3人公司財務(wù)管理制度

3人公司財務(wù)管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作有序進(jìn)行，保護(hù)公司及股東的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工及與公司財務(wù)相關(guān)的各項經(jīng)濟活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算、匯總應(yīng)準(zhǔn)確無誤。4.完整性原則：財務(wù)資料應(yīng)完整無缺，涵蓋公司財務(wù)活動的各個方面。5.及時性原則：及時進(jìn)行財務(wù)核算、報告和分析，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立財務(wù)部，作為公司財務(wù)管理的職能部門，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。（二）人員配備財務(wù)部配備財務(wù)負(fù)責(zé)人1名，會計1名，出納1名。各崗位人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，持有相關(guān)從業(yè)資格證書。（三）崗位職責(zé)1.財務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)計劃。組織財務(wù)核算，編制財務(wù)報表，定期進(jìn)行財務(wù)分析。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉(zhuǎn)。制定和完善財務(wù)管理制度，監(jiān)督制度執(zhí)行情況。參與公司重大決策，提供財務(wù)支持和風(fēng)險評估。與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門保持良好溝通，協(xié)調(diào)財務(wù)關(guān)系。2.會計負(fù)責(zé)公司日常會計核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記等。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，確保會計信息準(zhǔn)確無誤。編制財務(wù)報表，按時報送稅務(wù)部門和相關(guān)股東。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財務(wù)分析和稅務(wù)籌劃。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保資金安全。協(xié)助會計做好相關(guān)財務(wù)工作，如核對賬目、編制資金報表等。三、財務(wù)核算制度（一）會計核算基礎(chǔ)公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）會計科目設(shè)置根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和公司實際情況，設(shè)置會計科目。會計科目應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如需變動，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中說明。（三）財務(wù)報表編制1.會計每月末應(yīng)及時結(jié)賬，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。2.財務(wù)報表應(yīng)做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。報表編制完成后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后報送公司管理層及相關(guān)股東。（四）財務(wù)檔案管理1.財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審計報告等。2.財務(wù)檔案應(yīng)定期整理、裝訂成冊，并按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管。保管期限屆滿后，如需銷毀，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。3.財務(wù)檔案的查閱、借閱應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理登記手續(xù)。查閱、借閱人員不得擅自涂改、銷毀財務(wù)檔案。四、資金管理制度（一）資金預(yù)算管理1.公司應(yīng)編制年度資金預(yù)算，包括資金收入預(yù)算和資金支出預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和財務(wù)狀況進(jìn)行編制。2.各部門應(yīng)根據(jù)公司資金預(yù)算要求，編制本部門的資金預(yù)算，并報送財務(wù)部匯總。財務(wù)部對各部門資金預(yù)算進(jìn)行審核、平衡后，報公司管理層審批。3.公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算，確保資金按計劃使用。如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。（二）資金收入管理1.公司的各項收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、挪用。2.銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通，催收貨款，確保銷售款項及時收回。財務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對銷售賬目，跟蹤貨款回收情況。（三）資金支出管理1.公司的資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得擅自支出資金。2.資金支出審批流程：經(jīng)辦人填寫費用報銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)原始憑證。部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)支出的合理性和必要性。財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，重點審核支出的真實性、合法性和合規(guī)性，以及資金預(yù)算情況。公司管理層審批，根據(jù)金額大小和重要程度進(jìn)行審批。3.費用報銷應(yīng)符合公司費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制各項費用支出。對于超標(biāo)準(zhǔn)的費用支出，應(yīng)經(jīng)公司管理層特別批準(zhǔn)。4.付款申請應(yīng)確保資金用途明確、支付對象合法合規(guī)、支付金額準(zhǔn)確無誤。對于重大資金支出，應(yīng)進(jìn)行必要的盡職調(diào)查和風(fēng)險評估。（四）現(xiàn)金及銀行存款管理1.現(xiàn)金管理公司應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫存限額。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分應(yīng)及時存入銀行?，F(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確?，F(xiàn)金安全。出納人員應(yīng)每日盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。嚴(yán)禁白條抵庫、坐支現(xiàn)金等違規(guī)行為。2.銀行存款管理公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立基本賬戶和其他必要的賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。出納人員應(yīng)定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存。五、費用報銷制度（一）費用報銷范圍1.公司的費用報銷范圍包括辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、交通費、培訓(xùn)費、會議費、福利費等。2.各項費用的報銷應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，并有合法有效的票據(jù)作為報銷憑證。（二）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費：根據(jù)公司實際需要，制定合理的辦公費定額標(biāo)準(zhǔn)，辦公用品等應(yīng)通過正規(guī)渠道采購，并取得發(fā)票。2.差旅費：明確出差人員的交通、住宿、伙食補貼等標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)不同地區(qū)和出差事由進(jìn)行區(qū)分。3.業(yè)務(wù)招待費：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費支出，制定合理的招待標(biāo)準(zhǔn)，不得超支。業(yè)務(wù)招待費應(yīng)注明招待事由、招待對象等。4.通訊費：按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)給予員工通訊補貼，憑發(fā)票報銷。5.交通費：明確市內(nèi)交通費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)，員工因公外出的交通費用應(yīng)憑有效票據(jù)報銷。6.培訓(xùn)費：員工參加公司組織的培訓(xùn)，相關(guān)培訓(xùn)費用經(jīng)批準(zhǔn)后可以報銷。7.會議費：召開會議的費用應(yīng)按照規(guī)定的程序?qū)徟?，憑會議通知、發(fā)票等報銷。8.福利費：按照國家規(guī)定和公司實際情況，提取和使用福利費，用于員工的福利支出。（三）費用報銷流程1.經(jīng)辦人填寫費用報銷單，詳細(xì)注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等，并附上相關(guān)原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)費用支出與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)，且符合公司規(guī)定。3.財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，重點審核票據(jù)的真實性、合法性、合規(guī)性以及費用是否超標(biāo)準(zhǔn)。4.公司管理層審批，根據(jù)費用金額大小進(jìn)行相應(yīng)審批。5.審批通過后，出納人員根據(jù)報銷單金額支付款項。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)的定義和分類：公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值較高，且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。2.固定資產(chǎn)購置：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，由采購部門負(fù)責(zé)采購。固定資產(chǎn)購置應(yīng)簽訂合同，確保資產(chǎn)質(zhì)量和售后服務(wù)。3.固定資產(chǎn)入賬：固定資產(chǎn)購置后，由財務(wù)部門按照實際成本入賬，并建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置日期、使用部門、原值、折舊等信息。4.固定資產(chǎn)折舊：公司采用直線法計提固定資產(chǎn)折舊，折舊年限和殘值率按照國家規(guī)定和公司實際情況確定。財務(wù)部門應(yīng)每月計提固定資產(chǎn)折舊，并進(jìn)行賬務(wù)處理。5.固定資產(chǎn)清查：公司定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，每年至少一次。清查結(jié)果應(yīng)形成報告，對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（二）低值易耗品管理1.低值易耗品的定義和分類：低值易耗品是指單位價值較低，使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品。低值易耗品分為一般工具、專用工具、替換設(shè)備、管理用具、勞動保護(hù)用品等類別。2.低值易耗品購置：低值易耗品的購置由各部門根據(jù)實際需要提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由采購部門統(tǒng)一采購。3.低值易耗品入賬：低值易耗品購置后，由財務(wù)部門按照實際成本入賬，并采用一次攤銷法或五五攤銷法進(jìn)行攤銷。4.低值易耗品清查：公司定期對低值易耗品進(jìn)行清查，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的低值易耗品，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。七、稅務(wù)管理制度（一）稅務(wù)登記與申報1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記，并依法進(jìn)行納稅申報。2.財務(wù)部門應(yīng)每月按時編制納稅申報表，準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅額，確保稅款足額繳納。（二）稅務(wù)籌劃1.公司應(yīng)合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，在合法合規(guī)的前提下，降低稅負(fù)。2.稅務(wù)籌劃方案應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并報財務(wù)負(fù)責(zé)人備案。（三）稅務(wù)風(fēng)險管理1.公司應(yīng)加強稅務(wù)風(fēng)險管理，建立健全稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制制度。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評估，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在的稅務(wù)風(fēng)險。八、財務(wù)審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.公司設(shè)立內(nèi)部審計崗位，定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計人員應(yīng)獨立開展工作，客觀公正地評價公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，提出審計意見和建議。（二）外部審計1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，定期聘請外部會計師事務(wù)所進(jìn)行年度財務(wù)審計。2.外部審計報告應(yīng)及時報送公司管理層及相關(guān)股東，并作為公司財務(wù)信息披露的重要依據(jù)。（三）財務(wù)監(jiān)督1.公司管理層應(yīng)加強對財務(wù)工作的監(jiān)督，定期聽