稅務(wù)師考試跨學(xué)科復(fù)習(xí)技巧試題及答案

稅務(wù)師考試跨學(xué)科復(fù)習(xí)技巧試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于稅務(wù)師職業(yè)資格考試的科目？（）

A.稅法一

B.稅法二

C.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)

D.稅務(wù)代理實(shí)務(wù)

2.以下哪些說法關(guān)于增值稅的計(jì)稅依據(jù)是正確的？（）

A.銷售額

B.銷售額減去進(jìn)項(xiàng)稅額

C.銷售額加上銷項(xiàng)稅額

D.銷售額減去銷項(xiàng)稅額

3.下列哪些屬于個(gè)人所得稅的應(yīng)稅所得？（）

A.工資、薪金所得

B.勞務(wù)報(bào)酬所得

C.利息、股息、紅利所得

D.財(cái)產(chǎn)租賃所得

4.企業(yè)發(fā)生的下列支出中，哪些可以計(jì)入成本費(fèi)用中？（）

A.購買原材料

B.支付職工工資

C.購買固定資產(chǎn)

D.支付利息費(fèi)用

5.下列哪些屬于企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的基本準(zhǔn)則？（）

A.會(huì)計(jì)主體

B.持續(xù)經(jīng)營

C.會(huì)計(jì)分期

D.會(huì)計(jì)要素

6.以下哪些屬于企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)？（）

A.保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

B.提高經(jīng)營效率和效果

C.防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D.促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營

7.以下哪些屬于稅務(wù)師職業(yè)道德的基本原則？（）

A.誠實(shí)守信

B.勤勉盡責(zé)

C.客觀公正

D.獨(dú)立自主

8.以下哪些屬于企業(yè)稅務(wù)籌劃的基本原則？（）

A.合法性原則

B.有效性原則

C.經(jīng)濟(jì)性原則

D.可行性原則

9.以下哪些屬于稅務(wù)師審計(jì)的程序？（）

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)實(shí)施

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)后續(xù)程序

10.以下哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)

B.保密風(fēng)險(xiǎn)

C.法律風(fēng)險(xiǎn)

D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

11.以下哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的質(zhì)量控制？（）

A.審核制度

B.人員培訓(xùn)

C.內(nèi)部監(jiān)督

D.客戶滿意度調(diào)查

12.以下哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的內(nèi)部控制？（）

A.人力資源管理

B.財(cái)務(wù)管理

C.業(yè)務(wù)流程管理

D.風(fēng)險(xiǎn)管理

13.以下哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的合規(guī)管理？（）

A.合規(guī)政策

B.合規(guī)培訓(xùn)

C.合規(guī)檢查

D.合規(guī)舉報(bào)

14.以下哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的信息化管理？（）

A.信息系統(tǒng)建設(shè)

B.信息安全管理

C.信息共享

D.信息分析

15.以下哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的財(cái)務(wù)管理？（）

A.預(yù)算管理

B.成本管理

C.資金管理

D.財(cái)務(wù)報(bào)告

16.以下哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的行政管理？（）

A.組織結(jié)構(gòu)

B.人力資源管理

C.財(cái)務(wù)管理

D.客戶關(guān)系管理

17.以下哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估？（）

A.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.外部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

18.以下哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的合規(guī)檢查？（）

A.內(nèi)部合規(guī)檢查

B.外部合規(guī)檢查

C.合規(guī)整改

D.合規(guī)報(bào)告

19.以下哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的信息安全？（）

A.網(wǎng)絡(luò)安全

B.數(shù)據(jù)安全

C.應(yīng)用安全

D.物理安全

20.以下哪些屬于稅務(wù)師事務(wù)所的財(cái)務(wù)報(bào)告？（）

A.資產(chǎn)負(fù)債表

B.利潤表

C.現(xiàn)金流量表

D.所有者權(quán)益變動(dòng)表

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅務(wù)師職業(yè)資格考試的科目每年都會(huì)有所調(diào)整。（）

2.增值稅的計(jì)稅依據(jù)是銷售額減去進(jìn)項(xiàng)稅額。（）

3.個(gè)人所得稅的應(yīng)稅所得包括工資、薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、利息、股息、紅利所得和財(cái)產(chǎn)租賃所得。（）

4.企業(yè)發(fā)生的所有支出都可以計(jì)入成本費(fèi)用中。（）

5.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的基本準(zhǔn)則包括會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營、會(huì)計(jì)分期和會(huì)計(jì)要素。（）

6.企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)包括保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、提高經(jīng)營效率和效果、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。（）

7.稅務(wù)師職業(yè)道德的基本原則包括誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、客觀公正和獨(dú)立自主。（）

8.企業(yè)稅務(wù)籌劃的基本原則包括合法性原則、有效性原則、經(jīng)濟(jì)性原則和可行性原則。（）

9.稅務(wù)師審計(jì)的程序包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告和審計(jì)后續(xù)程序。（）

10.稅務(wù)師事務(wù)所的風(fēng)險(xiǎn)包括違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)、保密風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述增值稅的納稅人分類及其各自的特點(diǎn)。

2.簡述個(gè)人所得稅的基本稅率和超額累進(jìn)稅率制度。

3.簡述企業(yè)內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容和實(shí)施步驟。

4.簡述稅務(wù)師職業(yè)道德在稅務(wù)代理實(shí)務(wù)中的具體體現(xiàn)。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅務(wù)師在稅收籌劃中的角色和作用，并結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行分析。

2.論述稅務(wù)師事務(wù)所如何通過加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理來提高業(yè)務(wù)質(zhì)量和客戶滿意度。

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

解析思路：稅務(wù)師職業(yè)資格考試科目包括四門，分別是稅法一、稅法二、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)、稅務(wù)代理實(shí)務(wù)。

2.ABC

解析思路：增值稅的計(jì)稅依據(jù)是銷售額，減去進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額。

3.ABCD

解析思路：個(gè)人所得稅的應(yīng)稅所得種類包括工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、利息股息紅利、財(cái)產(chǎn)租賃等。

4.ABD

解析思路：成本費(fèi)用包括購買原材料、支付職工工資、支付利息費(fèi)用等，但不包括購買固定資產(chǎn)。

5.ABCD

解析思路：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的基本準(zhǔn)則涵蓋了會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營、會(huì)計(jì)分期和會(huì)計(jì)要素等方面。

6.ABCD

解析思路：企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)包括財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營效率和效果、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范、合規(guī)經(jīng)營。

7.ABCD

解析思路：稅務(wù)師職業(yè)道德的基本原則包括誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、客觀公正、獨(dú)立自主。

8.ABCD

解析思路：稅務(wù)籌劃的基本原則包括合法性、有效性、經(jīng)濟(jì)性和可行性。

9.ABCD

解析思路：稅務(wù)師審計(jì)的程序包括計(jì)劃、實(shí)施、報(bào)告和后續(xù)程序。

10.ABCD

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的風(fēng)險(xiǎn)包括違規(guī)操作、保密、法律和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

11.ABCD

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的質(zhì)量控制包括審核制度、人員培訓(xùn)、內(nèi)部監(jiān)督和客戶滿意度調(diào)查。

12.ABCD

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的內(nèi)部控制包括人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)流程管理和風(fēng)險(xiǎn)管理。

13.ABCD

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的合規(guī)管理包括合規(guī)政策、培訓(xùn)、檢查和舉報(bào)。

14.ABCD

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的信息化管理包括信息系統(tǒng)建設(shè)、安全管理、共享和分析。

15.ABCD

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的財(cái)務(wù)管理包括預(yù)算管理、成本管理、資金管理和財(cái)務(wù)報(bào)告。

16.ABCD

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的行政管理包括組織結(jié)構(gòu)、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理和客戶關(guān)系管理。

17.ABCD

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)對(duì)。

18.ABCD

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的合規(guī)檢查包括內(nèi)部和外部檢查、整改和報(bào)告。

19.ABCD

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的信息安全包括網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全、應(yīng)用安全和物理安全。

20.ABCD

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

解析思路：稅務(wù)師職業(yè)資格考試科目是固定的，不會(huì)每年調(diào)整。

2.×

解析思路：增值稅的計(jì)稅依據(jù)是銷售額，銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額。

3.√

解析思路：個(gè)人所得稅的應(yīng)稅所得包括上述所有列舉的類型。

4.×

解析思路：企業(yè)發(fā)生的部分支出不能計(jì)入成本費(fèi)用，如購買固定資產(chǎn)。

5.√

解析思路：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的基本準(zhǔn)則確實(shí)包括上述內(nèi)容。

6.√

解析思路：企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)確實(shí)包括上述內(nèi)容。

7.√

解析思路：稅務(wù)師職業(yè)道德的基本原則確實(shí)包括上述內(nèi)容。

8.√

解析思路：企業(yè)稅務(wù)籌劃的基本原則確實(shí)包括上述內(nèi)容。

9.√

解析思路：稅務(wù)師審計(jì)的程序確實(shí)包括上述內(nèi)容。

10.√

解析思路：稅務(wù)師事務(wù)所的風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)包括上述內(nèi)容。

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.稅務(wù)師在稅收籌劃中的角色和作用主要包括提供專業(yè)稅務(wù)咨詢、優(yōu)化納稅方案、協(xié)助企業(yè)合規(guī)操作等。案例分析可以結(jié)合企業(yè)實(shí)際操作，如為企業(yè)設(shè)計(jì)合理的增值稅納稅方案，降低稅負(fù)等。

2.稅務(wù)師事務(wù)所通過加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，可以確保業(yè)務(wù)質(zhì)量，提高客戶滿意度。具體措施包括建立完善的內(nèi)部控制制度、定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、加強(qiáng)員工培訓(xùn)和監(jiān)督等。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.