財(cái)務(wù)日常工作管理制度及流程

財(cái)務(wù)日常工作管理制度及流程?1.目的為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)日常工作流程，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和規(guī)范性，提高財(cái)務(wù)工作效率，保障公司財(cái)務(wù)安全，特制定本制度及流程。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)日常工作管理。3.職責(zé)分工財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)日常工作的組織、實(shí)施和監(jiān)督。嚴(yán)格按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督。編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)分析和決策支持。管理公司資金，確保資金安全、合理使用。其他部門配合財(cái)務(wù)部門提供相關(guān)財(cái)務(wù)信息和數(shù)據(jù)，協(xié)助財(cái)務(wù)工作的順利開展。嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)制度，執(zhí)行財(cái)務(wù)審批流程。二、財(cái)務(wù)人員管理1.人員招聘與任用財(cái)務(wù)人員的招聘應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，按照公司人力資源管理規(guī)定進(jìn)行。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，具有一定的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)具備中級(jí)以上會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格，熟悉國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，具有較強(qiáng)的組織管理能力和財(cái)務(wù)決策能力。2.培訓(xùn)與發(fā)展公司應(yīng)定期組織財(cái)務(wù)人員參加專業(yè)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷更新知識(shí)，提高業(yè)務(wù)水平。鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員參加各類會(huì)計(jì)專業(yè)資格考試，對(duì)取得相關(guān)資格證書的人員給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。為財(cái)務(wù)人員提供職業(yè)發(fā)展規(guī)劃指導(dǎo)，支持其晉升和發(fā)展。3.職業(yè)道德與紀(jì)律財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠實(shí)守信，廉潔奉公，保守公司財(cái)務(wù)秘密。嚴(yán)禁財(cái)務(wù)人員利用職務(wù)之便謀取私利，嚴(yán)禁違規(guī)操作財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。對(duì)違反職業(yè)道德和紀(jì)律的財(cái)務(wù)人員，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。三、會(huì)計(jì)核算管理1.會(huì)計(jì)憑證管理財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應(yīng)內(nèi)容完整、摘要清晰、科目準(zhǔn)確、金額無誤。記賬憑證應(yīng)連續(xù)編號(hào)，編號(hào)應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序依次編排，不得跳號(hào)、重號(hào)。記賬憑證應(yīng)及時(shí)打印，并與原始憑證粘貼整齊，裝訂成冊(cè)，妥善保管。2.賬簿設(shè)置與登記公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿。賬簿登記應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得漏記、錯(cuò)記、重記。總賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證匯總表登記，明細(xì)賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證逐筆登記，日記賬應(yīng)根據(jù)收付款憑證逐日逐筆登記。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和公司要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，加蓋公司財(cái)務(wù)印章后報(bào)出。四、資金管理1.資金預(yù)算管理公司應(yīng)建立資金預(yù)算管理制度，加強(qiáng)資金預(yù)算編制、執(zhí)行和控制。各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門的資金預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)各部門資金預(yù)算，結(jié)合公司資金狀況，編制年度資金預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。資金預(yù)算執(zhí)行過程中，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制資金支出，不得超預(yù)算支出。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)審批。2.資金收支管理公司所有資金收支應(yīng)通過公司基本賬戶進(jìn)行核算，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫和賬外賬。資金收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得坐支現(xiàn)金。財(cái)務(wù)人員應(yīng)每日核對(duì)現(xiàn)金收支情況，確保現(xiàn)金賬實(shí)相符。資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行，未經(jīng)審批不得支付款項(xiàng)。付款憑證應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)印章和相關(guān)人員印章，并附齊全的審批文件和原始憑證。支付大額款項(xiàng)應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍。3.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定開立和使用銀行賬戶，不得擅自開設(shè)或變更銀行賬戶。銀行賬戶應(yīng)指定專人管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。銀行賬戶印鑒應(yīng)分開保管，不得由一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。五、費(fèi)用報(bào)銷管理1.報(bào)銷原則費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)遵循真實(shí)性、合法性、合理性的原則，嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)及時(shí)辦理，不得拖延。2.報(bào)銷流程費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)取得合法有效的原始憑證，并按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行粘貼和整理。經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。報(bào)銷單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用的真實(shí)性和合理性。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及報(bào)銷金額是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。審核無誤后，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字審批。報(bào)銷單經(jīng)審批后，交給出納人員辦理付款手續(xù)。3.特殊費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)按照公司制定的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，詳細(xì)記錄出差行程、住宿、交通等費(fèi)用支出情況。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格控制，注明招待對(duì)象、事由、金額等內(nèi)容，并經(jīng)公司管理層審批。辦公用品、設(shè)備采購等費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)附采購清單、發(fā)票等原始憑證，確保采購物品的真實(shí)性和合規(guī)性。六、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)，填寫固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表，注明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)審批同意購置的固定資產(chǎn)，由采購部門負(fù)責(zé)按照公司采購管理制度進(jìn)行采購。固定資產(chǎn)購置后，采購部門應(yīng)及時(shí)將固定資產(chǎn)移交財(cái)務(wù)部門，并提供相關(guān)發(fā)票、驗(yàn)收單等原始憑證。2.固定資產(chǎn)核算與折舊財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行核算，設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬和卡片，記錄固定資產(chǎn)的購置、使用、折舊、處置等情況。固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提折舊，折舊方法一經(jīng)確定不得隨意變更。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)固定資產(chǎn)賬目與實(shí)物，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。3.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等情況。各部門應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的使用狀況，提出固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，注明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、處置原因等內(nèi)容。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)審批同意處置的固定資產(chǎn)，由財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，確定處置價(jià)格。固定資產(chǎn)處置后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，并將處置收入計(jì)入公司收入。七、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單等與財(cái)務(wù)工作相關(guān)的文件和資料。2.檔案整理與歸檔財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照檔案管理要求，對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行及時(shí)整理和分類。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月裝訂成冊(cè)，注明年度、月份、憑證種類、起止號(hào)碼等內(nèi)容，并加蓋裝訂人員印章。會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等應(yīng)定期打印成冊(cè)，按照年度進(jìn)行歸檔。其他財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照類別進(jìn)行整理，分別裝訂成冊(cè)或裝盒，并標(biāo)注檔案名稱、日期、保管期限等信息。3.檔案保管與查閱財(cái)務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，存放于安全、干燥、防火、防潮的檔案柜中。財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批和銷毀。因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在指定地點(diǎn)查閱，并辦理查閱登記手續(xù)。查閱人員不得擅自復(fù)制、涂改、銷毀檔案資料。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)日常工作的監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行抽查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)督促整改。2.外部審計(jì)公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正地開展審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告。公司應(yīng)