《銀行業(yè)金融機構(gòu)綠色金融體系建設(shè)和實施指南》編制說明

5《銀行業(yè)金融機構(gòu)綠色金融體系建設(shè)和實施指南》編制說明一、項目背景在我國碳達峰碳中和目標背景下，綠色金融已成為推動經(jīng)濟綠色轉(zhuǎn)型和可持續(xù)發(fā)展的重要力量。銀行業(yè)作為金融行業(yè)的核心，研究其綠色金融管理體系的建設(shè)和如何實施對于引導(dǎo)資金流向綠色產(chǎn)業(yè)、推動綠色技術(shù)創(chuàng)新、降低環(huán)境風(fēng)險等方面具有重要意義。近年來國家及地方相繼出臺綠色金融相關(guān)支持政策，這是全國首部綠色金融領(lǐng)域的法律法規(guī)。2022年6月，原中國銀行保險監(jiān)督管理委員會頒布《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》，該文件是對銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融提出的全面、系統(tǒng)的綱領(lǐng)性文件。2024年4月，中國人民銀行等七部委聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進一步強化金融支持綠色低碳發(fā)展的指導(dǎo)意見》，提出了未來五年的發(fā)展目標及到2035年的展望，圍繞綠色金融標準體系、環(huán)境信息披露、綠色金融產(chǎn)品和市場、政策支持體系、氣候變化風(fēng)險管理、國際合作、組織保障等內(nèi)容進一步強化金融支持綠色低碳發(fā)展。為引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)全面、準確貫徹落實綠色金融政策要求，解決落實政策過程中遇到的痛點和難點，從業(yè)務(wù)實操層面提出規(guī)范化、可操作、可落地的實施指南，為銀行業(yè)機構(gòu)建立綠色金融體系提供科學(xué)、清晰、可執(zhí)行的實施路徑二、工作概況（一）任務(wù)來源《銀行業(yè)金融機構(gòu)綠色金融體系建設(shè)和實施指南》于2024年5月由深圳市綠色金融協(xié)會立項，歸口單位為深圳市綠色金融協(xié)會。2024年5月，聯(lián)合赤道環(huán)境評價股份有限公司與深圳市綠色金融協(xié)會成立標準起草組，標準編制工作正式啟動。一方面收集整理國家、省、市等綠色金融相關(guān)政策文件，分析國家及地方對于銀行業(yè)金融機構(gòu)在綠色金融體系建設(shè)方面的工作要求；另一方面，起草組選取了國有銀行、股份制銀行、城農(nóng)商銀行等不同規(guī)模的銀行機構(gòu)開展線下、線上調(diào)研訪談，與銀行業(yè)金融機構(gòu)負責(zé)人、綠色金融行業(yè)專家等進行溝通，深入了解銀行業(yè)金融機構(gòu)綠色金融發(fā)展現(xiàn)狀和需求，對綠色金融發(fā)展的意見和建議，為標準的制定提供理論與實踐基礎(chǔ)。2.標準起草52024年8月至2024年10月，起草組在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，搭建標準基礎(chǔ)框架，基于框架編寫相應(yīng)內(nèi)容，完成標準初稿。經(jīng)過多次內(nèi)部溝通、討論及修改，形成標準征求意見稿。3.標準征求意見2024年12月，編制組面向深圳轄內(nèi)金融機構(gòu)進行意見征求。國家開發(fā)銀行深圳市分行、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司深圳市分行、興業(yè)銀行股份有限公司深圳分行、深圳農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司等機構(gòu)對標準初稿提出了修訂建議，編制組依據(jù)各機構(gòu)反饋意見對標準內(nèi)容進行進一步完善。三、標準主要內(nèi)容的依據(jù)以及與國內(nèi)領(lǐng)先、國際先進標準的對標情況（一）標準主要內(nèi)容的依據(jù)本文件編制充分貫徹落實《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》（銀保監(jiān)發(fā)〔2022〕15號）、《關(guān)于進一步強化金融支持綠色低碳發(fā)展的指導(dǎo)意見》等文件要求，同時遵循《金融機構(gòu)環(huán)境信息披露指南》（JR/T0227—2021）、《深圳經(jīng)濟特區(qū)綠色金融條例》（深圳市第六屆人民代表大會常務(wù)委員會公告第二二二號）、《深圳市綠色投資評估指引》（深金監(jiān)規(guī)〔2023〕3號）、《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第17號——可持續(xù)發(fā)展報告（試行）》深證上〔2024〕284號）等文件，制訂標準相關(guān)工作要求。5本文件嚴格遵循GB/T1.1—2020《標準化工作導(dǎo)則第1部分：標準化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的要求規(guī)范標準格式。（二）與國內(nèi)領(lǐng)先、國際先進標準的對標情況自習(xí)主席在第75屆聯(lián)合國大會一般性辯論中宣布“中國將力爭2030年前實現(xiàn)碳達峰、2060年前實現(xiàn)碳中和”以來，我國綠色金融迅速發(fā)展，指導(dǎo)政策文件及相關(guān)標準密集出臺。2021年9月22日，中共中央、國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于完整準確全面貫徹新發(fā)展理念做好碳達峰碳中和工作的意見》，明確了達成“雙碳”目標的路線圖和施工圖。2021年2月，中國人民銀行、國家金融監(jiān)督管理總局等四部門聯(lián)合印發(fā)《金融標準化“十四五”發(fā)展規(guī)劃》，提出要加快完善綠色金融標準體系，豐富綠色金融產(chǎn)業(yè)與服務(wù)標準。2021年8月，中國人民銀行發(fā)布《金融機構(gòu)環(huán)境信息披露指南》（JR/T0227-2021）和《環(huán)境權(quán)益融資工具》（JR/T0228-2021）作為我國首批綠色金融標準，填補了我國在相關(guān)領(lǐng)域的空白。2022年6月，原銀保監(jiān)會發(fā)布《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》,明確將環(huán)境、社會、治理風(fēng)險管理的能力建設(shè)放在突出位置。2024年2月，國家發(fā)展改革委等部門印發(fā)《綠色低碳轉(zhuǎn)型產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2024年版）》，明確了綠色低碳轉(zhuǎn)型方面需要重點支持、加快發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，為培育壯大綠色發(fā)展新動能、加快發(fā)展方式綠色轉(zhuǎn)型提供支撐。5總體來看，我國自上而下的綠色金融標準制定處于快速發(fā)展階段，但是目前重點聚焦于綠色產(chǎn)業(yè)范圍、綠色項目認定方面，而對金融機構(gòu)的環(huán)境、社會與治理的信息披露、環(huán)境風(fēng)險評估、綠色金融體系搭建等方面的標準制定仍有待完善，本文件的編制填補了這一空缺，為金融機構(gòu)開展綠色金融相關(guān)工作提供了操作性指引。氣候風(fēng)險管理與可持續(xù)金融發(fā)展已經(jīng)成為全球共識。2019年4月，英國央行發(fā)布《提高銀行業(yè)保險業(yè)氣候相關(guān)金融風(fēng)險管理辦法》，該文件為全球首個氣候風(fēng)險管理監(jiān)管指南，旨在為銀行和保險公司在氣候相關(guān)金融風(fēng)險管理方面設(shè)定監(jiān)管期望。2020年11月，歐央行發(fā)布《氣候和環(huán)境風(fēng)險指南》，其中包含13項對金融機構(gòu)在氣候與環(huán)境相關(guān)風(fēng)險上的監(jiān)管期望。美聯(lián)儲于2022年12月發(fā)布《大型金融機構(gòu)氣候相關(guān)金融風(fēng)險管理原則》，該原則旨在支持大型金融機構(gòu)在氣候相關(guān)金融風(fēng)險管理的關(guān)鍵方面的行動。本文件的編制參考了相關(guān)標準文件，從而推動銀行業(yè)金融機構(gòu)與國際優(yōu)秀、先進實踐接軌。四、主要條款的說明以及主要技術(shù)指標、參數(shù)、試驗驗證的論述本文件不涉及主要技術(shù)指標、參數(shù)、試驗驗證的論述。7本文件主要條款以及相關(guān)說明如下：本文件規(guī)定了銀行業(yè)金融機構(gòu)綠色金融管理體系的建設(shè)框架、具體實施路徑。本文件適用于指導(dǎo)全國銀行業(yè)金融機構(gòu)綠色金融體系建設(shè)，包括在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的開發(fā)銀行機構(gòu)、政策性銀行機構(gòu)、商業(yè)銀行機構(gòu)、農(nóng)村合作銀行機構(gòu)、農(nóng)村信用社等法人金融機構(gòu)及分支機構(gòu)。2.規(guī)范性引用文件本文件沒有規(guī)范性引用文件。3.術(shù)語和定義本章規(guī)定了“綠色金融”“環(huán)境、社會和治理風(fēng)險”“生物多樣性”“生態(tài)系統(tǒng)”“環(huán)境敏感區(qū)”等術(shù)語和定義。4.體系建設(shè)框架本章明確了銀行業(yè)金融機構(gòu)綠色金融體系建設(shè)框架內(nèi)容主要包含：組織架構(gòu)建設(shè)、制度體系建設(shè)、產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新、ESG風(fēng)險管理、能力建設(shè)、運營管理、內(nèi)控管理、信息披露。本章提出了銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當構(gòu)建綠色金融管理架構(gòu)和工作格局，并提出了董事會、管理層、執(zhí)行層各層級的工作職本章提出了銀行業(yè)金融機構(gòu)建立綠色金融制度體系，包括授信政策制度、營銷管理制度、綠色數(shù)據(jù)治理制度、環(huán)境、社會和治理風(fēng)險管理制度等。7本章明確了銀行業(yè)金融機構(gòu)開展客戶ESG風(fēng)險管理流程，包括盡職調(diào)查、合規(guī)審查、授信審批、合同管理、資金撥付管理、貸后管理、境外項目管理等。本章明確了銀行業(yè)金融機構(gòu)人才建設(shè)、系統(tǒng)建設(shè)等能力建設(shè)方面的要求和建議。9.自身ESG表現(xiàn)本章提出了銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當重視自身的環(huán)境、社會和治理表現(xiàn)，堅持綠色與可持續(xù)發(fā)展理念，并從環(huán)境、社會和治理三個維度提出要求。本章提出了銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)控管理要求，包括內(nèi)控檢查、考核評價及自我評估。本章提出了銀行業(yè)金融機構(gòu)環(huán)境信息披露的要求。附錄A給出了環(huán)境、社會和治理風(fēng)險盡職調(diào)查清單，銀行業(yè)金融機構(gòu)可參考此清單開展對信貸客戶的ESG風(fēng)險調(diào)查；附錄B給出了環(huán)境、社會和治理風(fēng)險合規(guī)