記賬實操-財務(wù)績效考核表

會計實操文庫17/17記賬實操-財務(wù)績效考核表財務(wù)部績效考核表指標(biāo)類別二級指標(biāo)三級指標(biāo)評分標(biāo)準(zhǔn)評分辦法權(quán)重數(shù)據(jù)來源考核得分加權(quán)得分內(nèi)部運營類統(tǒng)

計

指

標(biāo)1.供貨商貨款核對的準(zhǔn)確性保證供貨商單據(jù)與后臺數(shù)據(jù)的一致性，填寫采購結(jié)賬單，交由采購至財務(wù)報賬1.完全一致，100分。

2.出現(xiàn)1處差錯，80分。

3.出現(xiàn)2處差錯，60分。

4.出現(xiàn)3處差錯，40分。

5.出現(xiàn)4處差錯，20分。

5.出現(xiàn)5處差錯或以上，0分。%財務(wù)部工作匯報2.供貨商貨款核對后對于差錯的處理及時性供貨商單據(jù)與后臺數(shù)據(jù)出現(xiàn)差異時，第一時間告之采購，并采取準(zhǔn)確的處理方法，由會計對其結(jié)果進(jìn)行審核1.完全一致，100分。

2.出現(xiàn)1處差錯，80分。

3.出現(xiàn)2處差錯，60分。

4.出現(xiàn)3處差錯，40分。

5.出現(xiàn)4處差錯，20分。

5.出現(xiàn)5處差錯或以上，0分。%財務(wù)部工作匯報3.采購個人賬目登記的準(zhǔn)確性采購個人少貨、少貨入款賬目的登記清晰，并能有相應(yīng)的原始單據(jù)為依托1.完全一致，100分。

2.出現(xiàn)1處遺漏，80分。

3.出現(xiàn)2處遺漏，60分。

4.出現(xiàn)3處遺漏，40分。

5.出現(xiàn)4處遺漏，20分。

5.出現(xiàn)5處遺漏或以上，0分。%財務(wù)部工作匯報4.供貨商結(jié)賬單編制的準(zhǔn)確性匯總金額準(zhǔn)確1.完全一致，100分。

2.出現(xiàn)1處差錯，70分。

3.出現(xiàn)2處差錯，40分。

4.出現(xiàn)3處差錯或以上，0分。%采購部、財務(wù)部工作匯報格式清晰，一目了然1.格式清晰，100分。

2.格式不清晰，50分。%采購部、財務(wù)部工作匯報5.供貨商原始單保管的完整性原始單據(jù)保存完整，不能缺失1.保存完整，100分。

2.出現(xiàn)遺失，0分。%采購部、財務(wù)部工作匯報6.工作目標(biāo)按計劃完成率能有效按照工作計劃執(zhí)行工作安排（客觀因素除外）1.本部門計劃全部完成，100分。2.計劃完成80%，80分。3.計劃完成60%，60分。4.計劃完成40%，40分。5.計劃完成20%，20分。6.計劃完成0%，0分。%財務(wù)部工作匯報出納指標(biāo)1.公司資金賬戶的管理準(zhǔn)確性現(xiàn)金賬戶賬實相符，一分不差1.資金賬實相符，100分。

2.資金賬實不符，0分。%財務(wù)部工作匯報2.公司備用金的管理準(zhǔn)確性公司儲備的門店找零備用金充足，保證在5-8萬之間1.范圍之內(nèi)，100分。

2.超出范圍，50分。%財務(wù)部工作匯報公司自行備用金保證在1萬以內(nèi)，其余存銀行賬戶1.范圍之內(nèi)，100分。

2.超出范圍，50分。%財務(wù)部工作匯報3.門店備用金的監(jiān)管不定期抽查門店備用金的試用情況，出現(xiàn)問題及時反饋1.門店備用金使用正常，100分。

2.門店備用金使用出現(xiàn)異常（通過抽查可以避免的異常）1次，70分。

2.門店備用金使用出現(xiàn)異常（通過抽查可以避免的異常）2次，40分。

2.門店備用金使用出現(xiàn)異常（通過抽查可以避免的異常）3次或以上，0分。%財務(wù)部工作匯報4.公司收款憑證、付款憑證編制的準(zhǔn)確性已收付實現(xiàn)制為原則，對于當(dāng)天發(fā)生的會計業(yè)務(wù)，涉及到的收款憑證、付款憑證，在2天內(nèi)編制完成1.編寫及時，100分。

2.拖拉1天80分。

3.拖拉2天，60分。

4.拖拉3天，40分。

5.拖拉4天，20分。

6.拖拉5天或以上，0分。%財務(wù)部工作匯報憑證的編制保證金額、會計科目、會計邏輯的準(zhǔn)確性1.完全一致，100分。

2.出現(xiàn)1處差錯，80分。

3.出現(xiàn)2處差錯，60分。

4.出現(xiàn)3處差錯，40分。

5.出現(xiàn)4處差錯，20分。

5.出現(xiàn)5處差錯或以上，0分。%財務(wù)部工作匯報5.原始憑證保管的完整性會計憑證的編寫要依托相應(yīng)的原始憑證，原始憑證保存完整，不缺失1.保存完整，100分。

2.出現(xiàn)遺失，0分。%財務(wù)部工作匯報6.后勤倉庫的有效管理負(fù)責(zé)后勤倉庫的進(jìn)與出，入庫出庫全憑相應(yīng)單據(jù)1.入庫、出庫有據(jù)可循，100分。

2.無單入庫、出庫，出現(xiàn)1次，80分。

2.無單入庫、出庫，出現(xiàn)2次，60分。

2.無單入庫、出庫，出現(xiàn)3次，40分。

2.無單入庫、出庫，出現(xiàn)4次，20分。

2.無單入庫、出庫，出現(xiàn)5次或以上，0分。%財務(wù)部工作匯報物品保管恰當(dāng)，不丟失1.完全一致，100分。

2.丟失1件，80分。

3.丟失2件，60分。

4.丟失3件，40分。

5.丟失4件，20分。

5.丟失5件或以上，0分。%財務(wù)部工作匯報7．工作目標(biāo)按計劃完成率能有效按照工作計劃執(zhí)行工作安排（客觀因素除外）1.本部門計劃全部完成，100分。2.計劃完成80%，80分。3.計劃完成60%，60分。4.計劃完成40%，40分。5.計劃完成20%，20分。6.計劃完成0%，0分。%財務(wù)部工作匯報會計指標(biāo)1.門店賬目的核算準(zhǔn)確性編制并核對門店的財務(wù)賬務(wù)，保證日常賬務(wù)的核算準(zhǔn)確性1.核算準(zhǔn)確，100分。

2.出現(xiàn)1處差錯，80分。

3.出現(xiàn)2處差錯，60分。

4.出現(xiàn)3處差錯，40分。

5.出現(xiàn)4處差錯，20分。

5.出現(xiàn)5處差錯或以上，0分。%財務(wù)部工作匯報2.公司轉(zhuǎn)賬憑證編制的準(zhǔn)確性編制公司轉(zhuǎn)賬憑證及月底的結(jié)賬憑證，保證核算準(zhǔn)確性1.核算準(zhǔn)確，100分。

2.出現(xiàn)1處差錯，80分。

3.出現(xiàn)2處差錯，60分。

4.出現(xiàn)3處差錯，40分。

5.出現(xiàn)4處差錯，20分。

5.出現(xiàn)5處差錯或以上，0分。%財務(wù)部工作匯報3.公司賬目的核算準(zhǔn)確性對出納日常編制的收、付款憑證進(jìn)行審核，對審核后的公司賬目保證其準(zhǔn)確性1.審核后準(zhǔn)確，100分。

2.出現(xiàn)1處差錯，80分。

3.出現(xiàn)2處差錯，60分。

4.出現(xiàn)3處差錯，40分。

5.出現(xiàn)4處差錯，20分。

5.出現(xiàn)5處差錯或以上，0分。%財務(wù)部工作匯報4.門店財務(wù)報表的及時性、準(zhǔn)確性每月初10號前出具門店上月財務(wù)報表（法定節(jié)假日順延）1.按期出具，100分。

2.延遲1天，80分。

3.延遲2天，60分。

4.延遲3天，40分。

5.延遲4天，20分。

6.延遲5天或以上，0分。%財務(wù)部工作匯報門店財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、收支表、管理費用明細(xì)表等1.全部出具，100分。

2.少一份報表，80分。

3.少兩份報表，60分。

4.少三分報表或以上，0分。%財務(wù)部工作匯報5.公司財務(wù)報表的及時性、準(zhǔn)確性每月初10號前出具公司上月財務(wù)報表（法定節(jié)假日順延）1.按期出具，100分。

2.延遲1天，80分。

3.延遲2天，60分。

4.延遲3天，40分。

5.延遲4天，20分。

6.延遲5天或以上，0分。%財務(wù)部工作匯報公司財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、管理費用明細(xì)表、差額收入明細(xì)表、商品賬目表、科目余額表、股東個人暫支明細(xì)表等1.全部出具，100分。

2.少一份報表，80分。

3.少兩份報表，60分。

4.少三分報表或以上，0分。%財務(wù)部工作匯報6．工作目標(biāo)按計劃完成率能有效按照工作計劃執(zhí)行工作安排（客觀因素除外）1.本部門計劃全部完成，100分。2.計劃完成80%，80分。3.計劃完成60%，60分。4.計劃完成40%，40分。5.計劃完成20%，20分。6.計劃完成0%，0分。%財務(wù)部工作匯報客戶類1．相關(guān)部門滿意度考核周期內(nèi)遭到相關(guān)部門投訴次數(shù)為0。1.0投訴，100分。2.遭到1次投訴，80分。3.遭到2次投訴，60分。4.遭到3次投訴，40分。5.遭到4次投訴，20分。6.遭到5次投訴，0分。統(tǒng)計出考核周期內(nèi)各部門對財務(wù)部作出投訴的總次數(shù)。%財務(wù)部工作匯報2．外部客戶的滿意度學(xué)習(xí)與發(fā)展類1．關(guān)鍵員工保有率考核周期內(nèi)關(guān)鍵員工保有率為100%1.關(guān)鍵員工保有率達(dá)到100%，100分。2.關(guān)鍵員工保有率達(dá)到80%，80分。3.關(guān)鍵員工保有率達(dá)到60%，60分。4.關(guān)鍵員工保有率達(dá)到40%，40分。5.關(guān)鍵員工保有率達(dá)到20%，20分。6.關(guān)鍵員工保有率達(dá)到0%，0分。統(tǒng)計出考核周期結(jié)束時關(guān)鍵員工數(shù)除以考核周期內(nèi)擔(dān)任關(guān)鍵員工的人數(shù)之和，得出百分?jǐn)?shù)。%財務(wù)部、人事部工作匯報2．培訓(xùn)計劃達(dá)成率考核周期內(nèi)培訓(xùn)計劃完成率為100%1.本部門培訓(xùn)計劃全部完成，100分。2.培訓(xùn)計劃完成80%，80分。3.培訓(xùn)計劃完成60%，60分。4.培訓(xùn)計劃完成40%，40分。5.培訓(xùn)計劃完成20%，20分。6.培訓(xùn)計劃完成0%，0分。統(tǒng)計出考核周期內(nèi)培訓(xùn)計劃完成數(shù)除以培訓(xùn)計劃總數(shù)，得出百分?jǐn)?shù)。%財務(wù)部工作匯報總分財務(wù)部會計工作流程詳解一、?核心業(yè)務(wù)流程?原始憑證處理?審核原始憑證的合法性及完整性，包括核對金額、簽名、單位簽章等要素，確保符合入賬標(biāo)準(zhǔn)?。根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證，并附相關(guān)原始單據(jù)?。賬務(wù)登錄?根據(jù)收付款憑證登錄?現(xiàn)金日記賬?和?銀行存款日記賬?，做到日清月結(jié)?。按記賬憑證登錄?明細(xì)分類賬?，詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)的借貸信息?。定期編制?科目匯總表?，試算平衡后登錄?總賬??。報表編制?期末根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬數(shù)據(jù)，編制?資產(chǎn)負(fù)債表?、?利潤表?、?現(xiàn)金流量表?及?所有者權(quán)益變動表??。二、?月度周期管理?月初重點工作?完成增值稅申報：核對銷項發(fā)票與進(jìn)項發(fā)票，計算應(yīng)納稅額?。處理費用憑證、銷售合同開票、銀行回單往來賬務(wù)等基礎(chǔ)賬目?。日常操作?持續(xù)制作?費用憑證?、?成本憑證?，完成發(fā)票開具及往來賬務(wù)處理?。計提折舊、攤銷費用（如水電費、工資等），并進(jìn)行賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)?。月末結(jié)賬?損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)?：將收入、成本、費用等科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目?。對賬與調(diào)整?：確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符，修正試算不平衡項?。三、?月末處理重點?計提與攤銷?計提職工福利費、教育經(jīng)費、固定資產(chǎn)折舊及稅費（如城建稅、所得稅等）?。攤銷長期待攤費用及無形資產(chǎn)?。稅務(wù)處理?根據(jù)利潤總額計算企業(yè)所得稅，完成稅務(wù)申報憑證制作?。核對稅務(wù)申報數(shù)據(jù)與賬務(wù)記錄的一致性?。檔案管理?將記賬憑證按時間順序編號并裝訂成冊，便于后續(xù)查閱?。四、?其他注意事項?分工協(xié)作?：大型企業(yè)需劃分會計、資金、成本費用等崗位，明確職責(zé)邊界?。財務(wù)分析?：定期開展預(yù)算控制、財務(wù)預(yù)測及業(yè)績評價，支持管理決策?。軟件應(yīng)用?：熟練使用財務(wù)軟件進(jìn)行賬務(wù)處理及報表生成，提高效率?。流程圖示簡化版原始憑證→記賬憑證→明細(xì)賬→科目匯總→總賬→財務(wù)報表→歸檔?出納工作全流程一、?日常核心操作?現(xiàn)金收付處理?收款?：根據(jù)會計開具的收據(jù)/發(fā)票收款，核對金額、簽名后蓋章（如“現(xiàn)金收訖”“轉(zhuǎn)賬”章），登錄現(xiàn)金流水賬并傳遞憑證至對應(yīng)會計崗?。付款?：審核付款憑證（如費用報銷單、借款單）的真實性，確認(rèn)審批簽字后付款，在原始憑證加蓋“現(xiàn)金付訖”章并登錄流水賬?。銀行業(yè)務(wù)處理?存取款?：按日計劃開具現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，下午3:30前將超額現(xiàn)金送存銀行，并核對銀行賬戶余額?。轉(zhuǎn)賬結(jié)算?：簽發(fā)支票、匯票時需填寫付款申請書，核對賬戶信息并蓋章（財務(wù)章+法人章），登錄“支票領(lǐng)用登錄簿”?。二、?現(xiàn)金與票據(jù)管理?現(xiàn)金保管?每日盤存現(xiàn)金，確保賬實相符，編制《現(xiàn)金結(jié)報單》并留存?zhèn)洳?。大額現(xiàn)金支付需經(jīng)審批，優(yōu)先通過轉(zhuǎn)賬或匯兌處理?。票據(jù)管理?保管支票、發(fā)票、收據(jù)等空白票據(jù)，登錄使用情況，防止丟失或濫用?。收到銀行結(jié)算憑證（如進(jìn)賬單）時需核查信息，補(bǔ)填缺失內(nèi)容?。三、?報銷與借款流程?費用報銷?審核報銷單：檢查發(fā)票真?zhèn)?、金額一致性、審批簽字，確保無涂改或混貼票據(jù)?。付款后加蓋“銀行付訖”或“現(xiàn)金付訖”章，登錄流水賬并傳遞憑證?。員工借款?借款人填寫《借款申請單》并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審