財(cái)務(wù)離職管理制度模板

?財(cái)務(wù)離職管理制度模板一、總則（一）目的為規(guī)范公司財(cái)務(wù)人員離職交接工作，確保財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性、準(zhǔn)確性和保密性，保護(hù)公司及相關(guān)方的合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有財(cái)務(wù)人員（包括會計(jì)、出納、財(cái)務(wù)經(jīng)理等）的離職交接管理。（三）基本原則1.交接清楚原則：離職財(cái)務(wù)人員應(yīng)將其所負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)工作及相關(guān)資料完整、準(zhǔn)確地移交給指定的接收人員。2.責(zé)任明確原則：明確交接雙方的責(zé)任，確保財(cái)務(wù)工作在交接后能夠順利銜接，對于交接過程中出現(xiàn)的問題能夠追溯責(zé)任。3.保密原則：交接雙方應(yīng)對涉及公司財(cái)務(wù)機(jī)密的信息予以嚴(yán)格保密，不得泄露給無關(guān)人員。二、離職申請與審批（一）離職申請財(cái)務(wù)人員因個人原因需要離職的，應(yīng)提前[x]天向所在部門提交書面離職申請，說明離職原因、預(yù)計(jì)離職時間等。（二）審批流程1.財(cái)務(wù)人員所在部門負(fù)責(zé)人收到離職申請后，應(yīng)與離職人員進(jìn)行溝通，了解離職原因及工作交接準(zhǔn)備情況，并簽署意見。2.部門負(fù)責(zé)人簽署意見后，將離職申請?zhí)峤唤o財(cái)務(wù)總監(jiān)。財(cái)務(wù)總監(jiān)對離職人員的工作表現(xiàn)、財(cái)務(wù)工作交接情況等進(jìn)行審核，并簽署意見。3.財(cái)務(wù)總監(jiān)審核通過后，離職申請?zhí)峤唤o公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司整體情況及財(cái)務(wù)工作安排，決定是否批準(zhǔn)離職申請。（三）特殊情況處理1.如因公司業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)人員在未完成離職申請審批流程前不得擅自離職。如遇緊急情況，需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理特批，并安排好臨時接替人員后方可離職。2.對于涉及重要財(cái)務(wù)項(xiàng)目或存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)人員離職，公司應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或風(fēng)險(xiǎn)評估，確保公司財(cái)務(wù)安全。三、離職交接內(nèi)容（一）財(cái)務(wù)資料交接1.會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案資料，包括紙質(zhì)版和電子版，應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行整理和交接。交接時需填寫《財(cái)務(wù)檔案交接清單》，詳細(xì)記錄檔案名稱、年度、冊數(shù)、起止日期等信息，并由交接雙方簽字確認(rèn)。2.財(cái)務(wù)軟件及相關(guān)系統(tǒng)的操作手冊、賬號密碼等資料。離職人員應(yīng)向接收人員詳細(xì)介紹財(cái)務(wù)軟件及系統(tǒng)的操作流程、注意事項(xiàng)等，并協(xié)助接收人員進(jìn)行賬號密碼的交接和權(quán)限變更。3.稅務(wù)申報(bào)資料，如納稅申報(bào)表、發(fā)票領(lǐng)購簿、稅控設(shè)備等。交接時需核對稅務(wù)申報(bào)情況是否準(zhǔn)確，發(fā)票使用情況是否相符，并填寫《稅務(wù)申報(bào)資料交接清單》。（二）財(cái)務(wù)工作交接1.貨幣資金交接現(xiàn)金交接：離職出納應(yīng)在離職前對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)與現(xiàn)金日記賬余額一致，如有差異需查明原因并進(jìn)行處理。交接時，雙方應(yīng)在《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》上簽字確認(rèn)。銀行存款交接：離職出納應(yīng)提供銀行對賬單、銀行存款日記賬等資料，接收人員應(yīng)核對銀行存款日記賬與銀行對賬單是否相符，如有未達(dá)賬項(xiàng)需編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。交接時，雙方應(yīng)在相關(guān)資料上簽字確認(rèn)。2.票據(jù)及印章交接票據(jù)交接：離職人員應(yīng)將未使用的支票、匯票、本票等票據(jù)，以及已開具但尚未入賬的發(fā)票、收據(jù)等進(jìn)行交接，并填寫《票據(jù)交接清單》，注明票據(jù)種類、號碼、數(shù)量等信息。交接雙方應(yīng)在清單上簽字確認(rèn)。印章交接：離職人員應(yīng)將所保管的財(cái)務(wù)專用章、法人章等印章移交給指定的接收人員，并填寫《印章交接清單》，注明印章名稱、交接日期等信息。交接雙方應(yīng)在清單上簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)工作流程及事項(xiàng)交接離職人員應(yīng)向接收人員詳細(xì)介紹財(cái)務(wù)工作流程，包括費(fèi)用報(bào)銷、資金支付、會計(jì)核算、稅務(wù)申報(bào)等環(huán)節(jié)的具體操作方法和注意事項(xiàng)。未完成的財(cái)務(wù)工作事項(xiàng)，如正在進(jìn)行的財(cái)務(wù)報(bào)表編制、預(yù)算執(zhí)行情況分析等，離職人員應(yīng)向接收人員說明工作進(jìn)展情況、下一步工作計(jì)劃及需要注意的問題，并提供相關(guān)資料。接收人員應(yīng)在了解情況后繼續(xù)完成相關(guān)工作。（三）財(cái)務(wù)信息交接1.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份：離職人員應(yīng)將其所負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，并移交給接收人員。備份數(shù)據(jù)應(yīng)包括財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)庫備份、重要財(cái)務(wù)報(bào)表及文件等。交接時需填寫《財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)交接清單》，注明數(shù)據(jù)名稱、備份時間、存儲介質(zhì)等信息，并由交接雙方簽字確認(rèn)。2.財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)權(quán)限變更：離職人員離職后，其在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中的權(quán)限應(yīng)及時進(jìn)行變更，確保接收人員能夠正常使用系統(tǒng)進(jìn)行財(cái)務(wù)工作。接收人員應(yīng)及時修改個人賬號密碼，并妥善保管。（四）其他事項(xiàng)交接1.與其他部門或外部機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)溝通事項(xiàng)，如與供應(yīng)商的付款協(xié)調(diào)、與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通聯(lián)系等，離職人員應(yīng)向接收人員詳細(xì)介紹相關(guān)情況，并提供聯(lián)系人及聯(lián)系方式等信息。2.未了結(jié)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)及潛在風(fēng)險(xiǎn)，離職人員應(yīng)向接收人員如實(shí)說明，接收人員應(yīng)評估風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的應(yīng)對措施。四、交接程序（一）交接準(zhǔn)備1.離職人員在提出離職申請后，應(yīng)開始整理其所負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)工作及相關(guān)資料，準(zhǔn)備交接清單。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)離職人員的工作交接情況，安排接收人員，并提前通知接收人員做好交接準(zhǔn)備工作。（二）正式交接1.離職人員與接收人員在規(guī)定的時間和地點(diǎn)進(jìn)行正式交接。交接過程中，離職人員應(yīng)按照交接清單逐一進(jìn)行交接，并向接收人員詳細(xì)介紹各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作及資料的情況。2.接收人員應(yīng)認(rèn)真核對交接內(nèi)容，對于不清楚或存在疑問的地方，應(yīng)及時向離職人員詢問，確保交接內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。3.交接雙方應(yīng)在《財(cái)務(wù)離職交接清單》上簽字確認(rèn)，一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，一份留存公司財(cái)務(wù)部門存檔。（三）監(jiān)交1.一般財(cái)務(wù)人員離職交接時，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交。2.財(cái)務(wù)經(jīng)理離職交接時，由財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行監(jiān)交。3.監(jiān)交人員應(yīng)監(jiān)督交接過程的順利進(jìn)行，確保交接內(nèi)容完整、準(zhǔn)確，交接手續(xù)合規(guī)，并在交接清單上簽字確認(rèn)。五、離職審計(jì)（一）審計(jì)范圍對于涉及重要財(cái)務(wù)崗位或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的離職，公司應(yīng)進(jìn)行離職審計(jì)。審計(jì)范圍包括離職人員在任職期間的財(cái)務(wù)工作情況，如財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、資金管理情況、稅務(wù)處理情況等。（二）審計(jì)程序1.審計(jì)部門制定離職審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、時間安排及審計(jì)人員等。2.審計(jì)人員通過查閱財(cái)務(wù)資料、訪談相關(guān)人員、實(shí)地盤點(diǎn)等方式，收集審計(jì)證據(jù)，對離職人員的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行全面審查。3.審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)結(jié)果編寫審計(jì)報(bào)告，詳細(xì)說明審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及結(jié)論，并提出改進(jìn)建議。（三）審計(jì)結(jié)果處理1.如審計(jì)發(fā)現(xiàn)離職人員存在財(cái)務(wù)違規(guī)行為或工作失誤，公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任，并要求其采取措施進(jìn)行整改。2.對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)管理漏洞或風(fēng)險(xiǎn)隱患，公司應(yīng)及時制定相應(yīng)的防范措施，完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制。六、保密規(guī)定（一）保密內(nèi)容離職財(cái)務(wù)人員應(yīng)對在工作期間知悉的公司財(cái)務(wù)機(jī)密信息予以保密，包括但不限于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)管理制度、客戶信息、商業(yè)秘密等。（二）保密期限離職財(cái)務(wù)人員的保密期限為離職后[x]年。在保密期限內(nèi)，離職人員不得向任何第三方泄露公司財(cái)務(wù)機(jī)密信息。（三）違約責(zé)任如離職財(cái)務(wù)人員違反保密規(guī)定，給公司造成損失的，公司有權(quán)依法追究其法律責(zé)任，并要求其賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。七、薪資結(jié)算與離職手續(xù)辦理（一）薪資結(jié)算1.離職財(cái)務(wù)人員的薪資結(jié)算按照公司薪酬制度執(zhí)行，計(jì)算至離職批準(zhǔn)之日。2.離職人員在辦理離職手續(xù)時，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)考勤記錄、工作業(yè)績等情況，核算其應(yīng)發(fā)工資、獎金、補(bǔ)貼等，并扣除相關(guān)費(fèi)用后，發(fā)放離職薪資。（二）離職手續(xù)辦理1.離職財(cái)務(wù)人員在完成工作交接且離職審計(jì)通過后，應(yīng)到人力資源部門辦理離職手續(xù)，提交相關(guān)證明材料，如離職申請審批表、工作交接清單、離職審計(jì)報(bào)告等。2.人力資源部門審核離職人員提交的材料無誤后，辦理離職手續(xù)，包括解除勞動合同、停繳社會保險(xiǎn)及住房