熱點稅務(wù)問題的趨勢分析試題及答案

熱點稅務(wù)問題的趨勢分析試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.以下哪些是近年來我國稅收政策調(diào)整的熱點問題？

A.增值稅改革

B.個人所得稅改革

C.營業(yè)稅改征增值稅

D.社會保險費征管改革

2.關(guān)于增值稅改革，以下哪些說法是正確的？

A.增值稅稅率由原來的17%和13%調(diào)整為6%和9%

B.增值稅改革旨在減輕企業(yè)稅負，激發(fā)市場活力

C.增值稅改革后，小規(guī)模納稅人可享受增值稅優(yōu)惠

D.增值稅改革后，企業(yè)出口退稅政策不變

3.個人所得稅改革的主要內(nèi)容包括哪些？

A.提高起征點

B.優(yōu)化稅率結(jié)構(gòu)

C.擴大專項附加扣除范圍

D.增加子女教育、大病醫(yī)療等專項附加扣除

4.營業(yè)稅改征增值稅后，以下哪些說法是正確的？

A.營業(yè)稅改征增值稅后，企業(yè)稅負有所減輕

B.營業(yè)稅改征增值稅后，企業(yè)增值稅抵扣鏈條更加完整

C.營業(yè)稅改征增值稅后，部分行業(yè)稅負有所增加

D.營業(yè)稅改征增值稅后，企業(yè)出口退稅政策不變

5.社會保險費征管改革的主要內(nèi)容包括哪些？

A.社會保險費由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一征收

B.社會保險費征管改革旨在提高征管效率，減輕企業(yè)負擔(dān)

C.社會保險費征管改革后，企業(yè)社會保險費繳納流程更加簡便

D.社會保險費征管改革后，企業(yè)社會保險費繳納基數(shù)和比例不變

6.以下哪些是近年來我國稅收征管改革的熱點問題？

A.稅收征管信息化建設(shè)

B.稅收征管法治化建設(shè)

C.稅收征管國際化建設(shè)

D.稅收征管廉政建設(shè)

7.稅收征管信息化建設(shè)的主要內(nèi)容包括哪些？

A.建設(shè)電子稅務(wù)局

B.推進稅收征管數(shù)據(jù)共享

C.發(fā)展稅收大數(shù)據(jù)分析

D.提高稅收征管效率

8.稅收征管法治化建設(shè)的主要內(nèi)容包括哪些？

A.完善稅收法律法規(guī)體系

B.加強稅收執(zhí)法監(jiān)督

C.嚴格稅收執(zhí)法程序

D.保障納稅人合法權(quán)益

9.稅收征管國際化建設(shè)的主要內(nèi)容包括哪些？

A.加強國際稅收合作

B.推進稅收協(xié)定談判

C.提高稅收征管水平

D.保障國際稅收公平

10.稅收征管廉政建設(shè)的主要內(nèi)容包括哪些？

A.加強稅收干部隊伍建設(shè)

B.嚴格稅收執(zhí)法紀律

C.嚴肅查處稅收違法案件

D.提高稅收征管透明度

11.以下哪些是近年來我國稅收優(yōu)惠政策的熱點問題？

A.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

B.小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

C.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策

D.環(huán)保稅收優(yōu)惠政策

12.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的主要內(nèi)容包括哪些？

A.減半征收企業(yè)所得稅

B.加大研發(fā)費用加計扣除比例

C.提供稅收優(yōu)惠貸款

D.延長稅收優(yōu)惠期限

13.小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的主要內(nèi)容包括哪些？

A.減半征收企業(yè)所得稅

B.提供稅收優(yōu)惠貸款

C.降低增值稅稅率

D.延長稅收優(yōu)惠期限

14.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策的主要內(nèi)容包括哪些？

A.減半征收企業(yè)所得稅

B.加大研發(fā)費用加計扣除比例

C.提供稅收優(yōu)惠貸款

D.延長稅收優(yōu)惠期限

15.環(huán)保稅收優(yōu)惠政策的主要內(nèi)容包括哪些？

A.減免環(huán)保稅

B.加大節(jié)能環(huán)保設(shè)備投資抵免比例

C.提供稅收優(yōu)惠貸款

D.延長稅收優(yōu)惠期限

16.以下哪些是近年來我國稅收執(zhí)法的熱點問題？

A.稅收違法案件查處

B.稅收執(zhí)法檢查

C.稅收執(zhí)法監(jiān)督

D.稅收執(zhí)法公開

17.稅收違法案件查處的主要內(nèi)容包括哪些？

A.嚴厲打擊偷稅、逃稅、騙稅等違法行為

B.嚴肅查處涉稅犯罪案件

C.加強稅收違法案件信息公開

D.提高稅收違法案件查處效率

18.稅收執(zhí)法檢查的主要內(nèi)容包括哪些？

A.檢查企業(yè)納稅申報情況

B.檢查企業(yè)稅收繳納情況

C.檢查企業(yè)稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行情況

D.檢查企業(yè)稅收違法案件

19.稅收執(zhí)法監(jiān)督的主要內(nèi)容包括哪些？

A.監(jiān)督稅收執(zhí)法行為

B.監(jiān)督稅收執(zhí)法程序

C.監(jiān)督稅收執(zhí)法結(jié)果

D.監(jiān)督稅收執(zhí)法責(zé)任

20.稅收執(zhí)法公開的主要內(nèi)容包括哪些？

A.公開稅收法律法規(guī)

B.公開稅收政策

C.公開稅收執(zhí)法結(jié)果

D.公開稅收違法案件

姓名：____________________

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.我國現(xiàn)行的增值稅法規(guī)定，一般納稅人和小規(guī)模納稅人都需要按照法定稅率計算增值稅應(yīng)納稅額。（×）

2.個人所得稅改革后，個人所得稅的起征點統(tǒng)一調(diào)整為5000元。（√）

3.營業(yè)稅改征增值稅后，企業(yè)出口退稅政策保持不變，繼續(xù)實行增值稅出口退稅政策。（√）

4.社會保險費征管改革后，企業(yè)需要在稅務(wù)機關(guān)和社保經(jīng)辦機構(gòu)分別申報繳費，增加了企業(yè)的申報負擔(dān)。（×）

5.稅收征管信息化建設(shè)的目標是建立全面覆蓋、功能齊全、安全可靠的稅收征管信息系統(tǒng)。（√）

6.稅收征管法治化建設(shè)要求所有稅收執(zhí)法行為都必須遵循法定程序，確保稅收執(zhí)法的公正性和合法性。（√）

7.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策中，研發(fā)費用加計扣除比例最高可達75%。（√）

8.小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策中，年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。（√）

9.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策中，企業(yè)投資于種子期、初創(chuàng)期的科技型企業(yè)，可享受投資額的50%作為稅前扣除的優(yōu)惠。（√）

10.稅收執(zhí)法檢查是指稅務(wù)機關(guān)對納稅人納稅申報和繳納情況進行監(jiān)督檢查的活動。（√）

姓名：____________________

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述增值稅改革的背景和主要目標。

2.簡述個人所得稅改革的主要內(nèi)容及其對納稅人的影響。

3.簡述稅收征管信息化建設(shè)的主要措施和預(yù)期效果。

4.簡述稅收優(yōu)惠政策在促進經(jīng)濟發(fā)展中的作用。

姓名：____________________

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述如何通過稅收政策調(diào)整，進一步優(yōu)化我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

2.論述在當(dāng)前國際稅收環(huán)境下，我國如何加強國際稅收合作，維護國家稅收權(quán)益。

試卷答案如下：

一、多項選擇題

1.ABCD

2.ABC

3.ABCD

4.ABC

5.ABC

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判斷題

1.×（增值稅改革后，小規(guī)模納稅人適用簡易計稅方法，不按照法定稅率計算增值稅應(yīng)納稅額。）

2.√（個人所得稅改革確實將起征點提高至5000元。）

3.√（營業(yè)稅改征增值稅后，出口退稅政策保持不變。）

4.×（社會保險費征管改革后，繳費流程簡化，減少了企業(yè)的申報負擔(dān)。）

5.√（稅收征管信息化建設(shè)的目標確實如此。）

6.√（稅收征管法治化建設(shè)要求確保稅收執(zhí)法的合法性和公正性。）

7.√（高新技術(shù)企業(yè)的研發(fā)費用加計扣除比例最高可達75%。）

8.√（小型微利企業(yè)減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。）

9.√（創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策中，企業(yè)可享受投資額的50%作為稅前扣除。）

10.√（稅收執(zhí)法檢查確實是監(jiān)督檢查納稅人納稅申報和繳納情況的活動。）

三、簡答題

1.增值稅改革的背景主要是為了適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，降低企業(yè)稅負，促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化。主要目標包括簡化稅制、降低稅率、完善抵扣鏈條、增強稅收中性等。

2.個人所得稅改革的主要內(nèi)容有提高起征點、優(yōu)化稅率結(jié)構(gòu)、擴大專項附加扣除范圍等。對納稅人影響包括減輕稅負、增加可支配收入、調(diào)整收入分配等。

3.稅收征管信息化建設(shè)的主要措施包括建設(shè)電子稅務(wù)局、推進數(shù)據(jù)共享、發(fā)展大數(shù)據(jù)分析等。預(yù)期效果包括提高征管效率、降低稅收成本、提升服務(wù)水平等。

4.稅收優(yōu)惠政策在促進經(jīng)濟發(fā)展中的作用包括鼓勵創(chuàng)新、支持創(chuàng)業(yè)、引導(dǎo)投資、促進就業(yè)等，有利于優(yōu)化資源配置，激發(fā)市場活力。

四、論述題

1.通過稅收政策調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，可以實施差異化