資產(chǎn)管理制度建設(shè)成效

資產(chǎn)管理制度建設(shè)成效?一、總則（一）目的本制度旨在加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則資產(chǎn)配置應(yīng)當(dāng)與公司發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)需求和預(yù)算安排相適應(yīng)，根據(jù)預(yù)算控制資產(chǎn)購置規(guī)模，提高資產(chǎn)使用效率。2.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合原則既要做好資產(chǎn)的實(shí)物管理，確保資產(chǎn)的安全、完整和正常使用，又要加強(qiáng)資產(chǎn)的價(jià)值管理，準(zhǔn)確核算資產(chǎn)價(jià)值，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。3.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理原則公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的分級管理制度，明確各部門在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，確保資產(chǎn)管理工作有序進(jìn)行。二、資產(chǎn)分類及定義（一）固定資產(chǎn)指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他設(shè)備等。（二）流動(dòng)資產(chǎn)指公司在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。（三）無形資產(chǎn)指公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。三、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、登記、入賬、保管、清查、處置等日常管理工作。3.定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況。4.建立健全公司資產(chǎn)檔案，對資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度，組織資產(chǎn)核算和財(cái)務(wù)分析工作。2.按照國家財(cái)務(wù)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，對資產(chǎn)購置、處置等事項(xiàng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核和賬務(wù)處理。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保財(cái)務(wù)賬與資產(chǎn)實(shí)物賬一致。4.參與公司資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，及時(shí)反映資產(chǎn)使用過程中的問題。3.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購置、更新等申請。（四）采購部門1.負(fù)責(zé)按照公司采購制度和相關(guān)規(guī)定，組織資產(chǎn)的采購工作。2.確保采購的資產(chǎn)符合公司要求，質(zhì)量可靠，價(jià)格合理。3.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽訂采購合同，跟蹤采購進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題。四、資產(chǎn)購置（一）購置計(jì)劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)現(xiàn)狀，每年末提出下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.資產(chǎn)管理部門對各部門提交的購置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司預(yù)算安排和資產(chǎn)狀況，提出綜合平衡意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購審批1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的資產(chǎn)購置計(jì)劃，由采購部門按照規(guī)定的采購流程進(jìn)行采購。2.采購金額較大的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)定的招標(biāo)、詢價(jià)等采購方式進(jìn)行采購，確保采購過程公開、公平、公正。3.采購合同簽訂前，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，確保合同條款符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定。（三）驗(yàn)收入賬1.資產(chǎn)購置到貨后，采購部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門和使用部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)當(dāng)按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收報(bào)告。3.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門及時(shí)辦理登記入賬手續(xù)，建立資產(chǎn)卡片，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、購置日期、使用部門等信息。五、資產(chǎn)使用與維護(hù)（一）使用管理1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)的性能和使用說明書要求，正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超范圍使用。2.建立資產(chǎn)使用登記制度，對資產(chǎn)的使用時(shí)間、使用人員、使用情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保資產(chǎn)使用安全。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門進(jìn)行處理。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確各類資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)周期、內(nèi)容和責(zé)任人。2.根據(jù)資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，組織專業(yè)人員或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。3.對資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)過程中發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算和報(bào)銷。（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1.因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)當(dāng)由轉(zhuǎn)出部門填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單，經(jīng)資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門審批后辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)更新資產(chǎn)卡片信息，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。（四）資產(chǎn)出租出借1.公司原則上不得將資產(chǎn)出租出借，確因特殊情況需要出租出借的，應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)管理部門提出申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理相關(guān)手續(xù)。2.出租出借資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)簽訂合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，約定租金或費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付方式、租賃期限等內(nèi)容。3.對出租出借資產(chǎn)的收益，應(yīng)當(dāng)按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算和管理，及時(shí)足額上繳公司。六、資產(chǎn)清查（一）清查計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)每年制定資產(chǎn)清查計(jì)劃，明確清查范圍、清查方法、清查時(shí)間和人員分工等內(nèi)容。2.資產(chǎn)清查計(jì)劃應(yīng)當(dāng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實(shí)施。（二）清查實(shí)施1.資產(chǎn)清查人員應(yīng)當(dāng)按照清查計(jì)劃，對公司資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，包括實(shí)物盤點(diǎn)、賬務(wù)核對等。2.在清查過程中，應(yīng)當(dāng)如實(shí)記錄資產(chǎn)的實(shí)際情況，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并編制資產(chǎn)清查報(bào)告。（三）清查結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)清查報(bào)告，對清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況進(jìn)行核實(shí)和處理。2.資產(chǎn)盤盈的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)入賬；資產(chǎn)盤虧、毀損的，應(yīng)當(dāng)查明原因，屬于人為因素造成的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員的責(zé)任；屬于不可抗力等原因造成的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷。3.資產(chǎn)清查結(jié)果處理完畢后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)相符。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損或被盜的資產(chǎn)。4.閑置不用且不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對已無使用價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。2.出售：對閑置或不需用的資產(chǎn)，經(jīng)評估后可以對外出售的，按照規(guī)定進(jìn)行公開拍賣或協(xié)議轉(zhuǎn)讓。3.捐贈(zèng)：對符合公司捐贈(zèng)條件的資產(chǎn)，可以對外捐贈(zèng)。4.核銷：對盤虧、毀損或被盜的資產(chǎn)，按照規(guī)定進(jìn)行核銷處理。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，說明處置原因、處置方式、處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等內(nèi)容。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)人員對擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評估，提出評估意見。3.資產(chǎn)處置申請表和評估意見經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）處置實(shí)施1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。2.資產(chǎn)出售的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行公開拍賣或協(xié)議轉(zhuǎn)讓，確保處置過程公開、公平、公正。3.資產(chǎn)捐贈(zèng)的，應(yīng)當(dāng)辦理相關(guān)捐贈(zèng)手續(xù)，確保捐贈(zèng)資產(chǎn)的合法合規(guī)。4.資產(chǎn)處置完成后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)賬目。八、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、清查、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)涵蓋資產(chǎn)基本信息、變動(dòng)情況、使用狀況、維護(hù)記錄、清查結(jié)果等內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)查詢和動(dòng)態(tài)管理。（二）數(shù)據(jù)錄入與更新1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和更新工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，如資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)移、處置等，應(yīng)當(dāng)及時(shí)在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中進(jìn)行錄入和更新。（三）信息共享與利用1.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)與公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)、辦公系統(tǒng)等進(jìn)行對接，實(shí)現(xiàn)信息共享，為公司財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)決策等提供支持。2.各部門可以根據(jù)工作需要，通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢相關(guān)資產(chǎn)信息，提高工作效率。九、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全資產(chǎn)監(jiān)督檢查制度，定期對資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、清查、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)賬實(shí)相符情況等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，責(zé)令相關(guān)部門限期整改。（二）責(zé)任追究1.對違反資產(chǎn)管理制度，造成資產(chǎn)損失或浪費(fèi)的部門和個(gè)人，應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)定追究相應(yīng)的責(zé)任。2.責(zé)任追究方式包括批評教育、責(zé)令改正、扣發(fā)獎(jiǎng)金、賠償損失等；情節(jié)嚴(yán)重的，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。十、附則（一）解釋權(quán)本制度由