(fēng)險預(yù)警的理論和方法近年來在世界范圍內(nèi)取得了顯著進(jìn)展。依托IT技術(shù)許多金融機(jī)構(gòu)將非結(jié)構(gòu)化的邏輯回歸分析和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)引入了預(yù)警模型，通過監(jiān)測一套先導(dǎo)指標(biāo)體系來預(yù)測危機(jī)發(fā)生的可能性。主要方法有：專家判斷法、評級方法、信用評分方法、統(tǒng)計模型。(100.)在商業(yè)銀行貸款重組中，以下表述正確的有（）。A.根據(jù)債權(quán)性質(zhì)(例如有無擔(dān)保)，債權(quán)人往往被劃分成不同的債權(quán)人組別B.法院裁定債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)重整程序以后，其他強(qiáng)制執(zhí)行程序仍然有效C.當(dāng)債權(quán)人內(nèi)部發(fā)生無法調(diào)和的爭議，或者債權(quán)人無法與債務(wù)人達(dá)成一致意見時.法院會根據(jù)自己的判斷作出裁決D.“借新還舊”“還舊借新”，都屬于貸款重組E.在破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)人組成債權(quán)人會議。與債務(wù)人共同協(xié)商債務(wù)償還安排正確答案：A、C、E參考解析：根據(jù)債權(quán)性質(zhì)(例如有無擔(dān)保)，債權(quán)人往往被劃分成不同的債權(quán)人組別，選項A正確。法院裁定債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)重整程序以后，其他強(qiáng)制執(zhí)行程序．包括對擔(dān)保物權(quán)的強(qiáng)制執(zhí)行程序，都應(yīng)立即停止，選項B錯誤。當(dāng)債權(quán)人內(nèi)部發(fā)生無法調(diào)和的爭議，或者債權(quán)人無法與債務(wù)人達(dá)成一致意見時，法院會根據(jù)自己的判斷作出裁決，選項C正確?！敖栊逻€舊”和“還舊借新”，從嚴(yán)格意義上說，均不屬于貸款重組，只不過在某種程度上達(dá)到了重組貸款的目的，選項D錯誤。在破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)人組成債權(quán)人會議，與債務(wù)人共同協(xié)商債務(wù)償還安排，選項E正確。(101.)以下關(guān)于抵押率的確定表述正確的有（）。A.信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，科學(xué)地確定抵押率B.對變現(xiàn)能力較差的抵押物，抵押率應(yīng)適當(dāng)降低C.抵押物由于使用磨損和自然損耗造成貶值，屬于功能性貶值D.抵押物由于技術(shù)相對落后