借付款管理制度

借付款管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司借付款管理，規(guī)范借付款行為，提高資金使用效率，防范財務(wù)風(fēng)險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工。（三）基本原則1.計劃性原則：借付款應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算安排，確保資金使用合理、合規(guī)。2.審批流程原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行借付款申請，確保審批環(huán)節(jié)嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范。3.?？顚Ｓ迷瓌t：借款用途應(yīng)明確、具體，不得挪作他用。4.及時清賬原則：借款應(yīng)按照約定的期限及時歸還，避免逾期。二、借款管理（一）借款申請1.員工因工作需要借款時，應(yīng)填寫《借款申請表》，詳細(xì)注明借款事由、金額、預(yù)計還款日期等信息。2.借款事由應(yīng)真實、合理，與公司業(yè)務(wù)相關(guān)。對于大額借款或特殊用途借款，需提供相關(guān)證明材料，如合同、協(xié)議、采購訂單等。（二）借款審批1.《借款申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門主要審核借款金額是否合理、還款來源是否可靠等。2.財務(wù)審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批權(quán)限根據(jù)借款金額大小設(shè)定，具體如下：借款金額在[X]元以下的，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批。借款金額在[X]元至[X]元之間的，由公司總經(jīng)理審批。借款金額在[X]元以上的，需經(jīng)公司董事會審批。（三）借款發(fā)放1.審批通過的借款申請，由財務(wù)部門按照規(guī)定的流程辦理借款發(fā)放手續(xù)。借款原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至借款人指定的銀行賬戶。2.特殊情況下需支付現(xiàn)金的，應(yīng)嚴(yán)格遵守公司現(xiàn)金管理規(guī)定，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（四）借款期限1.借款期限根據(jù)借款用途和實際情況確定，但最長不得超過[X]個月。如有特殊情況需要延長借款期限的，借款人應(yīng)提前向?qū)徟块T提出申請，并說明原因。2.對于備用金借款，應(yīng)定期進(jìn)行清理，原則上每年至少清理一次，確保備用金使用合理、合規(guī)。（五）借款利息1.公司內(nèi)部員工之間的借款原則上不收取利息。但對于因特殊情況（如長期占用資金影響公司資金周轉(zhuǎn)等）需要收取利息的，由公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實際情況確定利率標(biāo)準(zhǔn)。2.公司與外部單位或個人的借款，按照相關(guān)法律法規(guī)和合同約定執(zhí)行利息支付。三、付款管理（一）付款申請1.因業(yè)務(wù)需要支付款項時，由業(yè)務(wù)部門填寫《付款申請表》，詳細(xì)注明付款事由、金額、收款單位信息、付款方式等。2.付款申請應(yīng)附上相關(guān)證明材料，如發(fā)票、合同、驗收報告等，確保付款依據(jù)充分、合法。（二）付款審批1.《付款申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門主要審核付款金額是否準(zhǔn)確、付款依據(jù)是否齊全、是否符合公司財務(wù)制度等。2.財務(wù)審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批權(quán)限同借款審批權(quán)限。（三）付款執(zhí)行1.審批通過的付款申請，由財務(wù)部門按照規(guī)定的流程辦理付款手續(xù)。付款方式應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式。2.對于大額付款或重要業(yè)務(wù)付款，財務(wù)部門應(yīng)提前與收款單位核實收款信息，確保付款安全、準(zhǔn)確。（四）付款記錄與核對1.財務(wù)部門應(yīng)建立完善的付款記錄臺賬，詳細(xì)記錄每筆付款的日期、金額、收款單位、付款事由等信息。2.定期與業(yè)務(wù)部門、收款單位進(jìn)行核對，確保付款信息準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。四、借付款跟蹤與催收（一）借付款跟蹤1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部的借付款進(jìn)行跟蹤管理，定期查看借款到期情況和付款進(jìn)度，及時提醒相關(guān)責(zé)任人按時還款或付款。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好借付款跟蹤工作，及時反饋借付款使用情況和還款計劃。（二）催收管理1.對于逾期未歸還的借款或未按時支付的款項，財務(wù)部門應(yīng)及時向借款人或相關(guān)責(zé)任人發(fā)送催款通知，明確逾期后果和還款要求。2.對于多次催收仍未還款的情況，公司將采取進(jìn)一步措施，如從工資中扣除、暫停相關(guān)業(yè)務(wù)活動等，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。五、報銷管理（一）報銷范圍1.員工因工作需要發(fā)生的費用，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公用品費、通訊費等，符合公司財務(wù)制度規(guī)定的，可予以報銷。2.報銷費用應(yīng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，且具有真實、合法的票據(jù)。（二）報銷流程1.員工報銷時，應(yīng)填寫《費用報銷單》，詳細(xì)注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.《費用報銷單》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門主要審核報銷內(nèi)容是否符合規(guī)定、票據(jù)是否真實有效、金額計算是否準(zhǔn)確等。3.財務(wù)審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由財務(wù)部門辦理報銷付款手續(xù)。（三）報銷期限1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時報銷，原則上不得超過[X]個月。如有特殊情況需要延期報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因。2.對于跨年費用，應(yīng)在次年[X]月[X]日前報銷完畢。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對借付款和付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計檢查，重點審查借付款審批流程是否合規(guī)、資金使用是否合理、報銷憑證是否真實等。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對借付款和付款業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正不符合財務(wù)制度的行為。2.加強(qiáng)對財務(wù)人員的培訓(xùn)和管理，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和責(zé)任意識，確保財務(wù)監(jiān)督工作有效開展。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自借款或付款的。2.虛報借款事由、提供虛假報銷憑證的。3.挪用借款資金、未按規(guī)定用途使用借款的。4.逾期未歸還借款或未按時支付款項，經(jīng)多次催收仍拒不執(zhí)行的。（二）處理措施1.對于違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、降職、辭退等。2.因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.構(gòu)成違法