銀行人員從業(yè)資格考試《公司信貸》（初級）綜合題及解析

銀行人員從業(yè)資格考試《公司信貸》（初

級）綜合題及解析

1.對于（）,銀行確立貸款意向后，除提供一般資料外，還應(yīng)出具進(jìn)

口方銀行開立的信用證。

A.出口貸款

B.出口打包貸款

C.進(jìn)口打包貸款

D.外貿(mào)打包貸款

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)貸款類型不同，借款人申請貸款還需要提供一些其他材料，其中,

如為出口打包貸款，銀行確立貸款意向后，應(yīng)出具進(jìn)口方銀行開立的

信用證。

2.以下關(guān)于質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利的合法性表述不正確的是（）o

A.以海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動產(chǎn)質(zhì)押的，需出具海關(guān)同意質(zhì)押的證明文件

B.用票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的，背書必須具有連續(xù)性

C.如質(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)須經(jīng)三分之二以上共有人同意

D.以股票設(shè)定質(zhì)押的，必須是依法可以流通的股票

【答案】：C

【解析】：

C項，如質(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)須經(jīng)全體共有人同意。

3.從資產(chǎn)負(fù)債表來看，可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加的因素包括（）。［2015

年10月真題］

A.固定資產(chǎn)重置

B.季節(jié)性銷售增長

C.長期投資

D.長期銷售增長

E.提供的商業(yè)信用減少

【答案】:B|D

【解析】：

從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能

導(dǎo)致流動負(fù)債的結(jié)構(gòu)變化；固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資可能導(dǎo)致

長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。

4.下列關(guān)于客戶信用評級方法的說法，正確的有（）。

A.專家分析方法的優(yōu)點在于綜合業(yè)務(wù)專家實踐經(jīng)驗，缺點在于不同專

家可能對同一筆業(yè)務(wù)看法不一

B.模型分析方法可以總結(jié)和凝練專家經(jīng)驗，通過計量模型，對客戶風(fēng)

險作出更客觀一致的判斷

C.專家分析方法更適合于對借款人進(jìn)行是和否的二維決策，難以實現(xiàn)

對信用風(fēng)險的準(zhǔn)確計量

D.違約概率模型方法優(yōu)點在于能夠直接估計客戶的違約概率，缺點在

于對歷史數(shù)據(jù)要求高

E.違約概率模型和傳統(tǒng)的專家系統(tǒng)相結(jié)合，有助于提高信用風(fēng)險評估

/計量水平

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

B項，專家分析法采用眾多專家組成的專家委員會的綜合意見等措

施，可以總結(jié)和凝練專家經(jīng)驗。模型分析法主要包括各類違約概率模

型分析法。

5.某企業(yè)2015年末流動比率為2,年末流動負(fù)債為8000萬元，年末

流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例為40%,年初與年末資產(chǎn)總額相同，其中無

形資產(chǎn)4000萬元，年末資產(chǎn)負(fù)債率為50%。則該企業(yè)年末負(fù)債與所

有者權(quán)益比率和負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率分別應(yīng)為（）o

A.100%,125%

B.100%,80%

C.200%,125%

D.200%,80%

【答案】：A

【解析】：

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債X100%=2,即年末流動資產(chǎn)為16000

萬元。年末流動資產(chǎn)/年末總資產(chǎn)=40%,即年末總資產(chǎn)為16000/W%

=40000萬元。年末資產(chǎn)負(fù)債率=年末負(fù)債總額/年末資產(chǎn)總額X

100%=50%,即年末負(fù)債總額為20000萬元。所有者權(quán)益=資產(chǎn)一負(fù)

債=40000-20000=20000（萬元）。負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債總

額/所有者權(quán)益義100%=20000/20000*100%=100%。有形凈資產(chǎn)=

所有者權(quán)益一無形資產(chǎn)一遞延資產(chǎn)=20000—4000=16000（萬元）。

負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率=負(fù)債總額/有形凈資產(chǎn)X100%=

20000/16000X100%=125%。

6.根據(jù)《貸款通則》，自營貸款期限最長一般不得超過,票據(jù)

貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期最長不得超過0（）[2016年10月真題]

A.10年；6個月

B.6年；6個月

C.6年；10個月

D.10年;10個月

【答案】：A

【解析】：

《貸款通則》有關(guān)期限的相關(guān)規(guī)定包括：①自營貸款期限最長一般不

得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案；②紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)

的期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日

止。

7.在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的（）與借款原因是相匹配的，

可以通過借款需求分析來實現(xiàn)合理的貸款決策。

A.還款能力

B.風(fēng)險評估

C.流動性

D.還款來源

【答案】：D

【解析】：

銀行在對客戶進(jìn)行借款需求分析時，要關(guān)注企業(yè)的借款需求原因，即

所借款項的用途，同時還要關(guān)注企業(yè)的還款來源以及可靠程度。實際

上，在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的還款來源與其借款原因應(yīng)當(dāng)是

相匹配的，而這可以通過借款需求分析來實現(xiàn)。

8.公司進(jìn)行營運資本投資的資金來源主要有（）。

A.季節(jié)性負(fù)債增加

B.內(nèi)部融資

C.銀行短期貸款

D.增發(fā)股票

E.商業(yè)信用

【答案】：B|C

【解析】：

公司一般會盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運資本投資，如果內(nèi)部融資無

法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。

9.公司若想僅通過內(nèi)部融資維持高速銷售增長，需滿足的條件為（）。

A.股權(quán)結(jié)構(gòu)合理

B.利潤水平足夠高

C.留存收益足以滿足銷售增長的資金需要

D.銷售增長很大

E.留存收益保持穩(wěn)定

【答案】:B|C

【解析】：

如果一個公司能夠通過內(nèi)部融資維持高速的銷售增長，這意味著公司

的利潤水平要足夠高，并且留存收益足以滿足銷售增長的資金需要。

10.流動比率越高，表明借款人短期償債能力越，債權(quán)人遭受

損失的風(fēng)險越O()

A.強；小

B.弱；大

C.弱；小

D.強；大

【答案】：A

【解析】：

一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強，債權(quán)人

的權(quán)益越有保證。流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運資金高，

可用以抵償短期債務(wù)，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權(quán)

人遭受損失的風(fēng)險小。

1L對于質(zhì)押擔(dān)保貸款，出質(zhì)人應(yīng)向商業(yè)銀行提交的材料有（）。

A.擔(dān)保意向書

B.出質(zhì)人資格證明

C.質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件

D.出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文

件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明

E.財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)在提送信貸申請報告的同時，提

送出質(zhì)人提交的“擔(dān)保意向書”及以下材料：①質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明

文件；②出質(zhì)人資格證明；③出質(zhì)人須提供有權(quán)決議的機關(guān)作出的關(guān)

于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明

（包括但不限于授權(quán)委托書、股東會決議、董事會決議）；④財產(chǎn)共

有人出具的同意出質(zhì)的文件。

12.下列屬于銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告的內(nèi)容的有（）。［2016

年5月真題］

A.借款人經(jīng)濟(jì)效益情況

B.借款人資信及與銀行往來情況

C.擔(dān)保情況

D.流動資金貸款資金用途

E.對流動資金貸款的可行性分析

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

流動資金貸款貸前調(diào)查報告一般包括以下內(nèi)容：①借款人基本情況；

②借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況；③借款人財務(wù)狀況；④借款人資

信及與銀行往來情況；⑤資金用途；⑥還款能力；⑦擔(dān)保情況；⑧銀

行業(yè)金融機構(gòu)收益預(yù)測；⑨風(fēng)險評估意見；⑩結(jié)論性意見；?借款人

流動資金需求分析與測算的內(nèi)容。

13.商業(yè)銀行一般采用的保證擔(dān)保是（）。［2014年11月真題］

A.一般保證擔(dān)保

B.一般保證和連帶保證其中任意一個都行

C.連帶責(zé)任保證擔(dān)保

D.一般保證和連帶保證其中任意一個都不行

【答案】：C

【解析】：

保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一

般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提

供連帶責(zé)任保證。

14.公司信貸的基本要素不包括（）。［2014年11月真題］

A.信貸產(chǎn)品、金額、期限、利率和費率

B.還款方式、擔(dān)保方式

C.直接融資渠道

D.交易對象

【答案】：C

【解析】：

公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸

期限、貸款利率和費率、還款方式、擔(dān)保方式和約束條件等。

15.貸前調(diào)查是貸款決策的基本組成部分，通過雜志、報紙、書籍、

期刊等各種媒介物搜尋有價值的資料開展調(diào)查的方法稱為（）。

A.委托調(diào)查

B.搜尋調(diào)查

C.現(xiàn)場調(diào)研

D.問卷調(diào)研

【答案】：B

【解析】：

搜尋調(diào)查指通過各種媒介物搜尋有價值的資料開展調(diào)查。這些媒介物

包括：有助于貸前調(diào)查的雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄

等。搜尋調(diào)查應(yīng)注意信息渠道的權(quán)威性、可靠性和全面性。

16.下列關(guān)于擔(dān)保方式的說法中正確的有（）。

A.擔(dān)保品必須是符合法律規(guī)定、真實存在的財產(chǎn)或權(quán)利

B.擔(dān)保品必須具備易變現(xiàn)性

C.擔(dān)保品應(yīng)按法規(guī)要求在有權(quán)機構(gòu)辦理抵（質(zhì)）押登記

D.擔(dān)保品必須具備可控性

E.擔(dān)保品必須具備足值性

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

擔(dān)保方式的審定要點包括：①所采用的擔(dān)保方式應(yīng)滿足合法合規(guī)性要

求，擔(dān)保人必須符合法律、規(guī)則規(guī)定的主體資格要求，擔(dān)保品必須是

符合法律規(guī)定、真實存在的財產(chǎn)或權(quán)利，擔(dān)保人對其擁有相應(yīng)的所有

權(quán)和處置權(quán)，且擔(dān)保行為獲得了擔(dān)保人有權(quán)機構(gòu)的合法審批，并按法

規(guī)要求在有權(quán)機構(gòu)辦理必要的抵（質(zhì)）押登記；②擔(dān)保應(yīng)具備足值性;

③所采用的擔(dān)保還應(yīng)具備可控性；④擔(dān)保須具備可執(zhí)行性及易變現(xiàn)

性，并考慮可能的執(zhí)行與變現(xiàn)成本。

17.下列關(guān)于放款執(zhí)行部門的職責(zé)說法正確的有（）。

A.審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險變化的情況

B.可以根據(jù)審核情況選擇是否提出審核意見

C.主要職能包括審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性

D.主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實

E.貸款發(fā)放和支付的審核

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

放款執(zhí)行部門的核心職責(zé)是貸款發(fā)放和支付的審核，其主要職能包

括：①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。

②核準(zhǔn)放款前提條件，主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐

項得到落實；放款執(zhí)行部門要進(jìn)行把關(guān)，提出審核意見并對審核意見

負(fù)責(zé)，主要審核內(nèi)容包括審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)

險變化情況等。③其他職責(zé)。

18.從某家企業(yè)的共同比利潤表可知，第一年銷售成本比率為54.2%,

銷售收入為100萬元，第二年的銷售成本比率增加，實際銷售成本為

85萬元，銷售收入為150萬元，則因銷售成本比率增加這一因素，

導(dǎo)致企業(yè)銷售毛利減少（）萬元。

A.30.8

B.15

C.3.7

D.50

【答案】：c

【解析】：

如果第二年的銷售成本比率保持為第一年的銷售成本比率,即54.2%,

那么銷售成本應(yīng)當(dāng)是150X0.542=81.3（萬元），但增加的銷售成本

比率使得實際銷售成本達(dá)到了85萬元。因此，銷售成本比率增加消

耗掉85-81.3=3.7萬元的現(xiàn)金。

19.關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的分析，下列說法錯誤的是（）。

A.借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率相適應(yīng)

B.在分析資產(chǎn)負(fù)債表時，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是

否與同行業(yè)的比例大致相同

C.合理的資金結(jié)構(gòu)不僅要從總額上滿足經(jīng)營活動需要，并且資金的搭

配也要適當(dāng)

D.客戶的長期資金是由所有者權(quán)益和長期負(fù)債構(gòu)成的

【答案】：A

【解析】：

A項，借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)。借款人合理的資

金結(jié)構(gòu)指資金不僅要從總額上可以滿足經(jīng)營活動的需要，適應(yīng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)

換周期，并且資金的搭配即短期負(fù)債、長期負(fù)債及所有者權(quán)益三者的

比例也要適當(dāng)，這樣才能以最小的資金成本取得最大的收益。

20.抵押物由于技術(shù)相對落后造成的貶值稱為（）。

A.經(jīng)濟(jì)性貶值

B.功能性貶值

C.科技性貶值

D.實體性貶值

【答案】：B

【解析】：

抵押物價值的變動趨勢，一般可從下列方面進(jìn)行分析:①實體性貶值,

即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值，即由于技術(shù)

相對落后造成的貶值；③經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶

值或增值。

21.下列關(guān)于貸款的質(zhì)押與抵押的區(qū)別，錯誤的是（）。

A.標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的

物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有權(quán)

B.對標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)

物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權(quán)人無權(quán)收取

C.標(biāo)的物的范圍不同：質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標(biāo)

的物一般是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最常見

D.受償順序不同：抵押權(quán)無受償順序，而質(zhì)押權(quán)有

【答案】：D

【解析】：

D項，在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)，因而不存在

受償?shù)捻樞騿栴}。而一物可設(shè)數(shù)個抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個抵押權(quán)并存時，有

受償?shù)南群箜樞蛑帧?/p>

22.商業(yè)銀行在發(fā)放抵押貸款時，可能會因為抵押手續(xù)不完善或抵押

物不合格而導(dǎo)致抵押權(quán)無法實現(xiàn)。下列選項中，不屬于此類問題的是

()。

A.辦理共有財產(chǎn)抵押手續(xù)時未取得財產(chǎn)共有人書面同意

B.以未成年人財產(chǎn)抵押

C.抵押物出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)性貶值

D.以法律法規(guī)禁止設(shè)定抵押的財產(chǎn)設(shè)定抵押

【答案】：C

【解析】：

題目所述問題為抵押手續(xù)不完善或抵押物不合格。如果辦理共有財產(chǎn)

抵押手續(xù)時未取得財產(chǎn)共有人書面同意，或以未成年人財產(chǎn)抵押、法

律法規(guī)禁止設(shè)定抵押的財產(chǎn)設(shè)定抵押等，很可能會導(dǎo)致抵押權(quán)無法實

現(xiàn)。

23.根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》的要求，商業(yè)銀行應(yīng)至少（）對全部

貸款分類進(jìn)行檢查和評估。

A.每年

B.每季度

C.每月

D.每半年

【答案】：A

【解析】：

《貸款風(fēng)險分類指引》要求商業(yè)銀行貸款分類應(yīng)遵循真實性原則，真

實客觀地反映貸款的風(fēng)險狀況。商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門應(yīng)對貸款分類

進(jìn)行檢查和評估，頻率每年不得少于一次。

24.授權(quán)適度原則指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)按照信貸風(fēng)險控制和（）兩方

面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。

A.擴(kuò)大貸款數(shù)額

B.提高審批效率

C.獲取最大利息收入

D.提高貸款份額

【答案】：B

【解析】：

授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批

效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分

權(quán)的平衡。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。

25.按貸款期限劃分，公司信貸可分為（）。［2015年5月真題］

A.短期貸款

B.循環(huán)貸款

C.中期貸款

D.長期貸款

E.透支

【答案】：A|C|D

【解析】：

按貸款期限劃分，公司信貸可分為：①短期貸款，貸款期限在1年以

內(nèi)（含1年）的貸款；②中期貸款，貸款期限在1年以上（不含1年）

5年以下（含5年）的貸款；③長期貸款，貸款期限在5年（不含5

年）以上的貸款。

26.商業(yè)銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，這符合銀行

貸款發(fā)放的（）要求。

A.計戈I、比例放款

B.資本金足額

C.進(jìn)度放款

D.適宜相容

【答案】：B

【解析】：

資本金足額原則是指銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位。

即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借

款人資本金到位的比例。

27.下列有關(guān)商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項的表述，錯誤的是（）。

A.借款人提款用途通常包括土建費用、工程設(shè)備款、購買商品費用、

支付勞務(wù)費用等

B.在審查工作中，銀行應(yīng)通過可能的渠道了解借款人是否存在重復(fù)使

用商務(wù)合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象

C.借款人辦理提款，應(yīng)在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀

行的預(yù)留印鑒

D.商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)部門須在借款人的提款期滿之后，將借款人應(yīng)提

未提的貸款額度通知借款人

【答案】：D

【解析】：

D項，借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的

貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費，在提款期終了時自動注銷。

公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額

度通知借款人。

28.商業(yè)銀行應(yīng)具有與本行并購貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的熟

悉并購相關(guān)（）等知識的專業(yè)人員。

A.法律

B.生產(chǎn)工藝

C.制造技術(shù)

D.行業(yè)

E.財務(wù)

【答案】:A|D|E

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引》第二十三條規(guī)定，商業(yè)銀行

應(yīng)具有與本行并購貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的熟悉并購相關(guān)

法律、財務(wù)、行業(yè)等知識的專業(yè)人員。

29.銷售毛利率的計算公式為（）。

A.銷售毛利/銷售收入凈額

B.凈利潤/銷售收入凈額

C.營業(yè)利潤/銷售收入凈額

D.利潤總額/銷售收入凈額

【答案】：A

【解析】：

銷售毛利率是指借款人的銷售毛利與產(chǎn)品銷售收入凈額的比率。其計

算公式為：銷售毛利率=（銷售毛利/銷售收入凈額）X100%o

30.下列有關(guān)貸款自主支付的表述，錯誤的是（）o

A.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機構(gòu)加強貸款資金

發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)

B.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從貸款與資本金同比例

到位的基本要求

C.自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款

支付的主要方式

D.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應(yīng)遵從實貸實付原則，既要

方便借款人資金支付，又要控制貸款用途

【答案】：C

【解析】：

C項，受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是

貸款支付的主要方式。自主支付是受托支付的補充。

31.通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費用支出和

所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表是（）o

A.利潤表

B.現(xiàn)金流量表

C.利潤分配表

D.資產(chǎn)負(fù)債表

【答案】：A

【解析】：

利潤表又稱損益表，它是通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，

所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成

果的報表。通過利潤表可以考核借款人經(jīng)營計劃的完成情況，可以預(yù)

測借款人收入的發(fā)展變化趨勢，進(jìn)而預(yù)測借款人未來的盈利能力。

32.下列關(guān)于貸款審批要素中信貸品種的表述，錯誤的是（）。

A.信貸品種應(yīng)與信貸用途相匹配

B.信貸品種應(yīng)與客戶結(jié)算方式相匹配

C.風(fēng)險相對較高的信貸品種僅適用于資信水平低的客戶

D.信貸品種應(yīng)符合所在銀行的信貸政策及管理要求

【答案】：C

【解析】：

信貸品種應(yīng)符合以下要求：①與業(yè)務(wù)用途相匹配，即信貸品種的適用

范圍應(yīng)涵蓋該筆業(yè)務(wù)具體的貸款用途；②與客戶結(jié)算方式相匹配，即

貸款項下業(yè)務(wù)交易所采用的結(jié)算方式應(yīng)與信貸品種適用范圍一致；③

與客戶風(fēng)險狀況相匹配，由于不同信貸品種通常具有不同的風(fēng)險特

征，風(fēng)險相對較高的信貸品種通常僅適用于資信水平相對較高的客

戶；④與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。

33.根據(jù)商業(yè)銀行審貸分離原則的要求，下列屬于商業(yè)銀行信貸審查

崗位職責(zé)的有（）o

A.審貸授信業(yè)務(wù)主要風(fēng)險點及風(fēng)險防范措施、償債能力、授信安排、

授信價格、擔(dān)保能力等

B.辦理核保、抵（質(zhì)）押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)

C.貸款業(yè)務(wù)辦理后對借款人執(zhí)行借款合同的情況和經(jīng)營狀況進(jìn)行檢

查和管理

D.對財務(wù)報表，商務(wù)合同等資料進(jìn)行表面真實性審查

E,審查借款行為的合理性，審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)

論在邏輯上是否具有合理性

【答案】:A|D|E

【解析】：

信貸審查崗職責(zé)包括：①表面真實性審查。即對借款人及保證人財務(wù)

報表、商務(wù)合同等資料進(jìn)行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出

審查意見。②完整性審查。即審查授信資料是否完整有效，包括授信

客戶貸款卡等信息資料、項目批準(zhǔn)文件以及需要提供的其他證明資料

等。③合規(guī)性審查。即審查借款人、保證人主體資格，擔(dān)保的合法性,

借款用途的合規(guī)性，審查授信業(yè)務(wù)是否符合國家和本行信貸投向政

策，審查授信客戶經(jīng)營范圍是否符合授信要求。④合理性審查。即審

查借款行為的合理性，審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在

邏輯上是否具有合理性。⑤可行性審查。即審查信貸業(yè)務(wù)主要風(fēng)險點

及風(fēng)險防范措施、償債能力、授信安排、信貸期限、擔(dān)保能力等，審

查授信客戶和信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險。

34.法律訴訟費引起的公司借款需求屬于（）。［2017年6月真題］

A.非預(yù)期支出引起的需求變化

B.資產(chǎn)效率變化引起的需求變化

C.負(fù)債引起的需求變化

D.分紅引起的需求變化

【答案】：A

【解析】：

公司可能會遇到意外的非預(yù)期性支出，比如保險之外的損失、與公司

重組和員工解雇相關(guān)的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公

司的現(xiàn)金儲備，就會導(dǎo)致公司的借款需求。

35.下列選項中，用來計算存貨周轉(zhuǎn)率的有（）。

A.銷貨成本

B.凈利潤

C.期初存貨余額

D.期末存貨余額

E.銷售收入

【答案】：A|C|D

【解析】：

存貨周轉(zhuǎn)率是一定時期內(nèi)借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率，它

是反映客戶銷售能力和存貨周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)，也是衡量客戶生產(chǎn)經(jīng)營

環(huán)節(jié)中存貨營運效率的綜合性指標(biāo)。其計算公式為：存貨周轉(zhuǎn)率=銷

貨成本/平均存貨余額X100%,平均存貨余額=（期初存貨余額+期

末存貨余額）Z2o

36.貸款安全性調(diào)查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員尤其要

注意（）變化對抵押擔(dān)保額的影響程度。［2017年10月真題］

A.GDP增長率

B.匯率

C.存款準(zhǔn)備金率

D.通貨膨脹率

【答案】：B

【解析】：

對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受

匯率、利率風(fēng)險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質(zhì)）押擔(dān)保額的

影響程度。

37.下列不良資產(chǎn)不可以作為金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的是（）。

A.已核銷的賬銷案存資產(chǎn)

B.抵債資產(chǎn)

C.個人貸款

D.按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級、可疑、損失類的貸款

【答案】：C

【解析】：

金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍包括金融企業(yè)在經(jīng)營中形成的以

下不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)：①按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級、可

疑、損失類的貸款；②已核銷的賬銷案存資產(chǎn)；③抵債資產(chǎn)；④其他

不良資產(chǎn)。下列不良資產(chǎn)不得進(jìn)行批量轉(zhuǎn)讓：①債務(wù)人或擔(dān)保人為國

家機關(guān)的資產(chǎn)；②經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)列入全國企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計劃的

資產(chǎn);③國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產(chǎn);④個人貸款（包

括向個人發(fā)放的購房貸款、購車貸款、教育助學(xué)貸款、信用卡透支、

其他消費貸款等以個人為借款主體的各類貸款）；⑤在借款合同或擔(dān)

保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn)；⑥國家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資

產(chǎn)。

38.由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人

和擔(dān)保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強制執(zhí)行超過（）年

以上仍未收回的債權(quán)可以認(rèn)定為呆賬。

A.4

B.3

C.1

D.2

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《呆賬核銷管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，由于借款人和擔(dān)保人不能償

還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān)保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借

款人和擔(dān)保人強制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權(quán)；或借款人和擔(dān)

保人無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或終止（中止）的債權(quán)，

可以認(rèn)定為呆賬。

39.通常來講，企業(yè)銷售收入是增長模式，固定資產(chǎn)增長模式

是發(fā)展，這一點對于區(qū)分長期銷售收入增長引起的借款需求和

固定資產(chǎn)擴(kuò)張引起的借款需求很重要。（）［2015年10月真題］

A.線性；階梯形

B.非線性；線性

C.非線性；幾何形

D.線性；幾何形

【答案】：A

【解析】：

銷售收入呈線性增長，而固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔

幾年才需要一次較大的資本支出。

40.下列關(guān)于借款需求期限的說法中，正確的是（）。［2015年10月

真題］

A.與固定資產(chǎn)重置相關(guān)的借款需求一定是長期的

B.與債務(wù)重構(gòu)相關(guān)的借款需求一定是長期的

C.與流動資產(chǎn)相關(guān)的借款需求一定是短期的

D.與流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率降低相關(guān)的借款需求一定是短期的

【答案】：A

【解析】：

B項，公司用長期融資來取代短期融資進(jìn)行債務(wù)重構(gòu)，一般是為了平

衡融資結(jié)構(gòu)；C項，一些與流動資產(chǎn)和營運資金有關(guān)的融資需求也可

能與長期融資需求相關(guān)；D項，公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率的下降，即應(yīng)

收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能導(dǎo)致長期融資需求，也可能導(dǎo)致短期

融資需求。

41.某公司資產(chǎn)負(fù)債表顯示，機器設(shè)備原值200萬元，辦公設(shè)備原值

50萬元，土地使用權(quán)300萬元，累計折舊120萬元，則該公司的固

定資產(chǎn)使用率為（）。［2015年5月真題］

A.22%

B.48%

C.60%

D.40%

【答案】：B

【解析】：

該公司固定資產(chǎn)使用率=［累計折舊/總折舊固定資產(chǎn)（不含土地）］

X100%=［120/（200+50）］X100%=48%o

42.某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2013年銷售收入凈額為6000萬元，年初應(yīng)收賬

款余額為300萬元，年末應(yīng)收賬款余額為500萬元，每年按360天計

算，則該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。［2015年5月真題］

A.17

B.24

C.15

D.22

【答案】：B

【解析】：

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/

周轉(zhuǎn)次數(shù)。將題中數(shù)據(jù)代入，可得：平均應(yīng)收賬款余額=（500+300）

2=400（萬元），應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/（6000/400）=24（天）。

43.下列借款需求不合理的是（）。［2014年11月真題］

A.公司銷售快速增長，無法按時償還應(yīng)付賬款

B.公司希望換一家貸款銀行來降低融資利率

C.公司為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議限制，想要歸還現(xiàn)有借款

D.公司上年度嚴(yán)重虧損，仍希望按往年慣例發(fā)放高額紅利

【答案】：D

【解析】：

D項，對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)

展趨勢：如果公司持續(xù)盈利及獲取現(xiàn)金能力以及未來的發(fā)展已經(jīng)無法

滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求

原因。

44.銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)至少每（）開展一次綠色信貸的全面評估工作,

并向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送自我評估報告。

A.一年

B.三年

C.半年

D.兩年

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《綠色信貸指引》第二十六條的規(guī)定，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)至少每

兩年開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送自

我評估報告。此外，還需建立綠色信貸考核評價和獎懲體系，公開綠

色信貸戰(zhàn)略、政策及綠色信貸發(fā)展情況。

45.商業(yè)銀行信貸人員在受理客戶借款申請后，初次面談了解客戶貸

款需求狀況時，除貸款背景、貸款規(guī)模、貸款條件外，還必須了解（）o

[2015年10月真題]

A.經(jīng)濟(jì)走勢

B.貸款用途

C.貸款匯率

D.宏觀政策

【答案】：B

【解析】：

信貸人員在面談中需了解的客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸

款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等。

46.公司2012年流動資產(chǎn)8300萬元，存貨890萬元，應(yīng)收賬款100

萬,預(yù)付賬款2100萬元，待攤費用1900萬元，流動負(fù)債為1210萬

元，C公司的速動比率為（）。

A.2.74

B.1.36

C.2.82

D.1.32

【答案】：C

【解析】：

速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。其計算公式為：速動

比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債，速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款

一待攤費用。因此該企業(yè)的速動比率=（8300-890-2100-1900）

/1210^2.82o

47.如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方，必須事先獲得（）的同意。［2015

年10月真題］

A.借款人所屬行業(yè)主管部門

B.中國銀保監(jiān)會

C.債權(quán)人

D.中國人民銀行

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)《貸款通則》第十九條規(guī)定，將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的,

應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意。

48.下列不屬于我國金融監(jiān)管當(dāng)局鼓勵采取銀團(tuán)貸款方式的是（）。

A.單一企業(yè)的融資總額超過貸款行資本凈額的10%

B.借款人以競爭性談判選擇銀行業(yè)金融機構(gòu)進(jìn)行項目融資的

C.大型集團(tuán)客戶和大型項目的融資以及各種大額流動資金的融資

D.單一集團(tuán)客戶授信總額超過貸款行資本凈額的5%

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引（修訂）》第十五條，有下列情形之一的大

額貸款，鼓勵采取銀團(tuán)貸款方式：①大型集團(tuán)客戶、大型項目融資和

大額流動資金融資;②單一企業(yè)或單一項目融資總額超過貸款行資本

凈額10%的；③單一集團(tuán)客戶授信總額超過貸款行資本凈額15%的；

④借款人以競爭性談判選擇銀行業(yè)金融機構(gòu)進(jìn)行項目融資的。各地銀

行業(yè)協(xié)會可以根據(jù)以上原則，結(jié)合本地區(qū)實際情況，組織轄內(nèi)會員銀

行共同確定銀團(tuán)貸款額度的具體下限。

49.下列屬于商業(yè)銀行防范貸款虛假質(zhì)押風(fēng)險的措施有（）。

A.對調(diào)查不清、認(rèn)定不準(zhǔn)所有權(quán)及使用權(quán)的財產(chǎn)或權(quán)利，不能盲目接

受其質(zhì)押

B.銀行查證質(zhì)押票證時，有密押的應(yīng)通過聯(lián)行核對

C.銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應(yīng)出借

D.銀行要認(rèn)真審查質(zhì)押貸款當(dāng)事人行為的合法性

E.要切實核查質(zhì)押動產(chǎn)在品種、數(shù)量、質(zhì)量等方面是否與質(zhì)押權(quán)證相

符

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

C項是商業(yè)銀行防范質(zhì)押操作風(fēng)險的措施。

50.下列選項中，屬于經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的是（）。［2017年10月真

A.發(fā)行股票或債券帶來的現(xiàn)金流入

B.購置固定資產(chǎn)帶來的現(xiàn)金流出

C.增值稅銷項稅款和出口退稅帶來的現(xiàn)金流入

D.分配現(xiàn)金股利帶來的現(xiàn)金流出

【答案】：C

【解析】：

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量至少應(yīng)當(dāng)單獨列示反映下列信息的項目：①

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金；②收到的稅費返還；③收到其他與

經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金；④購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金；⑤支付給

職工以及為職工支付的現(xiàn)金；⑥支付的各項稅費；⑦支付其他與經(jīng)營

活動有關(guān)的現(xiàn)金。A項屬于籌資活動的現(xiàn)金流量；BD兩項屬于投資

活動的現(xiàn)金流量。

51.根據(jù)《項目融資業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，項目融資是指符合（）特征的

貸款。

A.借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企

事業(yè)法人

B.貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房

地產(chǎn)項目或其他項目

C.還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收

入

D.專指對在建項目的再融資

E.借款人包括主要從事項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

根據(jù)《項目融資業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，項目融資是指符合以下特征的貸款:

①貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房

地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；②借款人通

常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，

包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；③還款資

金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般

不具備其他還款來源。

52.紅利支付導(dǎo)致公司借款需求的原因在于（）。

A.公司利潤收入在紅利支付與其他方面使用之間存在矛盾

B.公司利潤收入過少

C.公司發(fā)展速度過快

D.公司股本過大

【答案】：A

【解析】：

公司的利潤收入在紅利支付與其他方面使用（比如資本支出、營運資

本增長）之間存在著矛盾，對公開上市的公司來說，將大量現(xiàn)金用于

其他目的后，由于缺少足夠的現(xiàn)金，可能會通過借款來發(fā)放紅利。

53.對于季節(jié)性增長借款企業(yè)，銀行通過（）可以獲得合適的季節(jié)性

貸款結(jié)構(gòu)及償還時間表。［2018年6月真題］

A.銷售水平

B.股東背景

C.固定資產(chǎn)使用率

D.現(xiàn)金流預(yù)測

E.營運資本投資

【答案】：A|D|E

【解析】：

通過對現(xiàn)金流的預(yù)測以及月度或季度的營運資本投資、銷售和現(xiàn)金水

平等的分析，銀行可以獲得如下信息：①決定季節(jié)性銷售模式是否產(chǎn)

生季節(jié)性借款需求，即公司是否具有季節(jié)性銷售模式，如果有的話，

季節(jié)性銷售模式是否足以使公司產(chǎn)生季節(jié)性借款需求；②評估營運資

本投資需求的時間和金額；③決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時間

表。

54.從某家企業(yè)的共同比利潤表可知，第一年銷售成本比率為54.2%,

銷售收入為100萬元，第二年的銷售成本比率增加，實際銷售成本為

85萬元，銷售收入為150萬元，則因銷售成本比率增加這一因素，

導(dǎo)致企業(yè)銷售毛利減少（）萬元。［2017年10月真題］

A.30.8

B.15

C.3.7

D.50

【答案】：C

【解析】：

如果第二年的銷售成本比率保持為第一年的銷售成本比率,即54.2%,

那么銷售成本應(yīng)當(dāng)是150X0.542=81.3(萬元)，但增加的銷售成本

比率使得實際銷售成本達(dá)到了85萬元。因此，銷售成本比率增