金利亞酒店財務(wù)管理制度

金利亞酒店財務(wù)管理制度?一、總則1.目的為加強金利亞酒店財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高經(jīng)濟效益，保障酒店資產(chǎn)的安全與完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及酒店實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于金利亞酒店各部門及全體員工。3.基本原則酒店財務(wù)管理遵循合法性、真實性、完整性、及時性、準(zhǔn)確性、效益性原則，實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、責(zé)任到人的財務(wù)管理體制。二、財務(wù)組織與職責(zé)1.財務(wù)部門設(shè)置酒店設(shè)財務(wù)部，配備財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等崗位人員。2.財務(wù)部職責(zé)負(fù)責(zé)酒店財務(wù)預(yù)算、核算、決算工作，編制各類財務(wù)報表。嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和酒店財務(wù)制度，進行會計核算和財務(wù)監(jiān)督。負(fù)責(zé)酒店資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，確保資金安全與有效運作。開展成本費用控制與分析，提出降低成本費用的措施和建議。負(fù)責(zé)酒店資產(chǎn)管理，定期進行資產(chǎn)清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。參與酒店經(jīng)濟合同的審核與管理，防范財務(wù)風(fēng)險。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報與繳納，合理進行稅務(wù)籌劃。提供財務(wù)信息和財務(wù)分析報告，為酒店管理層決策提供依據(jù)。3.財務(wù)人員職責(zé)財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財務(wù)部工作，制定財務(wù)工作計劃和財務(wù)管理制度，并組織實施。組織編制酒店財務(wù)預(yù)算、決算，審核財務(wù)報表，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。負(fù)責(zé)酒店資金管理，合理安排資金，監(jiān)控資金運作，防范資金風(fēng)險。組織成本費用核算與控制，分析成本費用變動情況，提出改進措施。參與酒店重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)意見和建議。負(fù)責(zé)財務(wù)團隊建設(shè)與管理，組織財務(wù)人員培訓(xùn)與考核。會計按照國家會計制度和酒店財務(wù)制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)酒店各類費用的審核與報銷，確保費用支出符合規(guī)定。定期核對賬目，進行財產(chǎn)清查，保證賬賬相符、賬實相符。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報與繳納，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行稅務(wù)籌劃。整理和保管會計檔案，做好會計資料的歸檔工作。出納負(fù)責(zé)酒店現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時性。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章、空白支票等。定期盤點庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表，保證現(xiàn)金賬實相符。三、財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則堅持以收定支、收支平衡的原則，確保酒店經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。充分考慮酒店實際經(jīng)營情況和市場變化，合理預(yù)測收入、成本和費用。預(yù)算編制要細(xì)化、量化，具有可操作性和可控性。2.預(yù)算編制內(nèi)容收入預(yù)算：包括客房收入、餐飲收入、會議收入、娛樂收入等各項經(jīng)營收入。成本預(yù)算：如原材料成本、客房用品成本、水電費等。費用預(yù)算：涵蓋人員工資、辦公費用、差旅費、營銷費用等。3.預(yù)算編制流程每年末，財務(wù)部根據(jù)酒店經(jīng)營目標(biāo)和歷史數(shù)據(jù)，制定下一年度預(yù)算編制方案，明確預(yù)算編制的范圍、方法和時間要求。各部門按照財務(wù)部要求，結(jié)合本部門實際情況，編制本部門預(yù)算草案，報財務(wù)部匯總。財務(wù)部對各部門預(yù)算草案進行審核、平衡，提出調(diào)整意見，反饋給各部門。各部門根據(jù)調(diào)整意見對預(yù)算草案進行修改完善后，再次提交財務(wù)部。財務(wù)部將審核后的預(yù)算草案報酒店管理層審批。經(jīng)酒店管理層批準(zhǔn)后的預(yù)算，作為酒店年度經(jīng)營活動的依據(jù)，嚴(yán)格組織實施。4.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項經(jīng)營活動按計劃進行。財務(wù)部定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的偏差。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目，財務(wù)部會同相關(guān)部門進行深入分析，查找原因，提出改進措施，并及時調(diào)整預(yù)算。5.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，因市場環(huán)境、經(jīng)營政策等發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時，可進行預(yù)算調(diào)整。預(yù)算調(diào)整由各部門提出申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響。財務(wù)部對調(diào)整申請進行審核，并提出審核意見。預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)酒店管理層審批后執(zhí)行。四、收入管理1.客房收入管理前臺應(yīng)準(zhǔn)確記錄客房預(yù)訂信息，及時辦理入住、退房手續(xù)，確?？头夸N售數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。按照酒店定價政策收取客房押金，押金金額應(yīng)合理設(shè)定，并在客人退房時及時結(jié)算。每日營業(yè)結(jié)束后，前臺應(yīng)將客房收入日報表及相關(guān)憑證交財務(wù)部，財務(wù)部核對無誤后進行賬務(wù)處理。2.餐飲收入管理餐廳服務(wù)員應(yīng)準(zhǔn)確記錄客人點菜單，及時傳遞給廚房和收銀臺。收銀臺應(yīng)按照點菜單準(zhǔn)確結(jié)算餐費，開具發(fā)票或收據(jù)。每日營業(yè)結(jié)束后，餐廳收銀員應(yīng)編制餐飲收入日報表，連同點菜單、發(fā)票存根等交財務(wù)部。財務(wù)部對餐飲收入進行審核，核對收入金額與日報表、點菜單是否一致，確保收入足額入賬。3.會議收入管理會議預(yù)訂部門應(yīng)與客戶簽訂會議合同，明確會議時間、地點、參會人數(shù)、收費標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。會議期間，相關(guān)部門應(yīng)做好會議服務(wù)工作，確保會議順利進行。會議結(jié)束后，按照合同約定及時收取會議費用，開具發(fā)票。財務(wù)部根據(jù)會議合同和收費憑證進行賬務(wù)處理，確保會議收入準(zhǔn)確入賬。4.其他收入管理酒店其他收入，如娛樂收入、商務(wù)中心收入等，各相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)和流程收取費用，并及時交財務(wù)部入賬。財務(wù)部對各類其他收入進行統(tǒng)一核算和管理，確保收入全部納入酒店財務(wù)管理范圍。五、成本費用管理1.成本管理原材料成本采購部門應(yīng)根據(jù)酒店經(jīng)營需要，合理編制原材料采購計劃，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保原材料質(zhì)量。采購原材料時，應(yīng)簽訂采購合同，明確采購價格、數(shù)量、交貨時間等條款。倉庫應(yīng)做好原材料的驗收、入庫、保管和發(fā)放工作，建立原材料出入庫臺賬，定期盤點，確保賬實相符。廚房領(lǐng)用原材料時，應(yīng)填寫領(lǐng)料單，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后領(lǐng)取。財務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單和采購發(fā)票等憑證，核算原材料成本，并進行成本分析?？头坑闷烦杀究头坎繎?yīng)制定客房用品消耗定額，合理控制客房用品的領(lǐng)用數(shù)量。倉庫按照客房部需求發(fā)放客房用品，做好發(fā)放記錄。財務(wù)部定期對客房用品成本進行核算和分析，檢查成本控制情況，提出改進措施。2.費用管理人員工資人力資源部根據(jù)酒店組織架構(gòu)和崗位設(shè)置，制定員工工資標(biāo)準(zhǔn)和薪酬方案。每月末，人力資源部將員工考勤記錄、績效考核結(jié)果等資料提供給財務(wù)部，財務(wù)部據(jù)此計算并發(fā)放員工工資。財務(wù)部負(fù)責(zé)工資的賬務(wù)處理，確保工資核算準(zhǔn)確無誤。辦公費用各部門應(yīng)合理控制辦公費用支出，制定辦公用品采購計劃，經(jīng)審批后由采購部門統(tǒng)一采購。辦公用品領(lǐng)用應(yīng)登記臺賬，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。財務(wù)部對辦公費用進行審核和核算，定期分析辦公費用支出情況，提出節(jié)約措施。差旅費員工因公務(wù)出差，應(yīng)填寫出差申請表，經(jīng)審批后按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具、住宿和用餐。出差結(jié)束后，員工應(yīng)及時辦理差旅費報銷手續(xù)，提供合法有效的報銷憑證。財務(wù)部對差旅費報銷進行審核，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)報銷，控制差旅費支出。營銷費用營銷部門應(yīng)制定年度營銷費用預(yù)算，合理安排營銷活動經(jīng)費。營銷費用支出應(yīng)符合酒店營銷政策和相關(guān)規(guī)定，取得合法有效的票據(jù)。財務(wù)部對營銷費用進行審核和監(jiān)控，確保營銷費用使用效益。六、資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)分類與計價酒店資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等，按照實際成本計價。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值較高，且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋建筑物、機器設(shè)備、家具用具等，按照取得時的成本入賬。無形資產(chǎn)是指酒店擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等，按照成本進行初始計量。2.固定資產(chǎn)購置與驗收各部門根據(jù)經(jīng)營需要提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)審批后由采購部門負(fù)責(zé)購置。固定資產(chǎn)購置到貨后，采購部門應(yīng)及時通知使用部門和資產(chǎn)管理部門進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等，驗收合格后填寫驗收單。資產(chǎn)管理部門根據(jù)驗收單和購置發(fā)票等資料，辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。3.固定資產(chǎn)折舊與攤銷財務(wù)部按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對固定資產(chǎn)計提折舊。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)酒店管理層批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中說明。對于無形資產(chǎn)，按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷期限進行攤銷。4.固定資產(chǎn)清查盤點資產(chǎn)管理部門定期組織固定資產(chǎn)清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查。清查盤點時，應(yīng)核對固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、存放地點等，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，寫出書面報告，經(jīng)審批后進行賬務(wù)處理。5.資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)達到使用年限或因其他原因需要處置時，由使用部門提出申請，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后報酒店管理層審批。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，通過拍賣、變賣等方式進行處置，取得的收入應(yīng)及時入賬。資產(chǎn)處置后，財務(wù)部應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，核銷相關(guān)資產(chǎn)。七、資金管理1.資金籌集酒店根據(jù)經(jīng)營和發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、股東投入等。申請銀行借款時，應(yīng)符合銀行相關(guān)規(guī)定，提供真實、完整的資料，辦理借款手續(xù)。股東投入資金應(yīng)按照公司章程規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，及時入賬。2.資金使用酒店資金實行統(tǒng)一管理、集中支付制度。各部門使用資金時，應(yīng)填寫資金使用申請表，注明用途、金額、支付方式等，經(jīng)審批后提交財務(wù)部。財務(wù)部對資金使用申請進行審核，確保資金使用符合規(guī)定和預(yù)算安排。對于大額資金支出，應(yīng)實行集體決策和審批制度。3.資金結(jié)算出納負(fù)責(zé)辦理酒店日常資金結(jié)算業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金收付、銀行轉(zhuǎn)賬等。辦理資金結(jié)算時，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家結(jié)算制度和酒店財務(wù)制度，確保資金安全。每日營業(yè)結(jié)束后，出納應(yīng)核對現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，編制資金日報表，報送財務(wù)部經(jīng)理。4.資金監(jiān)控財務(wù)部定期對酒店資金狀況進行監(jiān)控和分析，掌握資金動態(tài)。關(guān)注銀行賬戶余額、資金流向等情況，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并采取措施。定期編制資金分析報告，為酒店管理層提供資金管理決策依據(jù)。八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報財務(wù)部按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)。每月按時進行各類稅費的申報與繳納，確保申報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，繳納稅款及時足額。負(fù)責(zé)與稅務(wù)機關(guān)保持溝通，了解稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)申報和繳納工作。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，財務(wù)部開展稅務(wù)籌劃工作，降低酒店稅負(fù)。研究稅收政策，合理利用稅收優(yōu)惠政策，優(yōu)化酒店經(jīng)營活動和財務(wù)安排。與稅務(wù)顧問保持聯(lián)系，及時咨詢稅務(wù)問題，確保稅務(wù)籌劃方案的可行性和有效性。九、財務(wù)報告與分析1.財務(wù)報告編制財務(wù)部按照國家會計制度和酒店財務(wù)制度的要求，定期編制財務(wù)報告。財務(wù)報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主表及相關(guān)附表、附注。財務(wù)報告應(yīng)數(shù)據(jù)真實、內(nèi)容完整、編制及時，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、酒店管理層審批后對外報送。2.財務(wù)分析財務(wù)部定期對酒店財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務(wù)分析報告。財務(wù)分析內(nèi)容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等。通過財務(wù)分析，揭示酒店經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進建議和措施，為酒店管理層決策提供支持。十、財務(wù)內(nèi)部控制與監(jiān)督1.內(nèi)部控制制度建立健全酒店財務(wù)內(nèi)部控制制度，涵蓋預(yù)算管理、收入管理、成本費用管理、資產(chǎn)管理、資金管理等各個環(huán)節(jié)。明確各部門和崗位在財務(wù)管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范財務(wù)操作流程，防范財務(wù)風(fēng)險。定期對內(nèi)部控制制度進行評估和修訂，確保制度的有效性和適應(yīng)性。2.內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)部定期對酒店財務(wù)收支、經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查。檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。配合酒店內(nèi)部審計部門開展全面審計工作，提供相關(guān)財務(wù)資料和信息。十一、財務(wù)檔案管理1.檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、經(jīng)濟合同、財務(wù)文件等。2.檔案整理與保管會計人員負(fù)責(zé)對財務(wù)檔案進行整理、裝訂和編號，確保檔案資料完整、規(guī)范。財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管在專門的檔案室，按照檔案類別和時間